理财规划师考试真题及答案6辑.docx

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1、理财规划师考试真题及答案6辑理财规划师考试真题及答案6辑 第1辑 张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为l元每股。张先生计划增持S公司的股票，井且预计今年的股利会增长10%，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。己知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%。张先生是否应该增持s公司的股票( )。A是B否C无法判断D无差异正确答案：A关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A:银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B:这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C:银行的车贷利率较低D:汽车金融公司贷款杂费较多答案：C解析：反映证券组合期望收益水平与

2、系统风险水平之间均衡关系的方程式是()。A:证券市场线方程B:证券特征线方程C:资本市场线方程D:套利定价方程答案：A解析：B项是证券实际收益率的方程；C项是反映任意证券或组合的期望收益率和总风险之间的关系；D项是反映证券组合期望收益水平和多个因素风险水平之间均衡关系的方程。我国发行债券的主体可以是()。A.财政部B.公司C.企业D.个人E.地方政府答案：A,B,C解析：小于购买了一只前端收费的基金，申购金额为50000元，申购费率为1.5%，当日基金单位净值为1.6元，则价外法计算的申购份额为()份。A:30217.98B:30265.13C:30781.25D:30788.18答案：D解析

3、：价外法计算即申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值=50000/1.015/1.6=30788.18（份）。李小姐将空出的房子租出用于居住，每月租金5000元，出租前修缮费用1000元，其他合理税费200元，则李小姐在房屋出租后的第一个月个人所得税应纳税额为().A:640元B:608元C:760元D:320元答案：D解析：出租住房，个人所得税应纳税额=（租金收入-修缮费用一次800元为限-合理税费）*(1-20%)*10%=（5000-800-200）*(1-20%)*10%=320元。理财规划师在帮助客户进行购房规划中，除了房款本身之外，相关税费、装修费、家具电器购置费等也是需要考虑的

4、。其中，申请贷款买房通常需要支付的相关税费款有()。A.首付款B.印花税C.律师费D.保险费E.抵押登记费答案：A,B,C,D,E解析： 某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为( )元。A28B30C35D38正确答案：B 某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收入21000元，其中主编一人获得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为( )元。A2240B2352C2688D3360正确答案：B理财规划师考试真题及答案6辑 第2辑 人们对即将报废的汽车不再投保而继续

5、正常使用，这属于应对风险的( )方式。A风险自担B损失控制C风险回避D风险转移正确答案：A下列情况下，保险人不可以解除保险合同的情形是()。A:保险标的危险程度增加的B:受益人的违法行为C:人身保险合同效力中止一年的D:投保人故意未履行如实告知义务的答案：C解析：对于保险人来说，法律规定不可随意解除保险合同。除非有如下情形：投保人违反如实告知义务（故意未履行如实告知义务的，不退还保险费）；被保险人或者受益人的违法行为（不退还保险费）；投保人、被保险人未按照约定履行对保险标的应承担的责任；保险标的危险程度增加的；人身保险合同效力中止两年的。狭义的金融市场包括()。A:货币市场B:资本市场C:外汇

6、市场D:股权市场E:债务市场答案：A,B解析：广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场；狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。个人（家庭）财务报表不包括()。A:资产负债表B:利润表C:费用表D:收入支出表E:收益表答案：B,C,E解析：完全民事行为能力人是指年龄在18周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民事义务的公民，所以，18周岁以下的人均不是完全民事行为能力人。()答案：错解析：18周岁、精神正常，能够通过自己独立的行为行使民事权利和承担民事义务的公民和16周岁以上不满18周岁的，以自己的劳动收入为主要生活来源的公民，均为完全民事行为能力人。在给客户

7、进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则，下列对这些原则的描述错误的是()。A:够住就好B:有多少钱买多大的房子C:无需进行过于长远的考虑D:需要长远考虑答案：D解析： 如果欧阳先生每月缴费800元，公司按照1:1的比例缴费，在6%的年平均收益率下，到60岁退休时，个人账户余额约为_。A598457.5元B567901.27元C1196915元D1135802.55元正确答案：C考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，()的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。A:日常生

8、活覆盖储备B:家庭生活覆盖储备C:意外现金储备D:医疗现金储备答案：C解析：一般来说，家庭建立现金储备要包括：日常生活消费储备；意外现金储备。其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。 出口信用保险是在国内信用保险的基础上发展起来的，下列四项中不属于出口信用保险的是( )。A普通出口信用保险B商业信用保险C海外工程信用保险D寄售信用保险正确答案：B理财规划师考试真题及答案6辑 第3辑影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因

9、素是()。A:子女的出生或死亡B:配偶或其他继承人的死亡C:结婚或者离异D:财产风险隔离答案：D解析：一般生活中，能够影响财产传承规划的因素主要有：子女的出生或死亡；配偶或其他继承者的死亡；结婚或离异；本人或亲友身患重病；家庭成员成年；遗产继承；房地产的出售；被继承人债务的清偿；有关税制和遗产法律的出台及变化。下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。A:资金时间价值是资金在周转使用中产生的B:资金的时间价值与通货膨胀密切相关C:资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴D:资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率答案：B解析：即使不存在通货膨胀，等量资金在不同时点上的价值量也不相等

