餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理.doc

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1、餐饮连锁企业营运手册店长手册预算管理）主题四：预算管理 “预则立，不预则废”作为门店管理第一责任人，在进行各项工作之前都应做好详细的计划。尤其是门店各项费用预算。 在本主题的学习中，你将会掌握， 门店可控费用的组成部分？ 如何去做门店费用预算？ 公司的预算制度如何？ 餐厅预估要点指南 门店可控费用的组成 在进行门店可控费用组成部分学习之前，让我们先来回顾一下门店单店损益的实现过程：损 益 表项目行次本月数累计数一、 商品销售收入减：折扣与折让商品销售收入净额减：商品销售成本 经营费用 主营业务税金及附加二、 商品销售利润加：代购代销收入三、 主营业务利润加：其它业务利润减：管理费用财务费用四、

2、 营业利润总额加：营业外收入减：营业外支出五、 利润总额减：所得税1234567891011121314151617五、净利润18通过上表，我们看出在整个损益实现过程中，作为门店店长可以控制的费用部分仅限于“经营费用”中的可控费用。主要包括：工资、福利费、电费、水费、煤气费、修理费、通讯费、物业管理费、卫生费、取暖费、材料物资、低值易耗品等。如何做好门店费用预算？1、各门店据上月实际发生额及经营状况进行编制。2、每月15-18日17：00前将次月预算，以统一格式上报办公室3、使用表单如下：各门店用款计划1项目预支金额上月实际发生额备注水费电费煤气费电话费管理费备用金卫生清洁费数据线话费管道疏通

3、费其它（）店用款计划表2类别材料名称规格单位数量金额备注办公用品中性笔芯支软皮本本圆珠笔支订书针盒曲别针盒帐本本信纸本胶水个剪刀个票据夹个 领料单本工作请示卡本进销存卡本文件袋个盘点表本中性笔支硬皮本本入库单本小计POS机叫货汤碗盖个360汤碗个500汤碗个安士杯个安士杯盖个一次性勺子个一次性筷子个餐巾纸包垫片纸张面包纸张一次性纸杯个吸管包牙签包小计餐饮类大背心袋个小背心袋个小计包装类茶蛋袋个大异型袋个小异型袋个垃圾袋个保鲜膜卷宽胶带卷窄胶带卷小计耗材类双面胶卷毛巾条洗洁精斤去污粉盒 肥皂条洗衣粉斤香皂块收银白票卷色带盘笼布块一次性口罩个一次性手套支不沾油方巾块灭蝇水斤墩布个胶皮手套付苍蝇拍个

4、创可贴片塑料刷个洁厕剂斤老鼠药包塑料清洁球个除垢剂袋地板刷个钢丝球个火碱斤水尾笤帚个色带架个保鲜盒(大)个瓷醋壶个烫伤药个小计低耗类铝锅26#口不锈钢盘(大)50*30 口电饭煲(小)个不锈钢盆40#个小汤桶30#个粥勺个油勺个镜框面笊篱个炒灶(单眼)台 炒勺个油隔个油盆个塑料托盘个双眼灶台 电饼档台 不锈钢料缸18#个小计总计3.4、为准确核算公司费用，各门店应于每月27日前，将本店当月水费、电费、煤气费、电话费、物业管理费、其它相关费用等进行统计，按下表填报财务部。估计测算期限为上月26日至当月25日。本月费用统计表统计时间：上月26至本月25日 类别项目上月指数本月指数平均电价备注电费水

5、费上月发生额本月预估额备注物业管理费数据传输费电话号：电话费电话号：煤气费卫生费其它小计公司预算编制制度：3.门店预算编制方法（详见制度ZZCW001） 餐厅预估要点指南预估方面参考资料方法营业额（￥）营业历史，本地其它餐厅的资料休息日调整表，日历。*考虑餐厅趋势、休息日、竞争者、新产品、促销、社会活动道路修整及天气。食品成本（%）产品成本综述*分析本营业期内的产品销售百分比、新产品、价格、损耗、差异产品、使用效率等。包装成本（%）损益汇总表*考虑最近三个月的成本、促销活动产品销售百分比、新产品、季节变化和价格变化。工时成本（%）最近三周的员工工时，每月营业额和平均每小时营业额比率。*考虑单位

6、或非单位生产培训、管理组的招募和发展员工招募提高士气、月薪时薪管理组、休假、员工大会、管理组会议、座谈会。管理组工资（￥）管理组班表、工资报告、损益汇总表。*分析管理工时与营业额之比较餐饮接待费（￥）损益汇总表*考虑附近公关单位状况广告宣传（%）损益汇总表*依照公司分摊本餐厅百比促销（%）餐厅行销计划、市场活动*运用餐厅的历史记录，追踪并调整赠券、报纸广告和奖品费用外部服务（￥）损益汇总表有关合同*对合同进行检查，考虑草坪和下雪等季节性费用制服（%）近期价格*根据需要进行，考虑岗位分配情况。营运物料（￥）损益汇总表*根据需要进行计划；考虑清洁用品的质量和供应情况，以及近期的损益汇总表趋势。维护保养（￥）损益汇总表*根据需要进行计划，考虑零配件费用、设备运行状况、环境美化以及过去的开支。公共事业费（￥）损益汇总表*根据餐厅的记录进行计划，或根据月的费用发票对下月的开支进行预算办公用品（￥）损益汇总表*根据需要进计划现金盈亏（%）损益汇总表*根据餐厅的记录进行计划杂项损益汇总表*根据需要进行计划，考虑非重复性花费，比如培训材料，会议，特殊促销，包括向某些组织捐赠财物。可控制费用（%）*乘以上个月的营业额作为预估总数不可控制费用（%）有关合同、损益汇兑表