上海证券交易所资产证券化业务指南.docx

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1、上海证券交易所资产证券化业务指南二一六年一月声 明一、本指南仅为方便有关机构及人士在上海证券交易所“本所办理资产支持证券挂牌转让申请业务使用。二、本所将根据业务开展情况不定期地修订本指南，并及时在上证债券信息网bond.sse .cn公布最新版本。三、本所保存对本指南的最终解释权。特此声明。修订说明更新日期更新章节修订内容2021 -02-05发行前申请确认新增挂牌转让申请文件的封面格式要求、明确原出文单位不再存续时的承继安排。2021 -02-05ABS02表格新增合规负责人合规审查意见和根底资产未被列入负面清单的专项声明内容要求，同时调整了局部申报材料清单具体要求。2021 -02-05发

2、行前申请确认调整了申报文件的盖章要求2021 -02-05登记及挂牌将资产支持证券信息表定义为ABS07。2021 -02-05资产支持证券转让公告将资产支持证券转让公告附件表格定义为ABS08。2021 -02-11发行前申请确认增加管理人向本所报揭发行情况内容2021 -02-26ABS03表格增加信息披露要点6.18重要债务人信用情况2021 -03-17发行前申请确认增加快速审查通道相关内容2021 -03-17业务指南附件增加附件五：关于资产支持专项方案资产支持证券发生重大变化的专项说明2021 -04-13ABS05表格增加了局部信息披露核查要点2021 -07-29发行前申请确认

3、更改为电子化报送流程2021 -07-29配套附表删减、合并局部表格，使得其符合电子化报送流程的需要2021 -8-13附件一增加了法律意见书和评级报告章节要求，并修改的文件的几处表述错误。2021-01-27挂牌流程、材料清单电子化报送形式的挂牌流程、完善了材料清单的要求及多个附件。目 录一、发行前申请及确认. 4二、登记及挂牌. 8三、信息披露及后期管理业务流程. 13四、本所联系人及联系方式. 14五、附件. 16附件一：?申报材料清单?及相关要求. 16附件二：?资产支持证券挂牌转让申请书?参考格式及附表. 19附件三：?资产支持证券发行情况表?参考格式. 21附件四：?资产支持专项方

4、案在上海证券交易所挂牌转让的公告?参考格式. 22附件五：?方案管理人职责的声明?参考格式. 25附件六：?关于资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让承诺函?参考格式. 27附件七：?关于资产支持专项方案资产支持证券发生重大变化的专项说明?参考格式 28附件八：?资产支持专项方案收益分配公告?参考格式. 30附件九：?代码申请书?参考格式. 35附件十：?关于资产支持证券挂牌转让申请文件的修改、订正表?参考格式. 36附件十一：?资产支持证券多期发行挂牌转让申请文件信息对照表?参考格式 一、发行前申请及确认 一资产支持证券拟在本所挂牌转让的，管理人可先及本所就拟申报工程的根底资产情况、交易构造设

5、计和风险控制等方面是否符合挂牌转让条件进展初步沟通。本所将及时给予管理人回复意见。 二资产支持证券拟在本所挂牌转让的，管理人应当在资产支持证券发行前向本所确认是否符合本所挂牌条件，并通过债券工程申报系统提交以下材料见附件一，申请材料齐备的，本所将受理材料： 1.债券工程申报系统中填报的资产证券化要素，包括“资产支持证券根本信息、“原始权益人根本情况、“交易构造其他参及方等表格； 2.资产支持证券挂牌转让申请书附件二及所附资产支持证券挂牌转让信息表。填报表格包括方案说明书内容及格式指引登记表、尽职调查报告内容及格式指引登记表、资产支持证券信息披露要素表； 3.方案说明书、主要交易合同文本、相关决

