2017项目决策分析与评价学习大纲.docx

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1、前言2021年考试动态咨询工程师投资职业资格考试考试科目调整为4科?宏观经济政策及开展规划?工程工程组织及管理?工程决策分析及评价?现代咨询方法及实务?4年为一个滚动周期有免考者，成绩2年滚动考试时间：4月15、16日客观题考卷2.5个小时，130分?工程决策分析及评价?变化较大工程咨询单位效劳范围：规划咨询，编制工程建议书，编制工程可行性研究报告、工程申请报告和资金申请报告，评估咨询，工程设计，招标代理，工程监理，设备监理，工程工程管理，以及其他工程咨询业务。?考试大纲?是命题依据。?参考教材?是复习资料。本科目知识框架以介绍前期咨询成果为主，主要内容是咨询工作标准和咨询成果根本要求。章节设

2、置概念、程序、任务简述第1章；前期咨询成果第28、13章；几个主要问题单独列章阐述第912章。每章设置：依据、原那么、内容、要求；咨询成果编制要求、步骤、组织。精讲班课程设计以大纲要求为基准提炼重点、讲清难点总结归纳、突出特点帮助理解、强化记忆按方案复习、尽能力过关考试大纲要求对工程决策、咨询及评估程序和相应咨询报告编制内容及深度的掌握程度运用相关原理、技术和方法进展工程决策分析及评价的能力第一章工程决策及前期筹划大纲考点一工程的目标及投资决策的任务二工程决策程序及责任三工程前期筹划的任务四工程筹划的组织及质量保证五工程咨询产业创新升级 第一节概述一、工程的含义和目标一宏观目标二具体目标：效益

3、目标 规模目标 功能目标 市场目标三工程目标及宏观规划开展目标的一致性二、工程决策的概念和原那么一决策的含义1.决策过程：信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择2.决策的分类二投资工程决策定工程、定建立方案、定建立时序1.分类：企业投资工程决策、政府投资工程决策、金融机构贷款决策2.遵循原那么科学原那么：三个要求民主原那么：三个要求效益原那么：三个效益风险责任原那么可持续开展原那么三、政府投资工程及企业投资工程决策的区别1.投资主体和资金来源不同2.决策依据和目的不同3.投资范围和关注内容不同4.决策和管理方式不同 实行并联核准，精简准入阶段手续，只保存选址意见、用地用海预审以及重特大工程

4、的环评审批作为前置条件实行备案制的投资工程，不再设置任何前置条件 第二节工程决策程序及责任一、工程决策程序一审批制工程决策程序采取直接投资和资本金注入的政府投资工程实行审批制1.编制工程建议书初步可行性研究报告三年滚动政府投资方案、政府投资工程库2.工程建议书的受理及审批：审批权限3.编制工程可行性研究报告：申请办理规划选址、用地预审、环境影响评价、节能等审批手续4.工程可行性研究报告的受理及审批：专家评议制度、代理建立制度5.转入工程实施准备阶段，组织初步设计注意：推广政府和社会资本合作PPP模式在公共效劳、资源环境、生态保护、根底设施领域二核准制工程决策程序工程领域企业投资工程“三个清单

5、管理制度：负面清单制度权力清单制度责任清单制度主要程序1.编制工程申请书2.报送工程申请书3.工程受理及工程核准：投资工程在线审批监管平台或政务效劳大厅实行并联核准只保存选址意见、用地用海预审以及重特大工程的环评审批作为前置条件探索建立多评合一、统一评审的新模式。三备案制工程决策程序取消投资工程报建阶段技术审查类的相关审批手续，探索实行先建后验的管理模式四政府和社会资本合作PPP工程决策程序1.识别、筛选适用PPP模式备选工程，列入工程年度和中期开发方案。2.工程准备，编制实施方案，交联审机构审查：实施方案的内容、进展物有所值和财政承受能力验证。五投资补助和贴息工程决策程序应当列入三年滚动投资

