大连年产xx吨PP再生塑料项目预算报告.docx

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1、泓域咨询/大连年产xx吨PP再生塑料项目预算报告大连年产xx吨PP再生塑料项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析生活中塑料废弃物可将其回收重新利用做成颗粒，比如聚丙烯废塑料可造粒成PP再生颗粒，可用于拉丝、注塑等。将废塑料回收重新利用做成颗粒，可应用于生活中的各个方面，但是应用领域不同，比如像再生颗粒做出的方便袋是不能用于将食品的，而有些用PVC加工出来的颗粒可能本身就含有毒素，所以会对其应用范围有所限制。目前，聚丙烯再生料用于拉丝、注塑、吹桶较多。也应用于塑编制品的生产，虽然其物理特性和质量比新料差，但只要合理选用，也可达到规定的标准。若用再生料生产的扁丝不光亮，可在原

2、料配方中加入少量的润滑剂来改善。塑料废弃物品种复杂，很难建立统一的质量标准。因此，到目前为止，再生塑料颗粒既没有企业标准，也没有国家、国际标准。可以肯定的是，只要对废旧塑料经过分类、清洗、粉碎后加工的再生颗粒，都有其一定市场价值，没有合格与不合格之分。比如，我们常见的泥灰桶，就是用杂质含量较高的聚氯、聚丙再生颗粒，加上一定比例的石灰等制成。我国pp再生塑料粒子行业起步较早，为资源节约和环境保护作出了巨大贡献，成绩是主要的，而且前景巨大，但是现状并不容乐观。我国废旧塑料资源丰富，蕴藏巨大财富，但流通环节不畅，开发利用严重不足。本行业基本上是以小作坊为主，从业人员各自为政，缺乏交流合作，设备落后，

3、技术匮乏，管理不善，新观念、新技术、新工艺、新设备普及乏力，难以向现实生产力转化，其结果是产品档次低，办厂利润严重流失。少数地区行业起步较早，从业人员较多，自然形成了一定的规模，当地政府因势利导，培植出年产值数亿元的再生塑料工业园，但依然面临观念滞后、技术滞后、管理滞后等发展瓶颈，发展方向不明，后劲严重不足。再生塑料行业缺乏领航旗舰，专业品牌难得一见。尽管塑料颗粒行业存在着一些问题，但不可否认，塑料颗粒行业已经成为一个大产业。通过回收废塑料，为国家节省了能源，减少了环境污染。使一部份人先富裕起来，先富带动后富。为当地居民提供了就业机会，同时还吸引了相当大一部人外来人员打工。为国家创造了税收。而

4、且，当前中国塑料颗粒机械行业产值每年约100亿元，而国内市场需求约200亿元，还有很大空间。中国塑料资源丰富，21世纪初主要合成树脂年产量达1.4万吨，排世界第4位。“十一五”期间，中国合成树脂的产量以5%-10%的速度增长。中国又是塑料消费大国，据统计，其年消耗量占世界第二，仅次于美国，而中国的人均消费仅为19kg，在世界排名第32位，是工业发达国家的11%-20%，可见中国的塑料工业还要大发展，塑料颗粒机械前景广阔。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际

5、采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培

6、养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身

7、参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期的业务发展输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入43946.30万元，同比增长10.76%（4268.51万元）。其中，主营业务收入为41062.14万元，占营业总收入的93.44%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入9228.7212304.9611426.0410986.5843946.302主营业务收入8623.0511497.4010676.1610265.53

8、41062.142.1PP再生塑料(A)2845.613794.143523.133387.6313550.512.2PP再生塑料(B)1983.302644.402455.522361.079444.292.3PP再生塑料(C)1465.921954.561814.951745.146980.562.4PP再生塑料(D)1034.771379.691281.141231.864927.462.5PP再生塑料(E)689.84919.79854.09821.243284.972.6PP再生塑料(F)431.15574.87533.81513.282053.112.7PP再生塑料(.)172.4

9、6229.95213.52205.31821.243其他业务收入605.67807.56749.88721.042884.16根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额10120.63万元，较2017年同期相比增长2322.67万元，增长率29.79%；实现净利润7590.47万元，较2017年同期相比增长1418.85万元，增长率22.99%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元43946.30完成主营业务收入万元41062.14主营业务收入占比93.44%营业收入增长率（同比）10.76%营业收入增长量（同比）万元4268.51利润总额万元10120.63利润总额增长率29