6、议和承诺以及证券效劳机构出具的意见或报告等资产支持证券发行文件； 4.特定原始权益人最近3年未满3年的自成立之日起经审计的财务会计报告及融资情况说明； 5.本所要求的其他材料。 三资产支持证券的信息披露完备性和风险控制措施不符合本所挂牌条件的，本所将自受理之日起10个工作日内向管理人出具反应意见。管理人应在10个工作日内针对本所的反应意见提交修改材料。管理人提交的修改材料中的主要修订内容应以楷体加粗方式或黄色高亮方式表示，并同时向本所提交?关于XX资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让申请反应建议的答复?和?修改订正表?附件十。 资产支持证券符合本所挂牌条件的，本所将自受理之日起10个交易日内出

7、具?关于对XX资产支持证券挂牌转让无异议的函?“无异议函。对于发起的资产支持证券已在本所挂牌转让的原始权益人再次向本所申请根底资产和交易构造相类似的产品挂牌转让时，请随申请材料一并提交?多期发行申请信息对照表?附件十一，本所将于5个交易日内出具反应意见。 业务人员须携带管理人出具的介绍信及身份证复印件于上海证券交易所债券业务部上海市浦东南路528号南塔25楼领取无异议函。管理人在收到无异议函并完成资产支持证券发行后，请及时在基金业协会完成备案。 四挂牌转让申请受理过程中，本所可根据需要调阅管理人及相关中介机构的工作报告、工作底稿或其他备查资料。对未能尽职的中介机构，本所可要求其重新开展工作。

8、本所认为必要时，可要求管理人及相关中介机构到场答复和陈述有关问题。 五本所及专项方案备案机构建立挂牌转让及备案的沟通衔接机制，并建立及中国证监会、相关自律组织之间的信息共享机制。 六方案管理人应在?方案说明书?中做出?方案管理人职责的声明?附件五，且应当确保申请文件的一致性、完整性见附件六。出具无异议函后，假设申请文件需发生变动，包括但不限于根底资产、信用增级方式、基准日发生重大变化，专项方案管理人应当及时向本所提交?XX公司关于XX资产支持证券方案资产支持证券发生重大变化的专项声明?见附件七，并及时向本所提交最新材料。假设相关文件出现重大变更导致不符合本所挂牌条件的，本所有权拒绝受理挂牌申请

9、。 七原始权益人、方案管理人及资产支持证券相关机构不能提供有关文件的原件的，应由律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以确保文本的效力和一致性。如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位证明文件的真实性。 八方案管理人在确认材料齐备后，应将电子版申请文件提交至本所电子化申报系统 s:/120.204.69.28/bond。提交申请材料须使用CA证书，CA证书的申请参照通知 :/ sse .cn/aboutus/hotandd/ssenews/c/c_2021 0707_3948020.shtml。 九管理人提交的申请文件应为.pdf格式。申请文件的签章要求请见?上海证券交易所资

10、产支持证券挂牌转让申请受理审查指南申请文件的签章?。 十无异议函自出具之日起6个月内有效。方案管理人应当在完成发行后5个工作日内按规定格式向本所报揭发行情况见附件三，并按照本所的相关规定提交完整的挂牌转让材料。 方案管理人同时应当在完成发行后10个工作日内按规定格式向中国证券投资基金业协会提交备案文件，并在备案完成后5个工作日内向本所提交专项方案完成备案的证明文件。自本函出具之日起至资产支持证券挂牌转让前，如发生影响本次资产支持证券挂牌转让的重大事项，方案管理人应当及时向本所提交?关于资产支持专项方案资产支持证券发生重大变化的专项说明?附件七。二、登记及挂牌 一概述 本所对依据?证券公司及基金

11、管理公司子公司资产证券化业务管理规定?“?管理规定?设立的资产支持证券提供挂牌效劳。 本所对经同意挂牌的资产支持证券提供挂牌和登记申请材料“一站式受理效劳。资产支持证券的现券转让代码段为136000至136999123500至123999代码段已被使用，?代码申请书?见附件九。资产支持证券可以根据本所相关规那么通过债券质押式协议回购融资。 方案管理人应当指定至少一名资产证券化业务负责人及一到两名业务联络人，负责办理资产支持证券的挂牌转让申请、后续信息披露及其它相关业务。 资产支持证券的登记挂牌业务目前应通过本所债券业务管理系统 s:/222.66.87.193/bms或 s:/120.204.

