《税法与税务会计》课程思政教学案例（一等奖）.docx

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1、税法与税务会计课程思政教学案例（一等奖）一、课程及案例简介课程思政设计理念：在每个税种的教学中锲入“不敢偷税、不能 偷税、不愿偷税”的理念，从政府、企业、个人多角度讲述“为国聚 财，为民收税”的核心要义，使学生在知晓税种核算的同时感悟税的 内涵，体会自己与国家的关系。总体思路：选取社会热点纳税案例，融入税法要素和政策原理, 引导学生剖析参与人行为动机，在学生心中烙印入“依法纳税”的观 念，传递国家征税理念和新时期开展战略。 选案例 融要素 析动机 植观念 悟战略图1总体思路实施效果：学生学习兴趣浓，能积极思考，参与度高。课上积极配合老师，踊跃提问发言。本课程学生评教屡次排在学院前10%o在 师

2、生座谈会上，学生评价本课程中不仅能获得税法专业知识，在思想 方面也能得到感染和震撼。选取案例 自主分析 换位思考 税法精神 诚信为本 小我大我 国家战略选取案例 自主分析 换位思考 税法精神 诚信为本 小我大我 国家战略图2课程思政总体设计二、结合章节思想政治教育内容结合的教学课程章节请见以下列图表。表1课程章节思政元素表!第1章J 一一 一一一 一一一薮辜J 一 一 一一一 一一一!第1章J 一一 一一一 一一一薮辜J 一 一 一一一 一一一以人民为中心金税四期取之于民用之于民党的领导-r翥3摹；改革扩围L-I:第谭:反避税1一一一一一一一一一氟51I 共同富裕翥6塞：环境保护LJI1:第7

3、章【 平衡税负减税费帮扶 纾困强征管规范 引导高质量开展民族复兴图3课程章节思政元素图课程章节融入的思政裁育内容第1章税法认知税收“取之于民用之于民”党和政府是国家繁荣富强的保障 税务机关“放管服”，表达以人民为中心”的理念第2章增值税金税四期，发票管控 一旦违法无所遁形，诚信是立足之本第3章消费税限制高消费和不合理消费、保障人民健康、 平衡行业税负、朴素的公平正义第4章企业所得税企业纾困，产业升级，经济再开展，民族伟大复兴第5章个人所得税调节高收入、扶贫、共同富裕、公平正义第6章其他税种 （上）资源类税种生态文明建设是民族永续开展的根本大计第7章其他税种 （下）行为类税种扶贫事业，人民的获得

4、感、幸福感、平安感三、教学目标知识目标：掌握所得税的申报以及核算方法，理解税收在企业经 营、国家开展、个人生活中的地位和作用，知晓跨国公司、高收入人 群在所得税方面的常规操作。能力目标：具备独立分析问题的能力，拣弃人云亦云；养成深入 思考的习惯，能透过现象看本质，能自主探析社会经济政治开展规律。素质目标:将诚信视为立足之本，自觉树立依法纳税的价值理念, 培养匹夫有责的担当精神和热诚仁爱、胸怀天下的家国情怀。v知识目标/对能力目标b 飞素质目同夕掌握税种核算能透过现象看本质诚信为本，家国情怀税的意义和作用，常见避税手法。独立思考分析，接弃人云亦云自觉纳税 热诚仁爰四、案例意义通过介绍薇娅等网红主

5、播的偷税方案，使学生掌握税款的计算办 法，了解“将收入从一种形式转换为另一种形式”的所谓税收筹划手 段，透彻理解偷税和避税的法律界限。以此为切入点，提醒学生观察 税务机关、薇娅、中介机构、公众在此事件中的举动，引导学生结合 “社会主义法治”、“诚信纳税”、“公平正义”、 “以人民为中 心”、“共同富裕”等核心价值观进行深入思考，使诚信教育更加立 体生动，使学生对党和国家新时代开展战略有更深体会，促进学生成 长。五、教学过程实施.教学准备了解学生。学生为大二或大三会计专业大类学生，已经学习一些 专业知识，正在逐渐形成对会计的系统认识，处于建立正确纳税观的 关键时期。由于税务操作贯穿企业经营全过程