10、.79%利润总额增长量万元2322.67净利润万元7590.47净利润增长率22.99%净利润增长量万元1418.85投资利润率65.16%投资回报率48.87%财务内部收益率22.61%企业总资产万元44255.45流动资产总额占比万元28.69%流动资产总额万元12696.06资产负债率23.80%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的

11、生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析PP料中文名聚丙烯，英文名称:Polypropylene简称：pp。聚丙烯(PP塑料)是继尼龙之后发展的又一优良树脂品种，它是一种高密度、无侧链、高结晶必的线性聚合物，具有优良的综合性能。未着色时呈白色半透明，蜡状；比聚乙烯轻。透明度也较聚乙烯好，比

12、聚乙烯刚硬料，有些是水口料、胶头料等，质量也是比较好的，就是没有使用过的，在加工新料的过程之中，剩余的小边角，或者是质量不过关的原料。以这些为毛料加工出来的颗粒，透明性更好，质量可与新的材料相比，它是材料或级级别的材料。he主图细节3二次料就是已用过一次，除粒状高压，高压造粒进口大部分，如果大型工业膜进口，是不是风吹日晒的结果，所以质量也非常好，工作了的粒子的透明性，则也应当基于颗粒的亮度和粗糙表面是否确定。三级料是指原料已使用过两次或者多次的，加工出来的颗粒，其弹性，韧性等各个方面均不是很好。第二、再生塑料颗粒的用途再生塑料颗粒，其实就是我们的生活中塑料废弃物经过加工而成，我们将其回收重新利

13、用可以做成颗粒，应用在生活中的各个方面。不同的再生塑料颗粒应用领域也是不同的，再生颗粒做出的方便袋不能用于食品包装，有些用PVC加工出来的颗粒可能本身就含有一定的毒素，所以其应用范围也是有限制的。塑料废弃物多种多样，很难建立统一的分类标准。只要对废旧塑料经过分类、清洗、粉碎后加工的再生颗粒，都有其一定市场价值，没有合格与不合格之分。比如，我们常见的泥灰桶，就是用杂质含量较高的聚氯、聚丙再生颗粒，加上一定比例的石灰等制成。最近两年国家大力推广的废旧塑料井盖，也是用质量较差的再生颗粒加粉煤灰等制成。因此，不论什么质量的再生颗粒都不愁销路，只是其应用范围不同而已。如果我们在废旧塑料分类、清洗时严格把

14、关，就能够加工出质优价高的再生颗粒产品，获得更为理想的经济效益。市场需求旺盛,再生塑料产业和市场前景广阔。塑料再生企业众多,从业人数庞大,已形成环保型规模产业随着塑料大量应用、目前原油价格持续保持高位,进入二十一世纪以来我国塑料再生行业市场逐渐繁华、中小企业如涌泉出现,投资活跃,从以前家庭作坊式回收再生塑料模式正向以市场需求为动力的纯商业模式转变,并正在发展成为回收加工集群化、市场交易集约化、以完全靠市场需求和价格驱动为导向的环保型产业经济。欧洲塑料回收情况据报道,欧洲再生塑料平均回收率在45以上,德国塑料回收率达60。再生塑料在环保意识强的德国市场前景可观。目前德国注重包装材料回收,许多超市

15、都备有不同的容器,以便就地分类回收顾客不需要的包装。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资14036.11(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4446.216866.06174.4714036.111.1工程费用万元4446.216866.0634721.901.1.