12、69.22/bms办理。请方案管理人将登记挂牌材料通过【资产支持证券挂牌】流程递交。 债券业务管理系统须使用数字证书登录，方案管理人应根据业务开展情况，为工程人员申请办理债券业务管理系统数字证书该证书区别于申报系统数字证书，申请方式见 :/biz.sse .cn/sseportal/ps/zhs/ca/ca_sq.jsp#19。 方案管理人所在机构已办理债券专区债券业务管理系统数字证书的，无需重新办理。 登录该系统前需下载并安装CnSCAEkey管理工具 :/biz.sse .cn/sseportal/ps/zhs/ca/download.jsp。 二所需材料 管理人应当于资产支持专项方案完成

13、备案后10个交易日内，补充提交以下挂牌材料和申请材料： 1管理人向本所申请办理转让挂牌时，需提交的挂牌材料包括： 1.1.?资产支持证券转让效劳协议?； 2.2.资产支持证券实际募集数额的文件目前为验资报告； 3.3.资产支持证券转让公告书附件四，含附表； 4.4.关于XX资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让承诺函(附件六)； 5.5.XX公司关于XX资产支持证券方案资产支持证券发生重大变化的专项声明假设有，附件七； 6.6.本所要求的其他材料。 2管理人向本所申请办理转让挂牌时，需提交的登记材料包括： 1.1.?证券登记表?； 2.2.?证券登记及效劳协议?、?资产支持证券委托代理兑付、兑息

14、协议?； 3.3.担保协议如有； 4.4.债券发行承销协议复印件如有； 5.5.经具有从事证券业务资格的注册会计师签字的债券募集资金的验资报告复印件； 6.6.特定原始权益人最新年检的企业法人营业执照副本复印件、法定代表人对指定联络人的授权委托书； 7.7.持有人名册清单持有人名册清单应包括债券代码、持有人证券账户、持有资产支持证券的数量等内容，并在每页上加盖债券发行人公章； 8.8.如有司法冻结或质押登记的，还需提供司法协助执行、质押登记相关申请材料； 9.9.指定联络人身份证原件及复印件； 10.10.中国证券登记结算要求提供的其他材料。上述资产支持证券挂牌登记材料请按下文要求提交。 三挂

15、牌转让流程及材料提交方式 T日为资产支持证券挂牌日。 1.T-4 日前： 1)方案管理人通过ssebondsse .cn申请资产支持证券代码和简称向ssebondsse .cn提供无异议函和代码申请书，见附件九，本所将于1个工作日内回复并提供相关文件模版； 2)方案管理人通过ssebondsse .cn申请?证券登记及效劳协议?、?委托代理债券兑付、兑息协议?等有关纸质协议提供代码、简称、邮寄地址； 3方案管理人签订?上海证券交易所资产支持证券转让效劳协议?在【本所网站-业务规那么-本所业务指南及流程-债券业务指南及流程】下载、彩色打印并签署； 4方案管理人通过本所债券业务管理系统【资产支持证

16、券挂牌】递交转让申请材料和登记申请材料电子版。包括：证券登记表； 有关部门文件，包括本所无异议函，信息表从协会网站下载并加盖管理人公章)； 持有人名册清单excel文件格式版； 资产支持证券根本信息表.xls或.xlsx格式版； 转让公告书附件四； ?关于XX资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让承诺函? 及?资产支持证券转让效劳协议?； 持有人名册清单.pdf格式版.pdf格式版由管理人承诺及纸质版一致； 资产支持证券根本信息表.pdf格式版； 资产支持证券验资报告。 T-3日:完成登记。 T-2日: 1)本所通过邮件向管理人反应资产支持证券登记完成情况主要是投资者信息，方案管理人确认； 2下

