基金从业考试真题精选及答案5节.docx

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1、基金从业考试真题精选及答案5节基金从业考试真题精选及答案5节 第1节 关于基金利润的说法错误的是( )。A、基金利润是基金在一定会计期间的经营成果B、基金利润就是收入减去费用后的净额C、直接计入当期利润的利得和损失是基金利润的构成部分D、基金利润来源主要包括利息收入、投资收益和其他收入答案：B解析： 本题考查基金利润。选项B错误，利润包括收入减去费用后的净额、直接计入当期利润的利得和损失等。 如公司为满足协议中股票购买协议部分所载明成交条件造成延期，排他性条款有效期限( )。A、自动延展B、投资人提出后延展C、不再延展D、企业提出后延展正确答案：A解析：如公司为满足协议中股票购买协议部分所载明

2、成交条件造成延期，本排他性条款有效期限自动延展。 基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（ ）个月内选任新基金托管人。A.1B.3C.6D.12正确答案：CC解析基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人；新基金托管人产生前，由中国证监会指定临时基金托管人。 当基金二级市场价格高于基金份额净值时，为溢价交易，对应的是溢价率;当二级市场价格低于基金份额净值时，为折价交易，对应的是折价率。这种说法( )A.错误B.正确C.部分正确D.部分错误答案：B 优化基金管理公司的法人治理结构必须把握好的问题有( )。A：建立股东会、董事会和经理层之间的合理制衡机制B：强化

3、基金管理公司、基金托管人、基金发起人之间的制约机制C：建立健全的内部控制机制及制度，尤其是开放式基金的制约机制D：优化包括资本市场体系、监管水平、法律环境在内的基金管理公司外部体系答案：A B C D 根据基金销售费用其他规范，以下表述错误的是()。A.基金管理人和基金销售应当在基金销售协议中明确约定销售费用的结算方式和支付方式B.除客户维护费外，基金管理人和基金销售机构不得就销售费用签订其他补充协议C.客户维护费从基金管理费和基金销售服务费中列支D.基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C 基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎

4、回申请之日的( )个工作日内，对该交易的有效性进行确认。A、7B、3C、5D、1答案：B 合伙型基金的参与主体主要为( ).普通合伙人.有限合伙人.基金管理人.基金托管人A、.B、.C、.D、.正确答案：A解析：合伙型基金的参与主体主要为普通合伙人、有限合伙人及基金管理人. 下列对基金管理公司使用基金宣传推介材料的情形，实行行政监管处罚措施中，错误的是( )。A、罚款B、提示改正C、出具监管警示函D、暂停办理相关业务正确答案：A解析：可采取的行政监管处罚措施有：提示基金管理公司或基金代销机构进行整改;对基金管理公司或基金代销机构出具监管警示函;责令基金监管公司或基金代销机构进行整改，暂停办理相

5、关业务等。基金从业考试真题精选及答案5节 第2节 股东大会的职责包括( )。.修改公司章程.聘任和解聘公司董事.审批重大关联交易等重大事项的决策.决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度A、B、C、D、正确答案：B解析：本题考查投资后管理概述。股东大会(股东会)是公司的最高权力机构，由全体股东组成，负责修改公司章程，聘任和解聘公司董事，公司上市、增资、减资、利润分配，审批重大关联交易等重大事项的决策。 ()不属于基金资产承担的费用。A.基金份额持有人大会费用B.基金管理费C.基金发行费D.基金托管费正确答案：C 票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等是金融市场按照( )分类的

6、。A、交易工具的期限B、交割期限C、市场性质D、交易标的物正确答案：D解析：按交易标的物分为票据市场、证券市场、衍生工具市场、外汇市场、黄金市场等。 ETF申购、赎回清单公告内容包括()等内容。A.最小申购B.赎回单位所对应的组合证券内各成份证券数据C.现金替代D.基金份额净值答案：ABCD 当技术分析无效时，市场至少符合( )。A.无效市场假设B.强有效市场假设C.半强有效市场假设D.弱有效市场假设正确答案：D解析：弱有效市场是指证券价格能够充分反映价格历史序列中包含的所有信息。在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势而对以往价格、交易量等历史信息所进行的技术分析都是徒劳的。在