16、1建筑工程费用万元4446.214446.2123.26%1.1.2设备购置及安装费万元6866.066866.0635.93%1.2工程建设其他费用万元2723.842723.8414.25%1.2.1无形资产万元1559.951559.951.3预备费万元1163.891163.891.3.1基本预备费万元527.06527.061.3.2涨价预备费万元636.83636.832建设期利息万元3固定资产投资现值万元14036.1114036.11（二）流动资金预算预计新增流动资金预算5075.12万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元34

17、721.9020784.1029582.9734721.9034721.9034721.901.1应收账款万元10416.576770.778333.2610416.5710416.5710416.571.2存货万元15624.8610156.1612499.8815624.8615624.8615624.861.2.1原辅材料万元4687.463046.853749.974687.464687.464687.461.2.2燃料动力万元234.37152.34187.50234.37234.37234.371.2.3在产品万元7187.444671.835749.957187.447187.4

18、47187.441.2.4产成品万元3515.592285.142812.473515.593515.593515.591.3现金万元8680.485642.316944.388680.488680.488680.482流动负债万元29646.7819270.4123717.4229646.7829646.7829646.782.1应付账款万元29646.7819270.4123717.4229646.7829646.7829646.783流动资金万元5075.123298.834060.105075.125075.125075.124铺底流动资金万元1691.691099.611353.36

19、1691.691691.691691.69（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算19111.23万元，其中：固定资产投资14036.11万元，占项目总投资的73.44%；流动资金5075.12万元，占项目总投资的26.56%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4446.21万元，占项目总投资的23.26%；设备购置费6866.06万元，占项目总投资的35.93%；其它投资2723.84万元，占项目总投资的14.25%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14036.11+5075.12=19111.23（万元）。总投资预算一览表序号项目

20、单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19111.23136.16%136.16%100.00%2项目建设投资万元14036.11100.00%100.00%73.44%2.1工程费用万元11312.2780.59%80.59%59.19%2.1.1建筑工程费万元4446.2131.68%31.68%23.26%2.1.2设备购置及安装费万元6866.0648.92%48.92%35.93%2.2工程建设其他费用万元1559.9511.11%11.11%8.16%2.2.1无形资产万元1559.9511.11%11.11%8.16%2.3预备费万元1163.898.2

21、9%8.29%6.09%2.3.1基本预备费万元527.063.76%3.76%2.76%2.3.2涨价预备费万元636.834.54%4.54%3.33%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14036.11100.00%100.00%73.44%5建设期间费用万元6流动资金万元5075.1236.16%36.16%26.56%7铺底流动资金万元1691.7112.05%12.05%8.85%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入30944.55万元，总成本25568.98万元，利润总额21488.27万元，净利润16116.20万元，增值税1014.99万元，税

22、金及附加336.44万元，所得税5372.07万元；第二年负荷80.00%,计划收入38085.60万元，总成本30161.96万元，利润总额26876.49万元，净利润20157.37万元，增值税1249.22万元，税金及附加364.55万元，所得税6719.12万元；第三年生产负荷100%，计划收入47607.00万元，总成本36285.94万元，利润总额11321.06万元，净利润8490.80万元，增值税1561.53万元，税金及附加402.02万元，所得税2830.26万元。（一）营业收入估算该“大连年产xx吨PP再生塑料项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑PP再生塑料行业设备相

23、对价格变化，假设当年PP再生塑料设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入47607.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1561.53万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元30944.5538085.6047607.0047607.0047607.001.1PP再生塑料万元30944.5538085.6047607.0047607.0047607.002现价增加值万元9902.2612187.3915234.2415234.2415234.243增值税万元1014.991249.221

24、561.531561.531561.533.1销项税额万元7617.127617.127617.127617.127617.123.2进项税额万元3936.134844.476055.596055.596055.594城市维护建设税万元71.0587.45109.31109.31109.315教育费附加万元30.4537.4846.8546.8546.856地方教育费附加万元20.3024.9831.2331.2331.239土地使用税万元214.64214.64214.64214.64214.6410税金及附加万元336.44364.55402.02402.02402.02（三）综合总成本费

25、用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用36285.94万元，其中：可变成本30619.89万元，固定成本5666.05万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4446.214446.21当期折旧额3556.97177.85177.85177.85177.85177.85净值889.244268.364090.513912.663734.823556.972机器设备原值6866.066866.06当期折旧额5492.85366.19366.1936

26、6.19366.19366.19净值6499.876133.685767.495401.305035.113建筑物及设备原值11312.27当期折旧额9049.82544.04544.04544.04544.04544.04建筑物及设备净值2262.4510768.2310224.199680.159136.118592.074无形资产原值1559.951559.95当期摊销额1559.9539.0039.0039.0039.0039.00净值1520.951481.951442.951403.961364.965合计：折旧及摊销10609.77583.04583.04583.04583.04