6、方案通过“在线平台二、工程决策责任一政府投资主管部门二工程法人单位三咨询机构四政府职能部门五金融机构 第三节工程前期筹划及组织管理一、工程前期筹划的任务及根本要求一工程前期筹划的主要任务1必要性2可能性3推荐建立方案4投资估算5经济、社会、资源及环境影响评价6风险分析7研究结论8提出建议二、工程前期筹划的组积三、工程前期筹划的质量保证一工程经理责任制二成果质量评审制：内部评审、外部评审三成果质量评价标准：1.及国家有关法律法规政策的符合性2.及国民经济和社会事业开展目标的一致性3.及委托单位要求的满意性 4.及各方利益权衡的协调性 四、工程咨询产业创新升级一积极构建工程咨询新型智库二深化传统效

7、劳，拓展新业态三事中事后监管咨询效劳四加快创新，推进“互联网工程咨询建立五加大国际化步伐：人才、咨询标准国际化六培育国际化、开放型的工程咨询公司小结考试分值在10分左右理解概念熟悉程序掌握内容、任务第二章工程规划大纲考点一工程规划的分类及作用二产业规划的任务和编制内容三产业规划的方法及工具四企业规划的任务和编制内容五编制企业规划的方法及工具六园区规划的任务和编制内容第一节概述一、工程规划分类产业规划：效劳于产业开展企业规划：用于企业开展决策园区规划：用于园区的开发建立和管理在产业规划的根底上进展二、工程规划的作用重要指导性文件：效劳、依据、引导整体性、长期性筹划比单个工程可研更综合、全面和长远

8、：引导和约束、根底第二节产业规划一、产业规划的任务和编制原那么产业规划的作用：指导产业未来的开展和管理推动实现区域产业的优势组合引导和约束投资方向实现资源的合理配置完善和优化产业构造为专项规划提供根底数据产业规划的特点：导向性、约束性、时效性产业规划编制的原那么：前瞻性、相关性、可操作、政策性、可持续开展二、产业规划编制的内容：三大局部产业研究产业开展定位规划实施方案一产业分析：根底、四局部内容1.外部环境分析：三个方面宏观环境、行业环境、竞争环境1宏观环境：根本条件、直接具体，对行业开展趋势有重大影响的政策2行业环境：重点，产业环境和市场环境两个方面二产业开展定位：核心、六个内容指导思想、规

9、划原那么、规划目标、产业框架构造体系、开展思路、产业布局要完成产业开展的顶层设计、模式设计和路径设计三产业规划实施方案提出规划备选工程重点投资工程进展初步论证及分析规划效果分析：期末经济指标情况对实施的风险和约束条件分析，提出措施三、常用的理论方法：表2-1产业生命周期理论方法产业构造理论方法市场构造理论方法 市场需求理论方法产业内战略群体理论方法第三节企业规划一、企业规划的任务和编制原那么企业规划的任务：1.内部条件和外部环境分析2.提出开展思路、战略、目标3.确定业务构造和规模、投资方向、重点开展思路、重点投资工程4.提出最正确路径和措施企业规划要兼备战略定位和策略措施：五大特点前瞻性、针

10、对性、认同性、时效性、可操作性企业规划编制的原那么：6个政策性、差异化、价值链、取舍原那么、创新原那么、可持续开展二、企业规划的内容及重点：三个方面规划分析规划制定规划实施一规划分析：根底、5项工作企业现状调查及分析企业开展环境分析企业竞争力分析企业价值链分析SWOT分析1.企业现状调查及分析现状调查重点：开展过程、经营状况、业务构造现状分析重点：经营构造、存在问题、面临挑战2.企业开展环境分析：更有针对性宏观层次：PEST分析中观层次：行业分析微观层面：经营环境市场分析和预测是外部环境研究最重要的内容3.企业竞争力分析确定企业的竞争地位 可结合价值链分析4.企业价值链分析创造价值的经济活动：

11、主体活动和支持性活动分析内容：处于行业价值链的位置、内部业务架构和产品类型目的：比拟每个增值环节，是否需要整合拓展定性和定量两种分析5.SWOT分析：优势、劣势、时机、威胁优劣势分析：根底机遇及威胁的识别：优劣势及环境匹配机遇及威胁的识别对于制定规划方案更为重要二规划制定：核心、三大重点工作明确企业开展方向明确业务构造明确重点任务1.明确企业开展方向：首要任务、重中之重企业规划比企业战略更具体化，是细化和落实构成：企业开展的指导思想纲领性企业定位约束性，决定方向、资源分配、经营理念企业目标总体目标和分解目标财务指标目标值设定是规划分析阶段工作成果的具体表达设定企业目标时考虑因素：5个企业总量增

