财务部人员岗位责任制.doc

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1、会计人员岗位责任制第一条 为了加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计工作水平，根据中华人民共和国会计法和国家会计管理相关法规的有关规定，制定本制度。第二条 各岗位之间既互相牵制又依法有序，既互相监督又互相促进，保持各项会计工作正常有序的完成。第三条 各个会计人员必须团结互助，互敬互谅，保持高度的协作精神，及时高效的完成本职工作。第四条 除国家法令另有规定外，,各个会计人员必须对获知的公司机密保密，不准泄漏给任何单位和个人。第五条 由本公司副总经理负责领导本公司的财务会计工作，财务经理负责领导本公司的日常财务会计运作，会计主管负责本公司具体的会计操作。第六条 财务经理岗位责任1、 主持日常财务

2、、会计及税务管理工作，管理监督基础财务的工作质量；2、 建立公司的会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度，并监督执行；3、 编制实施企业预决算、财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制；4、 定期组织资产清查盘点，保证财产安全；5、 确保资金的有效管理，加速资金周转，考核资金使用效果，规避资金和债务风险；6、 完成各项财务结算、会计核算，上报财务执行情况，为管理层提供分析数据；7、 定期清理往来帐户，及时催收和清偿款项，做好帐务核对，组织审计工作；8、 负责部门团队建设及员工培养，制定财务内部相关指标，做好绩效考核管理；9、 全面负责帐务问题处理及税务的协调工作，维系好与银行及税务机关

3、的关系。第七条 会计员的岗位责任1.按国家统一会计制度规定设置会计科目。2.及使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3.划清费用的开支范围及营业内外收入。4.认真计算财务成果及各种税金。5.按财务制度规定正确核算利润分配。6.按期缴纳各种税款。7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。8.对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。9.对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。10.记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。11.严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。第八条 出纳人员岗位责任制1.出

4、纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2.现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。5.办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8.杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。9.按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10.对领导交与的其他事务按规定办理。 第八条 会计文员岗位责任 1、 收集原始凭证，填制现金支出报销单。2、 打印、复印、传递各类会计文书资料。3、 核对应收、应付款月结帐单。4、 装订保管会计凭证档案。5、 协助财务经理和会计人员办理财务会计工作。