17、午1点半前方案管理人通过邮件提交电子版转让公告书附件四，写明上市日期； 3本所债券业务部办理公告T-1日上网程序。 4.T-1日：公告书上网、登报如有。 5.T日：资产支持证券正式挂牌转让。 6.T+5日前：原始权益人和方案管理人向本所提交书面登记材料上文二所需材料2中“登记材料11项，上海市浦东南路528号南塔25楼债券业务部收，并完成登记费用缴纳工作，并及时联系中登确认登记费发票事宜。7.T+5日后：本所将登记证明、登记费发票、核准通知及其他文件一并返还方案管理人。 三、信息披露及后期管理业务流程 资产支持证券在本所挂牌后的日常信息披露和后续管理业务由管理人递交本所债券业务部受理。方案管理

18、人应当根据?证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引?和?上海证券交易所资产证券化业务指引?的规定履行信息披露义务。 一信息披露 1方案管理人应在本所网站专区或以本所认可的方式进展资产支持证券挂牌环节及存续期间的信息披露。 2资产支持证券存续期内，方案管理人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前披露专项方案收益分配报告。 3方案管理人应于每年4月30日前向本所提交上年度资产管理报告和托管报告。对于设立缺乏两个月的，方案管理人可以不编制年度资产管理报告 4资产支持证券聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，方案管理人或资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的6月3

19、0日前向本所递交跟踪评级报告，并应当及时向本所递交不定期跟踪评级报告。 5发生?管理规定?所述重大事件时，方案管理人应及时向本所提交重大事项公告。 6方案管理人应当自专项方案清算完毕之日起10个工作日内，向本所提交清算报告。 二收益分配 1.方案管理人应当在约定的收益分配日T两个交易日前登载?XX资产支持专项方案收益分配公告?见附件八。 2.收益分配的债权登记日为T-1日。到期兑付债权登记日为T-3日。 3.方案管理人应当根据中国结算上海分公司的有关规定在T-8日向其申请付息事宜，并递交有关的申请材料，申请材料包括?委托代理债券兑付、兑息确认表?。 4.分配日前2个工作日，发行人将分期归还本金

20、和收益划付中登。 5.资产支持证券应当从到期日T前两个交易日T-2起停牌，并于到期日摘牌。6.收益分配公告经审核通过后上网披露。 四、本所联系人及联系方式资产支持证券挂牌转让申请及日常信息披露工作由本所债券业务部统一负责受理。以下为联系人及联系方式： 1. 本所资产证券化业务联系人 贺锐骁债券业务部 ：021-68805518；邮箱：rxhesse .cn 2. 本所产支持证券挂牌和登记申请联系人 孙治山债券业务部 ：021-68809228；邮箱：zssunsse .cn 3. 公共邮箱 本所资产证券化业务专用邮箱资产支持证券发行前沟通sseabssse .cn 本所挂牌登记材料受理专用邮箱

21、专项方案设立后提交补充挂牌转让申请文件ssebondsse .cn 五、附件 附件一：?申报材料清单?及相关要求序号材料名称填报要求一、挂牌转让申请书首次申请时提交盖章版扫描件，抬头为上海证券交易所，落款处由方案管理人加盖公章。方案说明书内容及格式指引登记表首次申请时提交盖章版扫描件。尽职调查报告内容及格式指引登记表首次申请时提交盖章版扫描件。资产支持证券信息披露要素表首次申请时提交盖章版扫描件。二、方案说明书出具无异议函前由方案管理人盖章，方案说明书格式指引请参照中国证券投资基金业协会相关规定。方案说明书需包含?方案管理人职责的声明?。三、法律意见书须包含以下内容：1.原始权益人、方案管理人

