理财规划师考试真题精选及答案6辑.docx

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1、理财规划师考试真题精选及答案6辑理财规划师考试真题精选及答案6辑 第1辑下列有关消费税应纳税额的计算公式正确的是()。A:从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率B:从价计税：应纳税额=应税消费品生产额*适用税率C:从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准D:从量计税：应纳税额=应税消费品生产数量*适用税额标准E:复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准答案：A,C,E解析：本题考查的是消费税应纳税额的计算。从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率；从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准；复合计税：应纳税额=应税消费

2、品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准。 某客户购买的权益型房地产投资信托(RETTs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过( )。A0.5B0.7C0.75D0.8正确答案：C982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了()。A.15.3%B.14.6%C.15.8%D.16.3%答案：A解析：某客户对美股很有兴趣，他了解到()是世界上历史最为悠久的股票指数，最初由其创始人采用()编制而成。A:标准普尔股票价格指数；加权平均法B:道琼斯股票指数；加权平均法C:标准普尔股票价格指数；

3、算术平均法D:道琼斯股票指数；算术平均法答案：D解析：王某将其住房按市场价格2000元对外出租，按照规定王某需缴纳()元的房产税。A:240B:200C:160D:80答案：D解析：理财规划师考试真题精选及答案6辑 第2辑我国自行办理个人所得税申报的情况有()。A:年所得12万元以上的B:从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金的C:从中国境外取得所得D:取得应税所得，没有扣缴义务人的E:外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得答案：A,B,C,D解析：()是指已在银行办理个人住房贷款的借款人在还款期间，由于房屋出售等原因，房屋产权和按揭贷款需同时转让给他人，并由银行为其做贷款转移手续的业务。

4、A:个人住房转按揭贷款B:个人住房再按揭贷款C:个人住房倒按揭贷款D:个人住房按揭贷款答案：A解析： （ ）属于先行经济指标。A货币供应量B股票价格指数C设备订货量D消费者预期指数E贷款未偿付余额正确答案：ABCD遗嘱执行人的首要职责是()。A:查明遗嘱是否合法真实B:清理并管理遗产C:召集全体遗嘱继承人和受遗赠人D:按遗嘱内容分配遗产答案：A解析：查明遗嘱是否合法真实，这是遗嘱执行人的首要职责，无效遗嘱不能共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2022年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年

5、的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2022年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2022年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2022年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2022年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答512题。在本案例中，()属于法定第一顺序继承人。A:某公益机构B:叶强C:叶明D:胡志军答案：B解析：遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。

6、法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种

7、继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，“应当”多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅

8、要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定

9、。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。理财规划师考试真题精选及答案6辑 第3辑共用题干张先生的公司制定了企业年金计划，但他对于企业年金不是很了解，特意向理财规划师进行了咨询。理财规划师给张先生介绍了企业年金的交费情况，企业年金交费由()来负担。A:

10、企业B:政府和企业C:企业和个人D:政府和个人答案：C解析：企业年金具有非营利性、企业行为、政府鼓励、市场化运营的特点。企业年金由企业和个人共同缴纳。企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的1/6。职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。企业年金基金实行完全积累，采取个人账户方式进行管理。以下会计等式描述正确的有()。A:资产=负债+收入B:收入-费用=利润C:资产-费用=利润D:收入-利润=负债答案：B解析：会计第一等式：资产=负债+所

11、有者权益会计第二等式：收入-费用=利润。最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款()。A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生B.目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D.收入处于稳定状态的家庭答案：A解析：下列关于信用货币的说法正确的有()。A:其基本形式是纸币B:银行的支票存款属于信用货币C:通知存款由于容易变现，故其可以视为信用货币D:信用货币是指其面值低于其实质的货币E:信用货币均具有无限法偿能力答案：A,B解析：C项

12、，通知存款属于准货币的一种；D项，信用货币是指其面值高于其实质的货币；E项，信用货币除具有无限法偿能力的信用纸币外，还包括一些只具有有限法偿能力的劣金属铸币及辅币。辛迪加贷款的利息一般是按所选择的基础利率（如伦敦银行间同业拆借利率、美国银行优惠放款利率等）加上一个差价来计算。()答案：对解析：理财规划师考试真题精选及答案6辑 第4辑 某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股2元。假设市场利率目前为4%，而市场上该股票的交易价格为38元/股，则该股票( )。A被高估B被低估C正好反映其价值D缺条件，无从判断正确答案：B 纳税人应缴纳印花税的行为有( )。

13、、A签订加工合同B签订技术合同C签订借款合同D签订财产租赁合同E领取房屋产权证正确答案：ABCDE2022年1月1日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：A解析：2022年1月1日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。李先生与张女士结婚后不久，张女士发现李先生隐瞒了真实的婚姻状况，其与郑女士已于两年前进行婚姻登记，且没有办理离婚手续。则张女士的婚姻()。A:已经登记，有效B:是无效婚姻，李先生重婚C

