审计软件部分汇总.docx

《审计软件部分汇总.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计软件部分汇总.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、审计软件总结一、鼎信诺风险控制与内部审计软件鼎信诺的风险控制与内部审计系统是以中国内部审计准则、内部审计实物指南、五部委内部控制规范及配套指引、中央企业内部审计管理暂行办法、中央企业全面风险管理指引、国资委企业绩效考评体系为起点，借鉴COSO ERM风控模型、COBIT治理等模型等，对企业内审监督、风险管理、内控建设运行、内部审计工作开展等活动进行有效支撑，为企业的风险管理、内控管治、内部审计团队提供专业工具和系统平台。（一）系统特点：1、业务及财务数据接口实现与企业的业务软件、财务ERP、DDS及其他运营处理软件的高效对接，对于企业自主研发的系统，可提供接口开发服务或向企业软件开发人员开放接

2、口。2、风险管理系统对接企业内控手册导入：根据企业业务流程及控制措施整理导入内控手册，进行内控设计与执行有效测试，识别内控缺陷。报表、合同、财务及业务数据分析：自动计算分析、查找异常业务，进行图形化展示，对风险事项及文档实施智能管理。行业指标体系及国有企业考评指标体系：根据企业所属行业、属性、经营地区、上市地点等要素，全方位、立体化对风险指标进行监测和管控。4、 审计问题、底稿、报告、工时归类汇总通过集团综合审计管理平台，可对设定的年度区间、设定的审计项目进行问题、底稿、报告、工时归类汇总，并进行多维度排列顺序，同时可利用该系统自动形成的数据链条进行审计问题原因追溯，为内审部门质量复核、审计管

3、理提供科学依据，展现信息化建设对于内部审计的价值。 5、审计团队信息化管理拥有相关权限的内部审计师和质量复核人员可通过集团综合审计管理平台，查看外勤人员工作状态、参与项目、事务信息、工作成果、工作进度，还可通过系统向一线内部审计师直接委派任务或进行作业指导。通过集团综合审计管理平台对于项目组人员工作信息的汇总呈现，可大大增大团队人员管理幅度，实现扁平化、高效化管理，提高集团审计部门管理水平，提升一线内部审计师执业水平和工作质量。 6、图示化、立体化操作体验审计作业系统将项目完成进度、业务流程、控制逻辑、组织结构、价值交付等以甘特图、饼图、泳道图、线形图等方式显示，风险分析、审计模型、内控体系评

4、测等采用立体化作业思维，向领导和项目组成员实时展示任务完成情况和风险控制情况，便于领导掌握项目进度和质量控制力度，为内部审计师和内审部门管理层提供决策支持。7、以风险为导向，风险应对程序与已识别风险自动连接风险控制与内部审计系统内嵌庞大审计程序池，将常用内部审计程序以模板的形式固定，并将其与已识别的风险和内控缺陷实现高效链接，规范审计步骤和每步的工作任务，审计人员可依据步骤便利的开展工作，大幅提高审计人员工作效率，降低审计风险。 8、审计风险库行业化、定量化、定性化设计风险库以沪深两市上市公司数据库、国务院国资委企业监督考核评价局考评体系、鼎信诺财经资讯知识库为依托，采用定量化和定性化分析，按

5、照两大体系细分为数百个明细行业，根据各审计项目不同业务特性和经营情况，推导出项目特有的风险矩阵，提升内部审计师识别、分析、应对风险的能力和效率。9、与集团审计信息化实施框架兼容对接，支持离线、在线两种审计模式 风险控制与内部审计系统与外部审计软件（6000系列、5000系列、3000系列）、集团审计信息化综合平台、会计师事务所风险管理及整合审计系统实现在数据层、文件层、操作通用性上高效兼容，在数据提取、底稿生成、底稿调整归档、控制措施导入导出、项目上传下载等方面实现无缝对接，审计人员可将5000系列、会计师事务所风险管理及整合审计系统内相关文件或数据直接引入本系统，还可在软件内部轻松实现审计项

6、目上传下载以及远程底稿复核。当网络环境不稳定或不具备网络环境的情况下，软件可使用离线审计模式。审计人员只需把基础信息和项目信息下载至团队内的任意电脑，并设置为临时服务器，即可实施开展审计工作。当网络条件具备时，再将工作结果上传至服务器。此模式规避了网络环境对审计系统应用所带来的制约。当团队内不具备局域网设置条件时，审计人员可通过互联网将项目分别下载至各自电脑开展审计工作，需要时可通过拷贝文件等方式灵活进行项目协同作业。 10、数据安全保护第一、审计系统数据安全防护，审计作业系统对每项功能依据业务需求设置操作和查看权限。对于被采集到审计系统的被审单位数据，审计系统对其加密锁定，只有项目组成员或管