12、长速度利润指标目标构造的合理性对增量有相对准确的估算考虑存量的变化2.明确业务构造：规划的骨架和脉络业务三层面理论：根底业务、战略业务和新兴业务业务构造设计思路：集中核心业务开展、纵向一体化/横向一体化扩张、多元化开展3.明确重点任务：整个规划的细化局部，3块重大任务或开展思路产业布局重点工程：扩产类工程、升级类工程、纵向一体化延伸产业链类工程、改造类工程、拓展工程三规划实施：保障企业管理及支撑体系建立对规划效果进展预测实施年度方案或滚动方案，开展中期评估和总结评估三、企业规划的方法和工具PEST模型分析行业开展宏观环境波特五力模型分析行业竞争态势行业态势矩阵分析主要竞争对手的优劣势五力模型或

13、企业竞争力评价指标体系分析目标企业竞争能力，确定差异化战略产品竞争力模型GE矩阵分析目标企业产业开展路线图，确定现有产品扩建方向工程竞争力综合评价指标体系，借助GE矩阵确定投资重点和工程建立时序，形成企业规划目标园区竞争力评价指标体系确定企业产业布局1.对标分析：4个步骤确定对标分析的内容选择对标企业：竞争对手、行业一流企业、跨行业的技术标杆、客户需求收集数据对标分析结果比拟2.企业竞争力分析：九力分析模型表2-2外部属性竞争力：5种内部属性竞争力：4种产品竞争力分析：市场地位销售情况竞争对手水平行业状况产品的生命周期、技术因素、产品价格和质量营销方法、企业规模、经济实力、竞争者数量比照分析：

14、及市场上同类产品、同本企业的其他产品分析方法：波士顿矩阵和GE模型3.价值链分析四个步骤：创造价值的作业单元计算各单元生产本钱和效益价值变动的各项作业分析原因分析各节点或各节点企业之间的关系重新组合或改良价值链分析的关键：本钱和利益在各经营环节中公平分配第四节园区规划全局性、长期性和根本性问题一、园区规划的任务和编制原那么一园区规划的任务依据政策确定方向和措施对总体安排确保开展二园区规划的编制原那么绿色开展集约开展成链开展弹性开展因地制宜二、园区规划的重点和内容第五节工程规划编制大纲产业规划编制大纲9项企业规划编制大纲10项工业园区规划编制大纲14项2 产业开展根底2 企业开展环境分析2 规划

15、分析3 开展环境4 产业开展规划3 开展形势5 产业开展规划5 空间布局规划5 产业转型升级开展规划6 重点规划工程6 支撑体系规划6 总体布局规划7 支撑体系规划7 环境保护及节能减排规划7 搬迁安置及生活基地规划8 规划效果分析8 平安生产规划8 交通运输系统规划9 规划效果分析9 公用设施规划10 节能规划11 环境保护规划12 平安防灾规划13 规划效果分析小结重点章节之一三个规划的编制内容产业规划、企业规划的编制方法第三章工程建议书大纲考点一工程建议书和初步可行性研究的目的和作用二工程建议书及初步可行性研究的关系和区别三初步可行性研究及可行性研究的关系和区别四工程建议书及初步可行性研

16、究的内容和深度要求五投资时机研究的目的、内容和研究重点第一节概述一、初步可行性研究阶段的概念初步的分析评价，是否可行做出初步判断。二、工程建议书的目的和作用是否有生命力，是否值得进展可行性研究。三、初步可行性研究报告目的和作用目的是论证工程建立的必要性和可能性。政府投资工程，允许初步可行性研究报告代替工程建议书。三、工程建议书及初步可行性研究的关系和区别关系：初步可行性研究的成果。区别：对研究成果具体阐述的详略。四、初步可行性研究及可行性研究的关系和区别关系：构成及内容上大体相似，延伸和深化。区别：目的及作用不同研究论证的重点不同研究方法和深度要求的不同初步可研政府工程立项和企业初步意向的重要