22、、销售机构、托管人、增信机构等证券化效劳机构的资质及权限；2.方案说明书、资产转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合规性；3.根底资产的真实性、合法性、权利归属及其负担情况；4.根底资产转让行为的合法性；5.根底资产未被列入负面清单的相关意见；6.风险隔离的效果；7.循环购置如有安排的有效性；8.专项方案信用增级安排的合法性、有效性；9.有可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项的意见。出具无异议函前法律意见书签章页应由该律师事务所经办律师签名，并加盖律师事务所印章。四、信用评级报告假设有须包含以下内容：1.评级根本观点、评级意见及其参考因素；2.根底资产池及入池资产概况、根底资产池信

23、用风险分析；3.特定原始权益人的信用风险分析及法律风险分析；4.专项方案交易构造分析；5. 方案管理人、托管人等效劳机构的履约能力分析；6.现金流分析及压力测试；7.跟踪评级安排；8.设置循环购置的交易，还需对根底资产的历史表现进展量化分析。出具无异议函前应加盖评级机构公章。五、主要交易合同文本1.专项方案标准条款出具无异议函前由方案管理人盖章。2.资产支持证券认购协议及风险提醒书请严格按照中国证券投资基金业协会要求格式起草，新增内容可以加在协会提供的格式版本条款之后。出具无异议函前盖章。3.专项方案资产买卖协议出具无异议函前盖章。4.专项方案托管协议5.专项方案监管协议假设有6.担保协议或担

24、保函、担保人就提供担保获得的授权文件假设有7.差额支付承诺函、差额支付承诺人就提供差额支付获得的授权文件假设有8.专项方案资产效劳协议9.其他补充合同假设有六、其他中介报告1.特定原始权益人最近3年未满3年的自成立之日起经审计的财务报告及融资情况说明、最近一期财务报告或会计报表首次提交材料时审计报告应包含会计师事务所和至少两名注册会计师签章原那么上审计报告应提供原件扫描件；财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人会计主管人员签名或盖章。融资情况说明应加盖原始权益人公章。2.担保人差额支付承诺人参照最近一年经审计的财务报告、最近一期财务报表假设有首次提

25、交材料时审计报告应包含会计师事务所和至少两名注册会计师签章原那么上审计报告应提供原件扫描件；财务报表应加盖公司公章，并由法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人会计主管人员签名或盖章。3.关于专项方案会计处理意见的说明假设有出具无异议函前会计师事务所盖章，需具有证券、期货相关业务资格。根底资产出表情况下，原那么上须提供。4根底资产转让评估报告/现金流预测分析报告本所出具无异议函前，现金流预测分析报告应加盖出具方的公章。该报告原那么上应由方案管理人、原始权益人之外，具有从事证券、期货业务资格及资产评估资格的资产评估机构或会计师事务所出具。假设该报告非由具备相关资格的上述第三方机构

26、出具，那么应由具备相关资格的会计师事务所对报告进展审核，报告正文应加盖认证机构公章，签章页应加盖出具人及认证机构的公章。假设根底资产为少数几笔即有债权，且不进展循环购置，那么无需提供现金流预测报告，此处上传方案管理人出具的关于不提交现金流预测报告的原因说明。5.专项方案尽职调查报告出具无异议函前由方案管理人盖章。七、法律法规或原始权益人公司章程规定的有权机构关于开展资产证券化融资相关事宜的决议相关决议首次提交材料时原始权益人盖章。须经主管机关批准、核准或同意的，应提供相应主管部门的批准、核准或同意的文件。八、原始权益人募集资金用途专项说明及承诺出具无异议函前由原始权益人盖章。九、原始权益人关于