6、，学生在基础会计 和中级财务会计中已经有所了解，但仅停留在“企业是要交税的” 层面，认为税是政府对企业财产的一种占有，对税收的本质、内涵、 作用尚不了解，一定程度对税收有困惑和排斥。在此关键时期，本课 程结合新时代背景，依托大量实务案例，让学生在生活的感悟中体验 税的本质。准备素材。大学生对互联网、文娱行业非常熟悉，选取郑爽、薇 娅偷税案例，很大程度能调动学生学习兴趣。此案例也是近期网络热 点话题，相关视频文字资料较多。文娱行业偷税案例曝光后，政府出 台了多项税收新政，表达了国家新的开展战略和理念。引导学生对相 关事件进行梳理，水到渠成式得出结论，恰是潜移默化中进行课堂思 政教育。制作PPTo

7、在PPT中加入图片、视频、新闻、网络评论，并采 用提问式教学方法，让学生思考实务中的税法操作。1 .教学思路第一，设置问题，导入案例。生活中的案例激发学习思考兴趣。 第二，由浅入深，展开知识脉络。对偷税方法进行解释，把课本上枯燥的知识点化为生动的筹划方法。引导学生对偷税和筹划的界限 进行思考。第三，透过现象看本质，分析行为动机。引入社会主义法治、公 平正义、共同富裕等思政理念。第四，归纳总结。将案例分析结果渗透到各个知识点，并提出开放性问题：怎么理解“以人民为中心” ？.教学设计与实施（1）教学内容：税的本质，个人所得税的含义，个税的计算,个税申报。（2） 教学内容和思政元素切入点表2思政元素

8、切入点救学内容思政元素内容思政元素精神文娱人员偷税被罚无论是谁，违法要付出代价不敢偷税偷税手法解析不能在违法红线边试探不能偷税税局征管方法一时的偷税成功，却是埋下伴随一 生的“雷”知识延展税收新政公平正义，“以人民为中心”理念不愿偷税（3） 教学实施案例提问。郑爽、薇娅偷逃的是什么税？采用了什么方法？税 局如何发现的，做出了什么处分？郑爽、薇娅偷税的结局是什么？引 起了社会哪些反响？学生讨论。分组讨论，并阐述讨论结果。教师点评。根据学生的回答情况，提出正确的纳税观念，引导 学生观察偷税和税收筹划的界限，并做出解释。在讲解过程中，保持 和学生交流：对明星偷税被罚事件，你作何想法？师生总结。将专业

9、知识点和思政内容融合。最后介绍税收新政, 引出以人民为中心的理念。六、教学考核评价考核方式一：学习通app布置客观题，学生提交答案后系统自动显示正确答 案并评分。此方式主要考核学生对课堂专业知识点细节把握情况。考核方式二：小组作业：国外名人（特朗普、马斯克）避税案例，分析案 情经过和最终结果，和我国名人避税案例结局做比照。此方式考核学 生资料和独立思考问题的能力，深刻领会我国税法精神，并能在 中外比照中发现社会主义的优越性。考核方式三：期末考试：作为专业必修课，在考试周统一考试。此方式综合性 衡量学生学习情况。考核方式一、二的成绩作为平时成绩，占总成绩 50%o考核方式三的成绩为期末成绩，占总

10、成绩50%o七、案例反思1 .教学效果引入的明星案例能有效调动学习积极性。以问题为导向、启发式教学方式激发深入思考问题的能力。偷税还是筹划？通过对案例情节反转式设计，让学生深刻理解 法的精神，领会法治社会的核心要义。比照性举出足额纳税的正面案例，列出相关的税收新政，让学 生知晓新时代党和国家“以人民为中心”的治国理念，激发学生爱国 情怀。从学生反响来看，本课程评教屡次位列学院前10%,学生在座 谈会上反映不仅收获了知识，也更深刻理解了社会和国家，情感上受 到感染甚至震动。2 .教学反思本人在以往的专业教学中就已经注重思想教育，但主要是课堂上 的灵光一现，具有较强偶然性。如今，需要系统地将课程思政和专业 教学结合，还处于尝试和探索阶段，经验不够充分。税法课程案例多、可以切入的思政教育点也多，但如果每个知识 点都涉及，就无法到达潜移默化、润物细无声的效果。如何取舍，分 清主次更为关键。授课时发现，如果案例太多，学生注意力偶尔会被 浅层次“看热闹”吸弓I,反而不关注案例的内涵和本质（需要动脑）。 因此，如何在案例讲解中把握“度”，如何使学生全过程保持思考, 需要在以后的教学中不断总结改进。