17、依据宏观角度，必要性和可能性，初步论证，粗略的估算指标法类比方法，允许误差20%左右，静态为主，或及动态分析相结合可研工程审批核准决策的依据全面的技术经济分析，必要性和可行性，较系统的评价和测算，分类估算法误差不应大于10%，以动态为主第二节政府投资工程工程建议书的内容一、总论6项工程名称、主办单位根本情况、工程概况、编制依据、简要综合结论、主要问题和建议。二、工程建立的必要性 4项工程背景、宏观战略需求分析、社会需求和市场需求分析、工程建立的作用及意义。三、工程建立内容 2项建立目标及功能定位、建立内容及规模。四、场厂址选择 5项原那么、选择、方案比拟、征地拆迁和移民安置、地质灾害危险性评估

18、。五、技术及配套方案 4项主要建立标准、主要技术及设备选择、配套建立方案、主要物料平衡。六、资源利用及节约 3项种类及数量、资源综合利用方案、节约措施。七、环境和生态影响 3项现状、主要污染物、影响分析和防治措施。八、工程组织及管理 3项建立期及进度安排、建立期管理组织方案、工程运营管理设想。九、投资估算及资金筹措 4项编制依据及说明、初步投资估算、资金筹措、资金使用方案。十、财务及经济影响分析1.财务及费用效果分析政府直接投资：财务生存能力和费用效果分析。注入资本金工程经营性：盈利能力、偿债能力和可持续能力。盈利缺乏或亏损的：提出财务可持续性的措施和建议。十一、社会影响分析及风险社会影响分析

19、、社会风险十二、结论及建议附表、附图、附件第三节工程建议书的重点内容和深度要求一、重点内容从宏观上分析论证工程建立的必要性和可能性二、深度要求满足立项要求。介于投资时机研究、产业规划研究和可行性研究之间。采用相对粗略的估算指标法，有条件的也可采用分类估算法估算。第四节初步可行性研究的重点内容和深度要求一、重点内容必要性和可能性二、深度要求介于投资时机研究和可行性研究之间。不是所有工程都必须进展初步可行性研究。三、一般工业工程初步可行性研究的主要内容1工程建立的必要性和依据；2市场分析及预测；3产品方案、拟建规模和场厂址环境；4生产技术和主要设备；5主要原材料的来源和其他建立条件；6工程建立及运

20、营的实施方案；7投资初步估算、资金筹措及投资使用方案初步方案；8财务效益和经济效益的初步分析；9环境影响和社会影响的初步评价；10投资风险的初步分析。第五节投资时机研究一、目的发现有价值的投资时机。二、分类一般投资时机研究：地区、部门、资源开发。具体工程投资时机研究：更为深入、具体。三、投资时机研究的内容和重点内容：市场调查、供需分析、投资政策、税收政策研究等。重点：分析投资环境。成果：时机研究报告，初步可行性研究的依据。小结内容精简，抓重点和区别。第四章工程可行性研究报告大纲考点一可行性研究的作用二可行性研究的重点内容三可行性研究及其报告的深度要求四可行性研究报告的编制内容 五不同行业、类别

21、工程可行性研究的特点六资本运作工程和非经营性工程财务分析的特点第一节概述一、可行性研究的作用二、可行性研究的依据和要求三、可行性研究的重点内容10个局部1.工程建立的必要性1工程功能定位；2国家开展战略、规划、政策。2.市场及竞争力分析 供需状况和销售价格；目标市场；市场份额；营销策略；市场风险.3.建立方案10块内容：主要包括产品方案及建立规模，工艺技术和主要设备方案，场厂址，主要原材料、辅助材料、燃料供给，总图运输和土建方案，公用工程，节能、节水措施、环境保护治理措施方案，平安、职业卫生措施和消防设施方案，工程的组织机构及人力；资源配置等；对政府投资工程，还应包括招标方案和代建制方案等。提