27、根底资产及其转让安排真实性、合法性的承诺函出具无异议函前由原始权益人盖章。十、管理人，托管人有关防范利益冲突的说明无特殊利益冲突情况，可并入方案说明书出具无异议函前由方案管理人，托管银行分别盖章。十一根底资产未被列入负面清单的专项声明首次提交材料时由方案管理人盖章。针对工程具体情况，特别是对根底资产可能会被列入负面清单的情况做详细说明。举例：租赁债权的承租人不违反负面清单第一条及第二条的相关要求，须对上述核查情况补充说明。十二合规负责人的合规审查意见首次提交材料时由方案管理人盖章，内容为方案管理人是否履行了内核程序，以及内核关注的主要问题、解决情况以及内核意见。十三本所要求的其他文件十四反应意

28、见答复、订正表答复反应意见时须提交。反应意见答复请一并展示修改后的内容，订正表格式见附件十。附件二：?资产支持证券挂牌转让申请书?参考格式及附表XX资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让申请书上海证券交易所：XX公司拟通过设立资产支持专项方案，出售XX资产支持证券并申请在你所挂牌转让。 XX公司承诺，本转让申请书所列明的信息及向本所提交的挂牌转让申请材料真实、准确、完整，本资产支持证券的参及方具有相关业务资质，符合?证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定?和?上海证券交易所资产证券化业务指引?等相关规定，并愿就此承当相应法律责任。 现特就XX资产支持证券向你所提交挂牌转让申请材料，请

29、予承受。【方案管理人名称】盖章XX年XX月XX日附表：资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让申请信息披露表1.1.方案说明书内容及格式指引具体格式请见文件包中的单独表格1.2.尽职调查报告内容及格式指引登记表具体格式请见文件包中的单独表格1.3.资产支持证券信息披露要素表具体格式请见文件包中的单独表格附件三：?资产支持证券发行情况表?参考格式具体格式请见文件包中的单独表格例如：附件四：?资产支持专项方案在上海证券交易所挂牌转让的公告?参考格式资产支持专项方案在上海证券交易所挂牌转让的公告 自XX年XX月XX日起，上海证券交易所将在固定收益证券综合电子平台以下简称“固定收益平台为“XX资产支持专项

30、方案以下简称“XX提供转让效劳。现就有关事项公告如下： 一、已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司开立证券账户的资产支持证券合格投资者可以参及“XX转让业务；经上海证券交易所核准的固定收益平台交易商可以进展“XX的转让和转让代理业务；经上海证券交易所核准的固定收益平台一级交易商可以对“XX持续提供双边报价及对询价提供成交报价。 二、上海证券交易所固定收益平台的交易时间为每个交易日的上午9：3011：30、下午13：00-15：00。固定收益平台用户可在交易日的9：00-9：30登录上海证券交易所固定收益平台，进展转让开场前的准备工作。 三、“XX共有XX个品种。“优先级资产支持证券01预期

31、到期日为XX年XX月XX日，转让简称为“XX，转让代码为XX；“优先级资产支持证券02预期到期日为XX年XX月XX日，转让简称为“XX，转让代码为XXXXXX。上海证券交易所将于XX年XX月XX日开场为“XX资产支持专项方案提供转让效劳。 四、“XX资产支持专项方案的转让计价单位为份面值100元人民币，转让价格最小变动单位为人民币0.001元，转让按净价申报；转让单位为手，1手等于10份；转让数量最少为50手，转让数量最小变动量为50手；转让申报价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例为10%。转让数量和价格由交易商根据前款规定进展报价交易或询价交易。 五、XX公司将根据有关规定在其网站上公布“XX资产

32、支持专项方案定期报告和临时报告。 特此公告。附件：资产支持证券信息表参考格式，具体格式请见文件包中的单独表格【方案管理人名称】盖章XX年XX月XX日 附件五：?方案管理人职责的声明?参考格式【方案管理人名称】郑重作出以下承诺： 一、严格按照监管机构及自律组织的规定、方案说明书及协议等文件的约定，履行相关职责。 二、保证?方案说明书?不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承当相应的法律责任。 三、因本公司违背方案说明书等文件的约定管理、运用、处分专项方案资产，或因本公司拒不履行、迟延履行或者不适当履行相关规定、约定及本声明载明的职责，给资产支持证券持有人造成损失的，本