7、理员授权人员才能访问。第二，数据源系统数据安全性防护，数据的采集和使用实现ID化防护。风险控制与内部审计系统可实现对数据和项目文件团队化加密，数据文件默认只能在本单位审计系统内被识别（单位ID匹配相符），若设定用户级特别密码，则需同时具备同一单位和密码匹配双重认证，才能获得访问数据和项目权，实现了系统之间的低耦合，避免数据泄漏。 11、风险管理模型、内部控制体系、审计应对程序一体化 审计系统以五部委企业内部控制规范及配套指引为根基，分行业对业务流程及控制措施进行立体化全方位梳理，引入COSO内部控制框架、COSO-ERM模型、COBIT审计实施等概念，恪守中国内部审计准则及审计指引，实现内部控

8、制审计、财务收支审计、IT审计、工程建设审计、绩效审计、预决算审计一体化作业。不同领域的审计风险和应对程序相互抵消和整合。软件的不同业务过程中配置有审计作业指南、风险警示案例、中央风险管理指引等执行知识引导体系，快速实现内部控制手册、员工职权分离清单的快速导入和测试，真正实现以风险为导向，以信息化为手段的高效率审计。（二）主要功能： （1）前端数据采集 兼容三百余种财务软件数据采集，既包括金蝶、金算盘、浪潮、用友等本土软件，又包括甲骨文、SAP、微软ERP等国际一流ERP系统。采集方式灵活多样，采集方法简单易操作；（2）财政部90个行业的指标数据 从工业制造到农业生产，从进出口贸易到餐饮服务，

9、各行业内众多企业的经营经济数据及财务状况汇集并与被审计单位数据比对提示相关风险；（3）控制手册导入 实现内部控制制度规范的整体批量导入测试，并内嵌不同行业类型企业的控制标杆供广大用户参考借鉴；（4）行业定性分析 从行业战略、行业经营特点、行业经济数据和行业事件等多领域进行外部审计风险分析；（5）国务院国资委绩效考评值分析 根据160多个细分行业、不同地域、大中小三种企业规模等与国务院国资委财务监督与考核评价局行业企业绩效评价标准值进行比较并提示未达标部分；（6）软件功能及数据模块灵活定制 包括流程控制、底稿、模型、指标及指南等，个性化功能界面与文书底稿类型设置，自定义查询与分析模型；（7）审计

10、流程、审计文档、审计工具有机结合内嵌通用审计流程及审计程序，采用智能化导航式操作，结合审计准则、失败案例、执业要求等辅助性说明，实现工具、审计作业、文档和审计成果实施的有机整合；（8）智能化的项目管理对审计项目进行灵活高效安全的管理，包括权限设置、人员分工、项目导入导出、备份恢复等。人员组织分工可以按审计阶段进行，不同角色对应不同操作界面与操作权限；（9）先进的审计理念指引与审计模型会计政策及异常交易风险分析，透过科目月份数据分析检查揭示异常业务变动、凭证检查模型通过定制异常分录对应关系，将不符合会计处理常规的分录进行标记并提示相关风险。配比分析揭示内部相关科目间的不寻常关系并预警相关业务操作

11、行为。 跳号测试检查凭证及业务处理的持续性、完整性及一致性，揭示舞弊行为。 制单预警模型检查不兼容职位的职权分离以及敏感用户所操作的业务记录。账户分析模型通过定制指定账户的余额、发生额波动比率，将设定条件存储为模型，可将账户余额或发生额波动过大的月份进行提示。 特殊业务预警分析可实现不同业务、非常规时期、非常规摘要、超常金额业务记录的提取与分析；（10）丰富的知识库与工具箱强大丰富的法规支持库，从内审准则指引到财政部、环保局法规一直到国资委相关监管要求规范以及众多涉及审计的法律法规。 工具箱设有资本资产定价模型、在险价值模型、数据工具、流程图绘制等众多高效功能。 凭证查询与抽凭工具涵盖多种审计

12、常见抽凭模型，轻松实现抽凭及细节测试底稿工作。 审计分析工具包括趋势分析、结构分析、配比分析、摘要汇总分析、杜邦分析等。报表指标分析：可按月计算企业财务报表，同时将各财务指标以数据、图形、跨年度、跨单位、统计比较多个层面解析，为审计人员提供强力高效的分析性审计工具。（11）现金流动性审计与信息系统审计 提供从现金流量表编制到现金流量表分析的一整套先进流动性监督工具，及时高效解决收付实现制与权责发生制之间的鸿沟，为内审人员发挥高端工作价值提供支持。 从IT战略到信息系统的采购开发、实施、管理控制，到ITGC与ITAC，详细可行的审计作业支持，使得信息化业务不再成为内部审计人员的审计障碍。（12）