22、出技术、装备、环境、平安等相关风险。4.投资估算及融资方案 投资构成；融资方式、资金构造、融资本钱、融资风险。5.财务分析也称财务评价及经济分析也称国民经济评价不同工程，不同的分析要求。6.经济影响分析 涉及国家经济平安的工程，从五个角度分析：1产业技术平安；2资源供给平安；3资本控制平安；4产业成长平安；5市场环境平安。7.资源利用分析 一般工程也应进展节能、节水、节地、节材分析。所有工程都要提出降低资源消耗的措施。8.土地利用及移民搬迁安置方案分析 涉及社会稳定风险分析及评估。9.社会评价或社会影响分析10.风险分析 注意：建立工程环境影响评价、平安预评价和节能评估。四、可行性研究及其报告

23、的深度要求1以满足决策者定方案、定工程的需要；2以经济效益或投资效果为中心；对工程可能的风险作出必要的提示；3能满足预订货的要求，满足合同谈判的要求；4应有两个以上方案的比选；5应能满足工程初步设计的要求；6分项详细估算法，投资估算准确度；7融资方案，应能满足工程资金筹措及使用方案的要求；满足信贷决策的需要；8应反映重大分歧及未被采纳的理由；9应符合有关法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求。应附有关合同、协议和行政许可文件。第二节可行性研究报告的编制内容一、总论二、市场预测分析一目的及要求目的：为确定工程的目标市场、建立规模和产品方案提供依据。市场预测分析包括国外市场、国内市场、

24、区域市场和目标市场等多个层次。规模较小，且市场较为确定的工程：分析区域市场或目标市场，研究其竞争优势和竞争力。规模较大，竞争剧烈、新兴、不确定性：市场专题研究报告。二主要产出物及投入物市场分析编制内容1.产品效劳市场分析国外市场预测分析国内市场预测分析市场供给现状及预测市场供给现状及预测市场需求现状及预测市场需求现状及预测市场供需平衡分析市场供需平衡分析产品需求周期性分析2.主要投入物市场预测供给现状、供需平衡预测。三产品竞争力分析1.目标市场分析目标市场选择及构造分析、主要用户分析。2.产品竞争力优劣势分析 1主要竞争者分析；2产品质量及构造分析；3产品本钱和盈利空间分析；4组织管理和营销等

25、方面分析；5产品竞争力综合分析。四营销策略必需的设施和费用，计入投资估算；一般投资工程可以不进展营销策略分析。五主要投入物及产出物价格预测1.产品价格现状及预测 产出物价格按出厂价格确定。2.主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测采用到厂入库价格。六市场风险分析识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策。三、建立方案10块市场分析建立方案投资估算、融资、分析评价一概述1.建立方案研究的任务对两种以上可能的建立方案进展优化选择。2.内容及要求3.作用：重要组成局部，承前启后。二建立规模及产品方案1.产品方案及产品组合 使其及技术、设备、原材料及燃料供给等方案协调一致。2.建立规模3.建立规模和产品

26、方案编制内容三生产工艺技术及装备方案研究1.工程和配套方案确定的根底；2.及工程的建立规模和产品方案选择形成互为条件；3.是投资估算和经济分析的重要根底；4.是影响工程环境、平安等以及经济合理性的重要因素。编写内容及要求：8项1工艺技术方案的选择 对国内外不同工艺技术从来源、产品质量、主要技术参数、原料路线合理性、消耗、投资及本钱等方面进展比照，评价其技术的先进性、可靠性、适用性、平安性、商业化程度及经济合理性。2工艺流程和消耗定额 3主要设备选择4自动控制5装置界区内公用工程设施6工艺装置“三废排放及预处理7装置占地及建构筑物面积及定员8工艺技术及设备风险分析四建立条件及场厂址选择1.地质灾

27、害危险性评估 1有可能导致地质灾害主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地面塌陷、地裂缝、地面沉降等发生的工程工程建立和在地质灾害易发区内进展工程建立。2地质灾害治理工程“三同时。3评估内容：工程建立可能诱发、加剧地质灾害的可能性；工程建立本身可能遭受地质灾害危害的危险性；拟采取的防治措施。2.编制内容1建厂条件：自然条件、社会经济条件、外部交通运输状况、公用工程条件、用地条件、环境保护条件。2场厂址选择从地区条件、建立条件、投资和运行费用、环境保护等诸多方面进展定性和定量比拟，必要时进展技术经济综合比拟并作动态分析。五原材料及燃料及动力供给1主要原材料、辅助材料、燃料的种类、规格、年需用量；2矿产资源