27、583.04总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元23558.1315312.7818846.5023558.1323558.1323558.132外购燃料动力费万元1597.441038.341277.951597.441597.441597.443工资及福利费万元5083.015083.015083.015083.015083.015083.014修理费万元65.2842.4352.2265.2865.2865.285其它成本费用万元5399.043509.384319.235399.045399.045399.045.1其他制造费用万元

28、1687.521096.891350.021687.521687.521687.525.2其他管理费用万元1462.56950.661170.051462.561462.561462.565.3其他销售费用万元3324.252160.762659.403324.253324.253324.256经营成本万元35702.9023206.8928562.3235702.9035702.9035702.907折旧费万元544.04544.04544.04544.04544.04544.048摊销费万元39.0039.0039.0039.0039.0039.009利息支出万元-10总成本费用万元362

29、85.9425568.9830161.9636285.9436285.9436285.9410.1可变成本万元30619.8919902.9324495.9130619.8930619.8930619.8910.2固定成本万元5666.055666.055666.055666.055666.055666.0511盈亏平衡点41.66%41.66%达产年应纳税金及附加402.02万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=11321.06（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=11321.0625.00%=2830.26（万元）。（六）利润及利润

30、分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=11321.06（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11321.0625.00%=2830.26（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额11321.06万元，缴纳企业所得税2830.26万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=11321.06-2830.26=8490.80（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=59.24%。（2）达产年投资利税率=69.51%。（3）达产年投资回报率=4

31、4.43%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入47607.00万元，总成本费用36285.94万元，税金及附加402.02万元，利润总额11321.06万元，企业所得税2830.26万元，税后净利润8490.80万元，年纳税总额4793.81万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元47607.0030944.5538085.6047607.0047607.0047607.002税金及附加万元402.02336.44364.55402.02402.02402.023总成本费用万元36285.9425568.9830161.963

32、6285.9436285.9436285.945增值税万元1561.531014.991249.221561.531561.531561.536利润总额万元11321.0621488.2726876.4911321.0611321.0611321.068应纳税所得额万元11321.0621488.2726876.4911321.0611321.0611321.069企业所得税万元2830.265372.076719.122830.262830.262830.2610税后净利润万元8490.8016116.2020157.378490.808490.808490.8011可供分配的利润万元849

33、0.8016116.2020157.378490.808490.808490.8012法定盈余公积金万元849.081611.622015.74849.08849.08849.0813可供投资者分配利润万元7641.7214504.5818141.637641.727641.727641.7214应付普通股股利万元7641.7214504.5818141.637641.727641.727641.7215各投资方利润分配万元7641.7214504.5818141.637641.727641.727641.7215.1项目承办方股利分配万元7641.7214504.5818141.637641

34、.727641.727641.7216息税前利润万元11321.0621488.2726876.4911321.0611321.0611321.0617息税折旧摊销前利润万元11904.1022071.3127459.5311904.1011904.1011904.1018销售净利润率%17.84%52.08%52.93%17.84%17.84%17.84%19全部投资利润率%59.24%112.44%140.63%59.24%59.24%59.24%20全部投资利税率%69.51%69.51%69.51%69.51%21全部投资回报率%44.43%84.33%105.47%44.43%44.

35、43%44.43%22总投资收益率%44.43%84.33%105.47%44.43%44.43%44.43%23资本金净利润率%44.43%84.33%105.47%44.43%44.43%44.43%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政

36、策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策

37、调控措施。undefined项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保

38、证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场

39、化运行效果也应考虑其中。产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。（四）资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和

40、支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的

41、检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。项目承办单位要实行严格的资金借贷和运用审批制度，根据公司发展情况和资金市场成本变化调整资本结构；聘用财务分析师与专业市场分析人员，引进先进考核体系，完成企业运营诊断报告，进一步针对财务、市场以及技术等方面进行财务管理规范与改进。（七）管理风险分析（八）其它风险分析原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低，会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾；因此，关税的调整

42、也使相关产业面临一定的经营风险。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关