13、自动生成审计底稿 审计通知书、银行询证函、帐户测试底稿等多种类型底稿自动生成并校验比对测试结果；（13）多种应用模式，审计作业与管理有机结合 支持审计人员单机独立应用模式，小组联机协同作业模式，并能支持完善的审计作业权限体系。同时将审计作业与复核、报告、管理等工作有机整合。（13）开放性、灵活性强在规范性的同时，各种显示格式、计算公式、工作底稿、打印格式、文档等都可由审计人员进行添加删除和调整修改。系统提供多种数据移植功能，可以从多种专业财务软件采集数据，在不同项目间或不同计算机间进行项目数据的导入、导出、合并。（15）可靠性、安全性高：系统采取科学合理的数据操作模式和细致的审计人员管理方式，

14、确保了审计人员数据的安全存储和多审计人员权限的有效管理。（16）易用性、实用性强：在长期实践的基础上充分考虑了审计人员的使用需求，向审计人员提供了友好的使用界面，以独特的多级向导形式引导审计人员、简化操作；在快速、准确得出审计结果的前提下还提供了多种辅助功能、快捷操作方式和详细的在线帮助，前端程序、工作底稿等功能极大的减轻了审计人员的工作量，提高了准确性。（17）实现作业系统与集团审计信息化实施平台完美锲合，远程作业、在线复核、问题发现与跟踪回复、审计报告分发等，可实现实时同步。 （18）根据政策、法规、经济变化等适时更新风险、控制、流程以及审计知识库等。轻松实现用户自定义知识库及控制流、业务

15、模块管理。免费提供二次个性化开发工作。 （19）固定资产统计抽查 固定资产安全审计过程中，根据固定资产类别、位置、使用部门、等级、价值、状态、数量等进行大类样本量汇总，之后采用随机抽样法、系统抽样法、分层抽样法、比率概率规模抽样法等经典统计学抽样技术进行抽查盘点，科学合理，并自动生成底稿记录。 （20）合同审计管理 合同审计管理功能先将合同进行大类划分，包括销售合同、采购合同、服务合同、劳务合同、工程建设合同、投资合同、债务融资合同、租赁合同、技术合同、运输合同、行纪合同、居间合同等，之后收集副本、编号、金额、审批人、审计状况、执行期间、法律部门审核意见等信息建立合同数据库，系统内嵌完善的法律

16、法规库（与北京大学法意合建）供合同审计中查询参考。该模块可实现对公司内所有合同条款、附件、合同风险及相关事宜的管理、查询、审计等工作。 （21）存货数理统计抽盘 存货抽盘根据类别、仓位、等级、价值、工艺、数量等进行大类样本量汇总，之后采用随机抽样法、系统抽样法、分层抽样法、比率概率规模抽样法等经典统计学抽样技术进行抽查盘点，科学合理，并自动生成底稿记录，提升工作效率，减轻工作强度。中普审计-内审版用友审计系统1、丰富的资源管理具有对包括审计人才、审计部门信息、审计对象、中介机构、法规制度、审计实施方案及审计案例等审计资源的管理，实现对审计管理和项目实施需要的信息资源整合。 2、可视化、自定义的

17、工作流程通过对群组、环节、动作、流转、权限等规则的灵活配置，满足审计部门组织行为多样化应用需求的差异化设计。 3、审计项目的全面质量控制对准备、实施、终结、台账、整改五个阶段进行全过程管理。通过审计实施方案的程序、方法及关联审计成果，完成对现场实施作业的质量控制；运用复核流程完成对审计证据、工作底稿和审计报告的质量控制；通过项目列表全面、动态掌控审计项目的进度。支持审计报告的自动生成、在线编辑及痕迹保留，有利于规范审计报告，内容完整、详实、准确，提高工作效率。 4、差异化的审计问题管理根据审计问题库的分类设置，实现审计问题的差别化管理，方便决策层、不同管理层级对审计问题的关注，提升审计纠正行动

18、的效率和效果，有效避免屡审屡犯的情况。是审计业界的管理创新。 5、规范、智能化的自动审计报告支持经济责任审计、财务收支审计、经济效益审计、企业绩效审计、固定资产投资审计、内部控制验证、基建工程审计、人力资源审计、管理控制审计和专项审计调查等各类审计项目的审计报告从模板到项目信息、指标、分析结果、审计发现、审计结论和审计建议等事项的自动取数。 6、适时动态的审计工作客观评价体系构建考核主体、考核周期、考核流程、考核对象、考核指标、基准分数、评价等级等考核体系，对审计项目、审计部门、审计人员进行量化评价。 7、安全、便捷的多维权限控制体系通过角色类型、角色模板和组织机构、权限管理等系统维度进行权限分级管理，数据权限可以细化从组织机构和部门、角色至审计项目类型。 8、一体化、多组织、多系统集成应用支持集团多层级集中或分级部署的一体化设置，针对不同级次审计机构的差异化管理、知识共享和模板统一；支持与用友在线审计系统、审易等软件一体化应用。支持与邮件系统、各类办公软件门户集成。