新版通用出纳业务处理程序企业统计工作细则大合集（1）.docx

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1、出纳业务处理程序收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程 序为：1 .应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖收 款日戳及分号(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。2 .如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记号码牌号 数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将、号码牌(签发信托单时以收入传票第二联代替号 码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。3 .将收款后的传票依序登记于：(1)现金收入帐。(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传 票所记号码呼号收

2、回号码牌(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。1 .凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。2 .出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(每日自第一号依 序编i列)依序登记于：(1)现金支出帐。(2)现金支出日记帐。3 .在传票及附件的凭证上加盖付款日戳及私章后，点检款项，按传票左端所记号码 呼号，向客户收回号码牌(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支 票)。4 .凡本公司签发的支票应以记名式为原那么，支票经主管签盖印鉴后，均应经会

3、计及出纳 员副署。 出纳事务(一)券币的整理：1 .收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员 私章。2 .经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封 签即属无效。(二)其他事项：3 .现金的提存：(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必

4、要时应加派人 员办理。(2)每日营业终了时，除酌留一局部充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应 尽量送存行库。4 .库存：(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后， 如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。(2)每日库存现金，须与现金库存表所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并 应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再 继续调查。5 .金库：(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙 由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，

5、内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办 出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用 后重行封存。6 .贵重物品的保管：凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或 整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给 保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。7 .银行存款支票簿的使用：(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在、空白单据登记簿发交经办 人员签章使用。(2)作废的支票，须盖作废戳记，粘贴于该同一号码的存

6、根上，以示慎重。(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张 反面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在、空 白单据登记簿备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。8 .银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、 信托科长、出纳员的印章)。9 .号码牌的使用：(1)号码牌本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经 管员负责分发、收回及查对。(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在空白

7、单据登记簿，由经办员签章领用， 营业终了后，各经办员应将当日使用后收回局部及未使用局部分别整理后，交还经管员集中 保管，使用后收回局部保管一个月后烧毁。(3)经办员签发号码牌予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日 期戳记，收回、号码牌时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。(4)号码簿隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报 告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填 制(借)暂收款项传票办理付款。号码牌经管员应将其号码登记备查。(5)号码牌如有遗失时，应按以下各点办理：顾客遗失时，应查明其交易

8、性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主 管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时, 应由该经办员或经管员负一切责任。以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。(6)号码牌应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以 防仿制或假冒。 票据的处理（一）收受票据应考前须知：1 .凡与业务无关的票据不得收受。2 .如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。3 .收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以 暂收款项科目处理

9、后退还。4 .营业部门各经办员（包括外勤职员及出纳员）收到票据时,应立即在票据左上角画横线 二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。（二）收受本埠即期票据的处理：1 .凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖一交、 二交戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖交换戳记，以使经办员作为 填注有关帐簿的依据，以杜流弊。2 .出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退 票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退 票手续。3 .出纳员收受的即期票据，应立即登记在票据明细表

10、并在存入行存时加以注明行库 类别，以于必要时与行库对帐。（三）应收票据的处理：1 .出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据（外埠的票据应分开保管及时提 出代收），并根据应收票据明细表，按到期日分别列在应收票据备查簿，所保管的票据张 数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。2 .应收票据到期，出纳应检出该日期票据与、应收票备查簿的记载核对无误后存入行 库。3 .顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原那么，主管准 许调换时，出纳应于“应收票据备查簿”变更该笔记载，并应请主管盖章证明。统计工作细那么 总那么第一条 为有效地贯彻执行中华人民共和国统计法、中华人民共和

11、国统计法邮电 部门实施方法等统计法规，特制定本工作细那么。第二条统计在企业经营管理中占有极其重要的地位。它是企业编制建设规划和经营计 划以及进行经济分析的依据，是经济核算的基础、企业经济信息反应的主要渠道，是领导掌 握情况的重要手段。随着市场经济的开展，统计信息的重要性将日益明显。第三条 全面贯彻国家、邮电部及省邮电管理局统计法规，运用各种统计调查方法，系 统、准确、及时地反映本公司各项工作基本情况，开展统计分析，提供统计资料，搞好统计 服务，发挥统计监督作用。第四条 本公司建立统计信息网，该网由公司综合统计；（2）公司专业统计；（3）分 公司专业统计；（4）基层统计；（5）班组原始记录五个层