28、的品位、成分、储量等初步情况；3水、电、汽和其他动力供给；4供给方案选择。六总图运输1总图运输：平面布置土地利用技术经济指标竖向布置总图主要工程量全厂运输：规模较大，或建厂地区的协作条件较差的地区，对自建和依托社会运输力量作技术经济比拟2储运：储运介质及储运量；储运方案；储运系统工程量；储运系统消耗定额。3厂区内外管网：管道主要参数；管线的敷设方式。七工程方案及配套工程方案工程和配套方案及工程的技术方案和设备方案以及建立规模和产品方案选择形成互为条件；也是投资估算和经济分析的重要根底；是影响工程环境、平安等以及经济合理性的重要因素。1.工程方案1方案比选：建筑经济、适用、美观；构造技术先进、经

29、济合理、平安适用、施工方便2编制内容：工程地质概况、建筑设计、构造设计抗震设防要求、全厂建筑物/构筑物的情况。3防震抗震编制内容：编制依据；地质地震灾害的概况；抗震设计原那么及措施。2.系统配套工程1给水排水工程水资源论证：需申请取水许可证的；水权转让可行性研究报告。主要节水指标计算：重复利用率、单位产品耗水量计算、新水利用系数计算。2供电工程 现状和开展规划；用电负荷；供电方案的选择及比拟；节电的方法措施；供电系统工程量。3电信工程：及工程类别、规模、自动化程度、工艺技术要求等有关。4供热工程：选择热源的顺序；热电结合。5维修设施：设备和材料、电修、仪修、建筑。6其他辅助及公用设施。3.效劳

30、性工程编制内容4.生活福利工程编制内容5.厂外配套工程：1内容：运输配套工程、公用工程配套工程、环保配套工程、其他配套工程。2方案设计要求：1保证生产、因地制宜、合理配置2及城市、地区的规划相协调3使用管理方便；力求减少工程量，节省投资4要符合环保要求，防止产生新的污染点八环境保护建立工程在可行性研究时及环境影响评价互为条件。1.研究要求1贯彻法规、条例、规定、标准；2做到保护环境及生产建立“三同步；3科学规划，预防为主，源头防治污染和生态破坏；4清洁生产，强化污染物减排和治理；5防范环境风险；6引进工程遵守我国的环保法律、法规和政策。2.环境保护篇章的编制内容八个局部 1.工程所在地区环境质

31、量现状 工程所在地区企业工业园区2.执行的有关环境保护法律、法规和标准 3.主要污染源及主要污染物 废水、废气、固体废物及废液、噪声、其他废水、废气、固体废物及废液、噪声、治理及环境风险防范措施；其他措施5.环境管理及监测 6.环境保护投资 7.环境影响分析 环评九平安、职业卫生及消防1.平安及职业卫生方案的研究内容：危害因素分析环境、生产过程；对策和措施。1平安生产保障措施2职业卫生对策及措施2.消防方案的研究内容消防设施分布现状；火灾危险性分析；消防设施和措施。十节能、节水1.节能同节能评价形成互为条件关系编制内容：节能分析及措施；能耗分析2.节水原那么和要求编制内容：水耗指标十一工程组织

32、及管理是投资估算和本钱估算的条件之一；工程确定的实施方案是确定工程资金使用方案和建立期的依据。1.组织机构及人力资源配置的编制内容1企业管理体制及组织机构设置；2生产班制及人力资源配置；3人员培训及安置。2.工程招标1必须招标的工程；2可不进展招标的情况；3招标范围、方式、组织形式报审批、核准。3.工程代建制工程类型；要求对采用直接投资方式的非经营性政府投资工程加快实行代建制代建单位的选择；竞标或评定短名单；经批准，直接委托何时确定。4.工程实施进度及方案：代建制编制内容四、投资估算及资金筹措一投资估算：重要依据、根底。1.作用投资决策的依据；制定工程融资方案的依据；进展工程经济评价的根底；编