10、。()是指个人存入各个银行的所有货币总和。A:债券B:股票C:储蓄D:基金份额答案：C解析：A项，债券是指政府或公司向社会公众筹措资金，而向投资者发行的、确定债权债务关系的凭证；B项，股票是股东购买公司股份的凭证，作为一种所有权凭证，它具有一定的格式；D项，基金份额是指投资者购买基金的份额。凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税()。A:根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家B:联合国组织直接派往我国工作的专家C:为联合国援助项目来华工作的专家D:援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E:根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专

11、家，其工资、薪金所得由该国负担的答案：A,B,C,D,E解析：外籍专家取得的工资、薪金所得符合下列条件可免征个人所得税：根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；联合国组织直接派往我国工作的专家；为联合国援助项目来华工作的专家；援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家；根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；根据我国大专院校国际交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；通过民间科研协会来华工作的专家，其工资薪金所得由该国政府机构负担的。()是一种在交易所买卖的有价证券，代表一揽子股票的所有权，可以，连

12、续发售和用一股票赎回。A:LOFB:ETFsC:开放式D:封闭式答案：B解析：下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国公司法规定的有()。A:公司不能接受本公司股票作为质押权的标的B:公司任何情况下都不得收购本公司股票C:发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年内不得转让D:无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力答案：A解析：B项，为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并等情况下，可以收购本公司股票；C项，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；D项，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生效力。在现代信用

13、货币制度下，以下()属于准货币的范畴。A:黄金B:可转让定期存单C:支票D:政府短期债券E:活期存款答案：A,B,D解析：支票和活期存款是信用货币，它们的流动性很强。而准货币的流动性比信用货币差一点，不能直接支付但是可以随时变为现金实现支付。包括定期存款、债券、流通股股票等等。()行为属于对财产所有权的原始取得。A:接受赠与B:购买货物C:胡想交换D:加工制作答案：D解析：共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%

14、，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答5054题。根据确定性风险节税原理，该企业应作出的选择是()。A:选择甲方案B:选择乙方案C:选择甲方案并加大投资D:选择乙方案并加大投资答案：B解析：第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。

15、第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。理财规划师考试真题及答案6辑 第

16、4辑共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生的50万资金在退休后能够增值为()元。A:1636565.97B:1835806.30C:1975204.81D:2022531.38答案：D解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242

17、762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。接上题，王先生抢救汽车的过程中，花费5000元的抢救费用，则该笔费用应由()承担。A:保险公司B:助理理财规划师C:王先生D:保险代理人答案：A解析：下列属于创造价值原则的是()。A:比较优势原则B:风险报酬权衡原则C:投资分散化原则D

18、:期权原则E:净增效益原则答案：A,D,E解析：本题考查有关创造价值的原则。有关创造价值的原则包括有价值的创意原则、比较优势原则、期权原则和净增效益原则。小张2022年申请了20年期商业住房贷款，但由于家庭收入有限，还款压力很大，计划向银行申请延长贷款，则他最长可以延长()年的贷款。A:5B:10C:20D:30答案：B解析：保险合同的主体包括()。A:投保人B:被保险人C:受益人D:保险人E:代理人答案：A,B,C,D解析：你的朋友出国3年，想请你为其父母代付房租，每季度付租金2400元，银行活期存款利率0.576%（税后），每季度结算利息一次。如果你的朋友准备现在就预存出这笔钱，那么现在他

19、应在银行账户存入约()元。A:27800B:28966C:29813D:28532答案：D解析：应在银行账户存入额度=2400*(P/A，0.576%/4，12)=28532（元）。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。A正确B错误正确答案：A共用题干于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2022年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了一套房屋用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元。根据案例回答9

20、193题。房屋属于()A:于先生的个人财产B:王小姐的婚前个人财产C:婚后共同财产D:二人合伙共有的财产答案：A解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。本题中房产为于先生在婚前购买，产权登记在于先生名下，应属于于先生的个人财产。共同还贷部分和其他家庭财产属于两人的共同财产，王小姐可分得这部分财产的一半，即(12+40)/2=26（万元）。由于房产为于先生婚前购买，属于于先生的个人财产，则所附随的债务也属于于先生的个人债务。下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的

21、是()。A:有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B:有合伙协议C:有各合伙人实际缴付的出资D:有合伙企业的名称答案：A解析：理财规划师考试真题及答案6辑 第5辑 上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是( )。A等额递减还款B等额本息还款C等额本金还款D等额递增还款正确答案：D下列()不属于不承担违约责任的情形。A:因受到洪灾而使合同不能履行B:因受到政府临检而使合同不能履行C:当事人迟延履行后发生地震致使合同不能履行D:因发生社会暴乱而使合同不能履行答案：C解析：除了不可抗力等法定免责事由外，合同当事人不