33、公司承当相应的赔偿责任。 资产支持专项方案触发权利完善事件、加速清偿事件、差额补足启动事件和担保启动事件等投资者保护条款，或发生违约事件及其它可能损害资产支持证券持有人利益的重大事项时，本公司将： 1、在2个工作日内有效地通知资产支持专项方案各相关方，包括但不限于监管机构、自律组织和所有资产支持证券持有人； 2、催促原始权益人、为专项方案提供效劳的机构及其他责任主体履行规定或者约定的职责、义务； 3、代表资产支持证券持有人利益向相关责任主体追究违约或者侵权责任。工程负责人签字：法定代表人签字： 【方案管理人】公章XX年XX月XX日附件六：?关于资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让承诺函?参考格

34、式关于XX资产支持专项方案资产支持证券挂牌转让承诺函上海证券交易所： 我公司于XX年XX月XX日收到你所出具的?关于XX资产支持证券在上交所挂牌转让的无异议函?以下简称?无异议函?。现向你所补充提交登记挂牌申请材料。 我公司承诺，本期资产支持证券在各修改稿中，无反应意见及订正表外的其他修改；在此前提交挂牌转让申请时已明确的相关要素，在你所出具?无异议函?后未发生变化；向你所报送的及本期资产支持证券相关的所有登记挂牌电子文件内容真实、准确、完整、一致，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。我公司将对上述承诺承当全部责任。 我公司承诺最迟将于资产支持证券挂牌后一周内完成登记挂牌申请材料的书面递交工作

35、及登记费用缴纳工作。 特此致函。【方案管理人名称】盖章XX年XX月XX日附件七：?关于资产支持专项方案资产支持证券发生重大变化的专项说明?参考格式XX公司关于XX资产支持专项方案资产支持证券发生重大变化的专项说明上海证券交易所： XX公司于XX年XX月XX日向贵所报送?XX资产支持专项方案挂牌转让申请书?及相关申请文件，拟作为方案管理人申请设立XX资产支持专项方案并在贵所挂牌转让。贵所于XX年XX月XX日印发?关于对XX资产支持证券挂牌转让无异议的函?上证函XXXX号，对本专项方案资产支持证券挂牌转让无异议。 【此处说明发生重大变化的相关事由】 基于上述重大变化，方案管理人拟修改原申请文件中相

36、关内容，涉及修改的原申请文件包括： 1.资产支持证券根本信息登记表及申报材料清单； 2.XX资产支持专项方案方案说明书； 3. 上述文件修改并盖章后将及时发送至贵所指定邮箱。 本专项方案发生上述重大变化后，未改变交易构造中其他安排，不会对专项方案新增实质性风险。方案管理人及相关中介机构已充分披露了上述重大变化事项及相关风险，并制定了相关措施保障资产支持证券投资者权益。 特此说明。【方案管理人名称】盖章XX年XX月XX日附件八：?资产支持专项方案收益分配公告?参考格式XX公司关于XX资产支持专项方案第*期收益分配报告XX资产支持专项方案(以下简称“本专项方案)自XX年XX月XX日由XX公司(以下

37、简称“管理人)设立并开场运作。本专项方案设置优先级资产支持证券和次级资产支持证券两种资产支持证券，其中优先级资产支持证券共分为XX个品种，分别为：XX。截至目前，本次发行的资产支持证券各类别情况如下表所示：系列PR后简称证券代码起息日还本付息方式评级预期年收益率剩余规模亿元14*A1yyyy/mm/dd14*A2yyyy/mm/dd14*A3yyyy/mm/dd14*A4yyyy/mm/dd次级资产支持证券yyyy/mm/dd根据?XX方案说明书?的约定，本专项方案优先级资产支持证券投资者获得分配本金的具体情况如下表所示：兑付日期14*A1本金兑付比例14*A2本金兑付比例14*A3本金兑付比