33、制初步设计概算的依据。2.要求1估算范围应及工程建立方案一致；2估算工程内容和费用构成齐全，计算合理；3方法科学、根底资料完整、依据充分；4指标进展必要的换算或者调整；5准确度应能满足工程决策的要求；6估算内容的划分应符合行业标准。3.编制内容1建立投资估算；改、扩建和技术改造工程2建立期利息估算；3流动资金估算；4利用原有固定资产价值；5总投资估算规模总投资或报批工程总投资；6投资估算分析；7可抵扣的固定资产增值税额。二资金筹措进展融资构造、融资本钱和融资风险分析；作为融资后财务分析的根底。1.融资方案研究的任务：两项；2.要求：权益资金和债务资金筹措；3.编制内容：公司融资和工程融资。1资

34、金来源权益资金：含义、不同融资方式下的来源公司融资下来源：4种工程融资下来源：3种债务资金：直接融资：2种；间接融资：各类贷款。准股本资金融资租赁2中外合资经营工程资金筹措3资金使用方案4融资本钱分析：三类5融资风险分析6融资渠道分析 五、财务分析3.编制内容1产品本钱和费用估算；本钱费用构成2销售收入和税金估算；3财务分析：依据及说明；报表；财务分析指标；不确定性分析。4.不同工程的财务分析特点改、扩建和技术改造工程：“有无比照分析法；其他特殊工程：以费用效果分析为主，必要时可按有无比照分析。改、扩建和技术改造工程：“有无比照分析法；假设“无工程数据=“现状数据，“新增=“增量。分析的关键：

35、准确分析“无工程 状态和界定工程范围。主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值。六、经济分析1.作用1正确反映工程对社会福利的净奉献；难以全面正确地反映工程的经济合理性：国家给予工程补贴；企业向国家缴税；某些货物市场价格可能的扭曲；工程的外部效果2为政府合理配置资源提供依据；3政府审批或核准工程的重要依据；4为市场化运作的根底设施等工程提供财务方案的制定依据；5比选和优化工程方案的重要作用；6有助于实现企业利益、地区利益及全社会利益有机地结合和平衡。2.要求3.费用效果分析作为比选方法：可以应用于财务分析，也可以应用于经济分析；作为评价方法：取代经济费用效益分析，作为投资决策的依据

36、。4.编制内容1主要报表；2主要经济分析指标；3敏感性分析；4局部行业工程特点；5费用效果分析指标。七、风险分析1.意义及作用贯穿于工程分析的各个环节和全过程。 2.投资工程的主要风险：市场风险、技术及工程风险、组织管理风险、政策风险、环境及社会风险、其他风险。3.编制内容：6项风险因素识别、风险程度估计、风险对策制定、风险分析结果的反响、编制风险及对策汇总表、结论及提示。八、研究结论第三节不同行业、类别工程可行性研究报告侧重点 一、政府投资工程还应包括：1.政府投资的必要性；2.工程实施代建制方案；3.政府投资的投资方式；4.对没有营业收入或收入缺乏以弥补运营本钱的公益性工程，分析、研究政府

37、提供补贴的方式和数额；5.PPP工程，推算政府介入的条件和给予的优惠。二、不同行业工程1.水利水电工程：经济分析为主，财务分析为辅；财务分析的目的是测算提出需要国家补助的资金数额和需要采取的经济优惠政策；库区淹没和移民安置。2.交通运输工程：社会评价；搬迁和移民安置。3.农业开发工程：分工程层和经营层。4.文教卫生工程：以经济分析为主，常用方法有最小本钱分析、经济费用效果分析。5.资源开发工程：资源开发利用的条件6.城市根底设施、公共建立工程和房地产工程 公共建立工程：强调投资效果分析，及财务的可持续性分析；比拟适合PPP模式。三、资本运作工程类型含义财务分析特点兼并收购类工程并购企业的评估和并购后的协同效应分析并购总投资、资金筹措、并购后目标企业财务分析、经济分析、不确定性分析、方案比选BOT类工程特许权协议；未来现金流作为抵押；三方组织合理确定和选择反映工程风险的贴现率PPP类工程特许经营和政府参及确定政府介入的程度和方式风险投资工程 高科技企业；转让收回投资 风