7、弱式、半强式、强有效市场上，技术分析均无效，三种市场包含的假设条件依次增多，因此，技术分析无效时，市场至少符合弱势有效市场假设。 欧盟跨境投资基金的主要模式是( )。A、UCITSB、AIFMDC、RQFIID、QFII正确答案：A 不影响净资产收益率的指标包括（）。A.总资产周转率B.资产净利率C.资产负债率D.流动比率正确答案：D净资产收益率=销售利润率总资产周转率权益乘数；权益乘数=1（1-资产负债率）；资产净利率=销售利润率总资产周转率。流动比率是没有任何关系的。 基金管理人应当在基金份额发售的（ ）前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。A.3日B.5日C.10日D.15日正确答案

8、：A(P95)依据证券投资基金法的规定，发售公开募集基金的要求之一是：基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。这些文件应当真实、准确、完整。 基金管理人办理基金份额的申购，可以收取( )A.申购费B.赎回费C.认购费D.销售服务费正确答案：A解析：基金销售费用包括基金的申购(认购)费、赎回费和销售服务费。基金管理人发售基金份额、募集基金，可以收取认购费。基金管理人办理基金份额的申购，可以收取申购费。基金从业考试真题精选及答案5节 第3节 当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的（）时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。A.5%B.10%C.15

9、%D.20%正确答案：B当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的10%时，投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额。 投资者的投资境况和需求会随着时间而变。因此有必要至少每（ ）对投资者的需求作一次重新的评估。A.半年B.年C.两年D.季度正确答案：B投资者的投资境况和需求会随着时间而变，因此有必要至少每年对投资者的需求作一次重新的评估。 关于公司型基金的企业所得税与个人所得税，以下说法不正确的是( )。A.从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税B.股权转让所得，按照基金企业的所得税税率缴纳企业所得税C.公司型基金的投资者，以股息红利形式获得分配时，不需再缴纳所得

10、税D.自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而不需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)正确答案：D解析：在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得，无需缴纳企业所得税;股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税。公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配，因此对于公司型投资者来说，以股息红利形式获得分配时，根据现行税法的相关规定，不需再缴纳所得税，故不存在双重征税;自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得税)。考点：公司型基金的税负分

11、析 在公司型基金中,基金资本是指基金公司在工商注册登记的资本数量。判断对错正确答案：正确 期货市场投机者的作用不包括（ ）。A.承担风险并提供风险资金B.实现商品价格的套期保值C.抵消套期保值者之间的不平衡D.增强了市场的流动性正确答案：BB项属于期货套期保值的功能。 以下选项中( )不是证券投资基金业在金融体系中的地位与作用。A.为中小投资者拓宽投资渠道B.优化金融结构，促进经济增长C.有利于证券市场的稳定和健康发展D.有利于保护投资者，防止欺诈答案：D 假设业务发生前速动比率为1.5，当企业现金偿还应付账款若干后，将会导致流动比率（）速动比率（）。A.下降，下降B.不变，提高C.提高，不变

12、D.提高，提高正确答案：D 下列不属于基金合同特别约定事项的是()。A.基金当事人的权利义务B.基金合同终止的事由，程序及基金财产的清算方式C.基金持有人大会的召集，议事及表决的程序和规则D.基金发售、交易、申购、赎回的相关安排正确答案：D 房地产投资信托基金的特点不包括（ ）。A.流动性强B.抵补通货膨胀效应C.风险较低D.信息不对称程度较高正确答案：D房地产投资信托基金的特点有：流动性强、抵补通货膨胀效应、风险较低、信息不对称程度较低等。基金从业考试真题精选及答案5节 第4节 投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以( )为目的购买基金。A.非法拆分转让B.规避风险C

13、.转让D.盈利正确答案：A解析：投资者应当以书面方式承诺其为自己购买基金，任何机构和个人不得以非法拆分转让为目的购买基金。考点：股权投资基金募集流程及要求 在私募股权众筹融资管理办法(试行)中对称股权众筹融资合格投资者的规定有：金融资产不低于( )万元人民币或最近( )年个人年均收入不低于50万元人民币。A、500，1B、500，2C、300，2D、300，3正确答案：D解析：在私募股权众筹融资管理办法(试行)中对称股权众筹融资合格投资者的规定有：金融资产不低于300万元人民币或最近3年个人年均收入不低于50万元人民币。 私募基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达( )