12、次组成。各分公司配置综合统计人员， 管理分公司统计业务，其职能可参照公司综合统计人员工作内容。第五条 班组记录员，负责将统计资料逐日登记，报告基层统计人员，基层统计人员负 责汇总、审核并按上述层次逐级上报。同时，分公司综合统计人员向公司综合统计人员报送 综合报表。第六条 统计人员享有所辖范围内的统计调查权、统计报告权及统计监督权。被调查单 位和人员应当积极协助统计人员的工作，及时提供真实资料和情况。第七条 各单位应当安排素质好、责任心强的员工担任（专或兼职）统计人员。统计人员 应当认真负责地搞好统计工作，加强学习，参加培训，不断提高自身业务水平。第八条 统计人员如因病、事假等原因不能工作时，各

13、有关单位负责人应当指定临时统 计人员代理其工作，以保证统计工作正常进行。第九条各单位应支持统计人员的学术活动、培训及晋升，注意保持统计人员队伍的稳 定性。统计员的工作调动，须经公司总经理审批。 统计报表与统计台帐第十条 统计报表是各单位通过统计数字向上级机构报告本单位在生产、业务、经济等 方面活动情况的主要形式。各级领导及统计人员都应重视统计报表的填制与报送。各单位领 导对上报报表均应签名，以示负责。第十一条 上级布置本公司填报的统计调查表，由公司综合统计人员及时、准确地填制, 送呈总经理签发。个别上由级专业管理部门直接布置给本公司有关专业部门的调查表，由专 业部门按上级要求填写，同时抄送公司

14、综合统计人员一份备案，以保证本公司统计资料的统 一性与完整性。第十二条 本公司内部的全面性统计调查表，其内容包括上级要求的工程、本公司领导 所需的系统性资料及有关部门所需的重要数据，由公司综合统计人员统一制订表格、统一编 号，经总经理审批后统一下达。其他任何单位均不得向各自以外的单位制发统计调查表。第十三条本公司的统计报表分年报、半年报、季报、月报，及不定期一次性报表五 种。第十四条 各部门制发的内部统计调查表经各该部门经理审批后下达，并送交公司综 合统计人员一份备案。第十五条 各单位务必按规定认真提供统计资料，不得虚报、瞒报、迟报，也不准随意 修改。各级统计人员收到下级统计人员的统计资料后，

15、应及时进行审核，如发现问题，应及 时责成有关统计人员予以核实、订正。第十六条原始记录是统计报表的基础，统计台帐是系统整理和积累统计资料的重要工 具。统计人员必须认真做好这两项工作。 统计资料管理第十七条 所有统计资料均为内部文件性质，某些属于机密甚至绝密性质，均应按国家 关于保密工作规定办理；未经批准，不得向无关人员泄漏。第十八条公司统计资料采取分级管理方法。公司综合统计人员负责管理上级报表底稿, 各部门上报的报表资料、各项文件、资料原稿等文件；各专业统计人员保管本专业的统计资 料。基层不保管统计资料，年终一次整理上交所属部门统计人员集中保管。第十九条 对外公开发表统计数字，在总经理批准后由综

16、合统计人员统一办理；公司各 部门向上级机关汇报情况，在重要会议作报告，或公开发表文章中所引用的统计数据，均须 由提供资料人员同综合统计人员进行核对，以保证统计数字的一致性。第二十条 关于统计资料的装订、整理、保存方法及保存期限，均按档案管理有关规定 办理。 统计工作责任制第二十一条综合统计人员主要职责（一）全面组织公司统计信息网，贯彻执行各项统计制度、细那么及有关规定，安排统计工 作任务；（二）及时、准确、全面地报送上级布置的统计表及其他统计资料；（三）组织落实统计基础工作，建立健全各项原始记录和统计台帐制度，检查指导基层统 计工作；（四）开展统计分析和调查研究，适时地提出统计综合分析和调查研