38、例14*A4本金兑付比例yyyy/mm/ddyyyy/mm/ddyyyy/mm/ddyyyy/mm/dd合计100.00%100.00%100.00%100.00%现将有关分配的具体事宜公告如下：一、分配对象本专项方案优先级资产支持证券本次分配对象为权益登记日登记在册的全体持有人。 本专项方案次级资产支持证券共计*份。二、分配方案 本次优先级资产支持证券的分配资金为*元。 14*A1 每份优先级资产支持证券A1分配资金=*元 其中： 每份优先级资产支持证券A1分配本金=*元 每份优先级资产支持证券A1分配预期收益=*元 优先级资产支持证券A1投资者应得分配资金=*元持有份额。 优先级资产支持证

39、券A1分配资金合计=*元*份=*元。 三、资产支持专项方案分期归还情况 14*A1本次分配后，本金兑付完毕，14*A1将不再进展交易。14*A1本次分配后，剩余本金面值调整为*。 四、分配时间 l14*A1的最后交易日为年月日，在该日成功买入本优先级资产支持证券的投资者享有本次分配收益。 214*A1的权益登记日为年月日。份额持有人对应登记日登记在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司(以下简称“中证登上海公司)所提供的本专项方案持有人名册上的优先级资产支持证券投资者可获得相应的收益分配资金款项。 3兑付息日年月日。中证登上海公司于该日将实际分配资金直接划付至优先级资产支持证券投资者的资金账户

40、。 五、分配方式 1现金分配。 2本专项方案优先级资产支持证券分配将由托管人根据方案管理人发出的分配指令，将本期分配资金划至中证登上海公司，再由中证登上海公司支付至优先级资产支持证券投资者的资金账户。 3本专项方案次级资产支持证券分配将由托管人根据方案管理人发出的分配指令，将本期分配资金支付至次级资产支持证券投资者的资金账户。 六、关于本专项方案优先级资产支持证券利息所得税的征收 1关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明根据?中华人民共和国个人所得税法?和?企业债券管理条例?等相关法规和文件的规定，本专项方案优先级资产支持证券个人投资者应缴纳企业债券个人利息收入所得税，征税税率为利息额的

41、20%。 按照?国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知?国税函2003612号规定，本专项方案优先级资产支持证券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承当。 本专项方案优先级资产支持证券利息个人所得税的征缴说明如下： 1纳税人：本专项方案优先级资产支持证券的个人投资者 2征税对象：本期资产支持证券的利息所得 3征税税率：按利息额的20%征收 4征税环节：个人投资者在付息网点

42、领取利息时由付息网点一次性扣除 5代扣代缴义务人：负责本期资产支持证券付息工作的各兑付机构 6本期资产支持证券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部门 2关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明 对于持有本专项方案优先级资产支持证券的合格境外机构投资者等非居民企业其含义同?中华人民共和国企业所得税法?，根据2021年1月1日起施行的?中华人民共和国企业所得税法?及其实施条例、2021年1月1日起施行的?非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行方法?国税发20213号以及2021年1月23日发布的?关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知?国税函202147

43、号等规定，非居民企业取得的发行人本期资产支持证券利息应当缴纳10%的企业所得税，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将按10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，将税款返还方案管理人，然后由方案管理人向当地税务部门缴纳。 七、咨询方式 XX公司 地址：XX ：XX ：XX 特此公告。XX公司XX年XX月XX日附件九：?代码申请书?参考格式代码申请书上海证券交易所：我公司于XX年XX月XX日收到你所出具的?关于XX资产支持证券在上交所挂牌转让的无异议函?。XX资产支持专项方案已于近日完成发行。该产品将在固定收益平台挂牌上市，现向你所申请债券代码。证券信息见附表。特此申请。附：挂牌转让资产支持证券信息表序号产品简称8个字符是否挂牌1是/否2是/否3是