14、:是可撤销的婚姻，李先生重婚D:是可撤销婚姻，李先生欺诈张女士答案：B解析：无效婚姻是指男女双方虽然登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达到法定婚龄的。 相对节税是指一定时期纳税人的纳税总额并没有减少，但一段时间内各个纳税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对增加了税后收益，相对于收益而言纳税总额( )减少。A相对B绝对C不会D一定正确答案：A理财规划师考试真题精选及答案6辑 第5辑共用题干赵刚和黄丽夫妇二人父母均已

15、过世。赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2022年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2022年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2022年3月赵莎因病去世。郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2022年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生前立有两份遗嘱，一份在2022年3月订立，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天；另一份在2022年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例答6071题。赵刚遗产应当按照()方

16、式进行分配。A:法定继承B:遗嘱继承C:遗赠扶养D:代位继承答案：B解析：理财规划师在为客户确定财产分配目标时，要遵循合情合法原则。在为客户提供财产分配意见时，理财规划师不能为了迎合客户需要而损害其他家庭成员的利益，也要避免因这种行为可能为客户带来的法律责任。在界定客户遗产范围时，要结合婚姻法关于夫妻共同财产的规定，如果有夫妻财产约定，按照约定写明的夫妻财产比例划定客户个人的遗产范围；如果没有夫妻财产约定，就要对客户现有的家庭财产按照有关原则进行划分，将属于配偶的财产隔离出去，而仅就遗嘱人个人的财产设立遗嘱。题中，赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元，这属于夫妻共同财产，

17、因此赵刚的遗产有(20+40)/2=30（万元）。题中，遗产分割前，夫妻共同财产为60万元，遗产没有分割时，财产就归夫妻双方同所有，因此黄丽的财产为30万元。遗嘱继承是指继承开始后，按照被继承人所立的合法有效遗嘱继承被继承人遗产的继承制度。继承开始后，应先适用遗嘱继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。题中，赵刚2022年3月的遗嘱，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天，郑天天是法定继承人以外的。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。题中，第一份遗

18、嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此黄丽只能得到一半的遗产，即15万元。题中，黄丽自身拥有财产30万元，通过遗产分配得到遗产15万元，因此黄丽财产约有45万元。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。第一份遗嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此郑天天可以得到一半的遗产，即15万元。根据继承法第十条、第十二条的规定，法定继承人分为两个顺序：第一顺序的法定继承人为配偶、子女、父母；第二顺序的法定继承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。因而，郑天天不属于法定继承人。法定继承是遗嘱继承的补充，法定继承虽是常见的主要继承方

19、式，但继承开始后，应先适用遗嘱继承。题中，赵刚立有遗嘱，所以赵峰不能得到遗产。根据继承法第十条、十二条的规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。题中，赵强属于第二继承人。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。影响经济社会总需求的因素有()。A:价格水平B:居民收入C:对未来的预期D:税收E:政府支出答案：A,B,C,D,E解析：影响经济社会总需求的因素有价格水平，居民收入，对未来的预期，税收，政府支出，货

20、币供给等政策变量。 共同共有人对共同财产依约定享有所有权。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10万元，下列()是该客户适宜的投资产品。A:成长型基金B:保险C:国债D:平衡型基金答案：C解析：C项，国债风险低，收益稳定，适合已经退休的客户投资。退休后，客户的收支情况为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。此时，客户的风险承受能力也降低，应该投资于低风险的项目。ACD三项中，国债投资风险最小；B项，保险是用于防范风险的，保险事故没有发生时，得不到理赔，客户不能随意对资金进行支配。孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利

21、息收入。那么他这笔投资所得应纳（)元所得税。A:0B:1000C:1500D:2000答案：A解析：按照我国个人所得税法的有关规定，投资国债所得的利息收入为免税所得。理财规划师考试真题精选及答案6辑 第6辑 郑女士打算以银行存款l0000作为启动资金进行投资，预计投资报报酬率7%，则到她的儿子上大学时，这笔钱的终值为( )。A10700元B11524元C17182元D19363元正确答案：C 在会计原则中，( )无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。A相关性原则B谨慎性原则C重要性原则D实质重于形式原则正确答案：A关于保险合同的基本条款，下列说法不正确的是()。A:保费的缴纳、保险金额

22、的赔偿均与当事人及其住所有关B:同一保险合同中仅限于单一的保险标的C:责任免除又称为“除外责任”，其目的在于适当限制保险人的责任范围D:争议处理包括约定解决争议的机构等内容答案：B解析：当事人在订立合同时，必须将保险标的明确记载于合同中。同一保险合同中并不限于单一的保险标的。在很多情况下，集合多数保险标的而订立一份保险合同也是常见的，例如集合保险合同和综合保险合同。接上题，王先生为太太购买的人寿保险中，()可以变更受益人。A:王先生的保险代理人B:保险公司C:王先生或王太太D:王先生或保险公司答案：C解析： 期货交易的金字塔式买入卖出方法认为，若建仓后市场行情与预料相同并已使投机者盈利，则可以( )。A平仓B持仓C增加持仓D减少持仓正确答案：C