17、究报告；（五）统一管理各项基本统计资料，系统地完整地整理各个时期的统计资料，定期公布各 项技术经济指标和经济指标完成情况；（六）会同有关部门采取措施使全公司的统计信息系统逐步实现自动化。第二十二条 公司专业统计人员主要职责（分公司专业统计人员，仿此）（一）全面组织本专业系统内的统计工作；（二）及时、准确地向综合统计人员或上级专业主管部门报送有关报表或其他统计资料；（三）深入基层单位检查原始记录及统计台帐的登记质量，采取措施，不断改进本专业的 登记、统计工作；（四）认真分析本专业统计资料，总结成绩，发现问题，提出改进措施，向主管领导提出 分析报告，向综合统计人员提供专业分析资料。第二十三条基层统

18、计员主要职责（-）审核汇总统计原始记录资料，及时报送各种统计报表及完成各项调查任务；（二）认真分析各项统计资料，及时向生产（施工）单位负责人提出生产（施工）中存在的 问题和建议，为指挥生产和开好生产（施工）分析会议提供资料。（三）检查原始记录及统计台帐的真实情况，具体帮助、辅导班组记录员做好原始记录与 统计台帐登记工作。第二十四条 班组记录员职责（一）严格按照有关规定，及时、准确地做好本岗位逐班逐日的统计资料登记工作。（二）对他人代替记录的资料，检查有无错记、漏记之处，如发现过失或遗漏应及时予以 纠正或补充。 统计工作的考核与评比第二十五条 为了调动各级统计人员的积极性，提高统计质量，公司每月

19、对统计人员进 行考核，并在每月提成奖中表达。此外，每年开展两次统计工作评比检查。第一次在七月份 进行，第二次在次年年报完成之后进行。第二十六条考核与评分标准（一）统计数据：总分值为100分，按数据量的多少，每错或漏报1/10数据量扣10分， 迟报一天扣15分；专业统计人员及综合统计人员提供的数据、资料，假设未附简明分析，扣 5分。扣完为止。（二）根据统计分析报告的质量加分，每篇最高为15分；（三）统计人员每月提成奖按考核得分比例发奖（最高分可得115分，合奖金系数为1.15 X原岗位奖金系数）。第二十七条 每年两次的评比活动，主要参照中华人民共和国统计法实施细那么第五 章条款，根据统计人员的工

20、作实绩，由公司综合统计人员负责组织进行。第二十八条每年两次评比奖励，奖金额度由公司综合统计人员按年编制统计工作奖金 预算，经总经理审定。第二十九条 各级领导应当充分重视并支持统计工作，各部门统计工作出现过失问题, 相关行政领导应负领导责任，并按其直辖下统计人员被扣减了的奖金数目的30%比例扣罚领 导人员的提成奖。 附那么第三十条 本工作细那么由总经理室企管负责修订和解释。第三H一条 本工作细那么自公布之日起施行。统计管理方法 总那么L为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的准确性与及时性，发挥统计工作 在企业生产经营活动中的重要作用，特制定本制度。2,统计工作的基本任务是对企业的生产经营

21、活动情况进行统计调查，统计分析，提供统 计资料，实行统计监督。3 .企业实行厂部、车间、班组三级统计管理体制和按业务部门归口负责的原那么。计划管 理科负责组织领导和协调全厂统计工作。4 .根据各职能科室和车间统计工作的需要以及统计业务的繁简程度,配备专职或兼职统 计员，班组按照民主管理的要求，推选出兼职统计员。企业统计人员应保持相对的稳定，科 室、车间统计人员（包括兼职）调（变）工作时，事前必须征求计划管理科的意见，并要有适合 的人员接替其工作。1 统计报表的管理与分工2 凡国家统计局、地方统计局和企业主管部门颁发的一切报表，由XX根据厂内各职能 科室的职责分工，确定编制责任部门。如报表涉及两