14、次的，中国基金业协会将其列入异常机构名单。A、5B、2C、3D、1正确答案：B解析：私募基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的，中国基金业协会将其列入异常机构名单。 股权投资基金募集的一般流程的顺序是( )。 基金路演期 募集筹备期 协议签署及出资 投资者确认A.、B.、I、C.、D.、正确答案：B解析：股权投资基金募集的一般流程为：募集筹备期基金路演期投资者确认协议签署及出资。 某A股的股权登记日收盘价为30元/股，配股方案为每10股配5股，配股价为10元股，则该股除权参考价为（ ）元股。A.1625B.20C.2333D.25正确答案：C该股的除权参考价为：

15、通知召开基金拓有人大会，召集人应当至少提前( )个工作日公告基金持有人大会的召开时间、表决内容和方式等事项。A.30B.15C.60D.7答案：A 公司需要减少注册资本时，必须编制（）及财产清单。A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D.所有者权益变动表正确答案：A公司需要减少注册资本时，必须编制资产负债表及财产清单。 下列关于投资者教育的内容的说法错误的是( )。A.投资决策教育B.资产配置教育C.权益保护教育D.投资风险教育答案：D解析：综合当前投资者教育的理论和实践，投资者教育主要包含3方面的内容：投资决策教育;资产配置教育;权益保护教育。其中无D选项。考点：投资者教育工作 在实际操作中

16、，基金经理制定的交易指令不包括( )。A、 交易价格B、 交易种类C、 交易频率D、 买卖方向答案：C解析：基金经理制定的交易指令包括：交易种类、买卖方向、交易价格和交易时间，所以ABD正确，C错误。基金从业考试真题精选及答案5节 第5节 关于期货合约的表述，错误的是( )。A、期货合约是标准化合约B、期货合约在交易所中交易，一般用现金进行结算C、期货合约中的交割价格是确定不变的D、期货合约的违约风险很低答案：C解析： 本题考查期货合约。期货合约随着价格变化而修改合约中的交割价格。每天交易所的清算机构将所有较早合约的交割价格都调整到最新的市场价格。 基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一

17、定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。A、全部资产B、净资产C、全部资产及所有负债D、负债正确答案：C解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程 根据中央国侦登记结算公司有关债券账户管理规定， QFII、RQFII 可以在银行间债券市场参与交易，但只能申请成为丙类结算成员，在债权结算时需委托甲类结算成员办理。此处体现的交易制度是( )。A、做市商制度B、结算参与人制度C、公开市场一级交易商制度D、结算代理制度(2022年11月基金基金基础真题)答案：B 基金公司的投资管理部门包括（）。A.投资部

18、B.风险管理部C.研究部D.交易部正确答案：ACD考核投资管理部下的3个部门；风险管理部属于风险管理部门。 中国证监会有权对基金管理人进行的现场检查方式不包括（ ）。A.现场察看B.电话回访C.听取汇报D.查验资料正确答案：B(P79)中国证监会有权对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料。现场检查是指基金监管机构的检查人员亲临基金机构业务场所，通过现场察看、听取汇报、查验资料等方式进行实地检查。 下列不属于反映货币市场基金风险的指标的是()。A.投资组合平均剩余期限B.货币市场工具的信用等级C.融资比例D.浮动利率债券投资情况正确答案：B考7;见基金销售

19、教材P182 因中央银行调整存款准备金率而带来的风险属于（ ）。A.操作风险B.政策风险C.流动性风险D.信用风险正确答案：B政策风险是指因宏观政策的变化导致的对基金收益的影响。宏观政策包括财政政策、产业政策、货币政策等，都会对金融市场造成影响，进而影响基金的收益水平。调整存款准备金率属于货币政策。 根据证券投资基金监管职责分工协作指引的规定，各地证监局主要负责()。A.经营所在地在本辖区内的基金管理公司B.经营所在地在本辖区内的托管机构C.控股股东注册地在本辖区内的基金管理公司D.注册地在本辖区内的基金管理公司正确答案：A根据证券投资基金监管职责分工协作指引的规定，各地证监局主要负责经营所在地在本辖区内的基金管理公司。 基金管理公司面要申报的材料包括( )A.筹建情况验资证明B.人员情况内部机构设置及职能C.管理制度公司章程D.营业场所及技术设施基金管理计划与业务规划正确答案：ABCD