22、个以上部门，而又无适当部门负责时; 那么由XX召集有关部门协商编制。3 .厂内各部门因工作需要，要求有关科室填报的定期统计报表，须经XX审查同意，并 经主管厂长批准后，方能定为正式报表。厂内正式定期统计报表，由XX制订“报表目录”， 颁发全厂执行。未经厂部批准的报表，各单位可拒绝填报。4 .厂内统计报表有如有个别工程需要修改时，由原制表业务部门直接通知填报单位，并 将修改后的式样送XX备案，不必再办审批手续。5 .各种定期统计报表，由行政福利科根据业务部门的实际需要统一印刷、保管、发放。5,各科室对外报送的各种专业统计报表，必须先经XX会签。上报时，应抄送XX。6 .凡上级业务主管部门向所属业

23、务部门直接颁发的有关统计文件和报表，各业务部门应 转送X X传阅。7 .为确保统计报表数字的正确可靠,各科室、车间主管领导应对上报报表进行认真审查, 签字后方能报出。 统计资料的提供、积累和保管1 ,各科室、车间向外提供统计资料，公布统计数字，一律以本单位的统计人员所掌握的 统计资料为准。2 .各级党政领导所需要的统计数字，应由同级统计部门或统计人员负责提供，以便克服 使用统计数字的混乱现象。3 .凡厂外单位根据上级规定，并持有上级主管部门或统计局介绍信件来厂索取统计资料 时，统由义义接洽提供，或由XX指定有关部门提供。4 .企业各项主要统计资料，由XX综合统计员掌管，科室、车间的各项主要统计

24、资料, 由本单位统计人员掌管。5 .各科室、车间应将本单位的统计资料，采用卡片或台帐形式，按月、季、年进行整理 分类，以便使用。6 .各科室、车间编制的统计台帐和加工整理后的统计资料，必须妥善保管，不得损坏和 遗失。对已经过时的统计资料，如认为确无保管价值，应呈请本单位主管领导核准，并经X 义综合统计员会签后，方可销毁。 统计数字过失的订正1 .统计资料发出后，如发出错误，必须立即订正。受表单位发现数字错误时，应立即通 知填报单位订正，填报单位不得推诿或拖延。2 .企业内部报表如发生数字错误时，可根据不同情况按以下方法订正：日报表当日发现过失时，应及时用 或口头查询订正，隔日发现过失时，应当在

25、当 日报表上说明。重大过失必须以书面形式订正，并填报统计数字订正单（附后）。各受表单位应将统计数字订正单贴在原报表上，并将原报表数字加以订正，以防误用。表5. 6. 1统计数字订正单报表名称 受表单位 编号主管经办人年 月 日页次栏次行数原列数字订正数字订正原因 统计工作的交接1 .统计人员调开工作时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任统计人员不得擅离 工作岗位，更不得因工作调动而影响统计工作的正常进行。2 .统计人员调离工作时，必须做好以下工作：将经办工作情况全面地向接替人员交待清楚；培训接替人员的业务，使其能独立工作；所有统计资料（包括原始凭证、统计手册、台帐、报表、文件、历史资料等）

26、与统计用 具（如计算机、绘图仪、书刊等）应一一造出清单移交。 文字说明与分析报告1 .文字说明与分析报告是统计报表的重要组成局部，编制统计报表要做到：月报有文字 说明，季报、年报有分析报告。2 .文字说明是统计分析的基础形式，必须根据统计报表中各项主要指标反映的问题，说 明产生的原因、影响及其后果。3 .分析报告应以报表为基础，以检查计划为重心，测定计划完成程度，分析计划完成与 未完成原因，并提出改进意见。 统计纪律1.各车间、科室和从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定提供统计资料，不 准虚报、瞒报、迟报和拒报。一2.属于保密性质的统计资料，必须严格保密，严防丧失，提供时应按厂保密制度的规定执行。