22、履行或者不完全履行合同时，必须承担违约责任，即按照法定和约定由违反合同的一方当事人向对方支付违约金或对守约一方当事人造成的损失支付赔偿金。C项，当事人延迟履行不是因不可抗力因素导致违约，不属于不承担违约责任的情形。自2022年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按()的税率征收个人所得税。A:15%B:10%C:12%D:8%答案：B解析：自2022年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税（原规定的税率为20%）。 等说法是正确的。A个人持有或买卖有价证券的全部所得免征个人所得税B对国债和国家发行的金融债券利息免征个人所得税

23、C个人买卖外汇、期货，目前免征印花税D无息、贴息贷款合同免征印花税E个人出售自有住房免征营业税正确答案：BD王先生的生意最近资金吃紧，所以准备通过典当自己的动产和不动产来融通资金。王先生了解到可以进行典当的动产、不动产通常有三种，不包括()。A:汽车典当B:房产典当C:债券典当D:股票典当答案：C解析：可以进行典当的动产、不动产通常有四种：汽车典当；房产典当；股票典当；民品典当。在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意()。A:借款人应提前30个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书B:延长

24、贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C:延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D:借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E:原借款期限与延长期限之和最长不超过30年答案：B,E解析：下列各项符合可保利益构成要件的是()。A:违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益B:政治利益C:根据有效的租赁合同所产生的租金收益D:刑事责任答案：C解析：资本市场线(CML)表示()。A:有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B:有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C:有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D:有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系

25、答案：C解析：资本市场线描述了市场均衡时，有效证券组合的期望回报率和风险之间的关系。在坐标系中表示资本市场线时，横轴代表标准差，纵轴代表期望收益。下列发明中，属于专利法授予专利权范围的是()。A:一种科学的管理方法B:一种疾病的诊断方法C:一种疾病的治疗器械D:一种新的动物品种答案：C解析：根据我国专利法规定，下列对象不授予专利权：科学发现；智力活动的规则和方法；疾病的诊断和治疗方法；动物和植物品种，但其生产方法可授予专利权；用原子核变换方法获得的物质；违反国家法律或公序良俗的发明创造。理财规划师考试真题及答案6辑 第6辑消费支出规划涉及的内容不包括()。A:资产流动性规划B:购房规划C:购车

26、规划D:信用卡与个人信贷消费规划答案：A解析：家庭消费支出规划主要是基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划以及信用卡与个人信贷消费规划等。 按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、( )和( )。A现收现付养老保险模式;基金式养老保险模式B完全基金式养老保险模式;部分基金式养老保险模式C现收现付养老保险模式;完全基金式养老保险模式D强制储蓄养老保险模式;投保资助养老保险模式正确答案：D 宏观经济政策目标包括（ ）。A充分就业B利率稳定C经济增长

27、D国际收支平衡E价格稳定正确答案：ACDE共用题干刘先生夫妇今年均为35岁，两人打算60岁退休，预计生活至90岁，刘先生夫妇现在每年的支出为5万元，刘先生的家庭储蓄为10万元，可以用来进行养老储备。假设通货膨胀率保持4%不变，退休前，刘先生家庭的投资收益率为7%，退休后，刘先生家庭的投资收益率为4%。根据案例回答下列问题。刘先生夫妇的退休金缺口为()元。A:2654011.24B:2564011.42C:3456011.24D:3546011.24答案：C解析：社会养老保险的基本原则包括()。A:社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障B:社会养老保险采取公平和效率相结合的

28、原则C:在社会养老保险中权利与义务相对应D:社会养老保险实行收益最大化原则E:社会养老保险的管理服务社会化答案：A,B,C,E解析：下列关于分业经营模式特点的描述，正确的有()。A:银行业、证券业、保险业相互分离B:短期融资与长期融资分离C:政策性融资业务与商业性融资业务分离D:银行与工商企业的关系十分密切E:从来没有独立的投资银行，证券市场相对落后答案：A,B,C解析：DE两项属于混业经营模式的特点；除ABC三项外，分业经营模式的特点还有：银行资本与产业资本关系松散。共用题干为了增加企业的竞争力，较好地把员工个人利益与其个人对企业贡献所获得的经济效益相联系，有很多企业建立了企业年金。某钢铁公

29、司是一家大型的钢铁上市公司，公司张总打算制定年金计划，但是对于年金不是很了解，因此向助理理财规划师就相关问题进行了咨询。根据案例回答第1620题。国外企业年金计划有多种举办方式，下列四项中()不属于企业年金的举办方式。A:直接承付B:建立养老基金C:对外投保D:投保资助方式答案：D解析：从各国的实际情况看，企业举办补充年金计划可以采取以下三种做法：直接承付；对外投保；建立养老基金。其中，建立养老基金即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，养老基金会是一个独立的、非营利性的法人实体（基金法人）。我国劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法对企业举办年金计划提出了如下基本要求：

30、企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳；企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，其中我国的企业年金为确定缴费型；建立企业年金的企业，应当确定企业年金受托人，其中我国企业举办企业年金计划，必须实行养老基金的管理模式；企业年金的受托人可以是企业成立的企业年金理事会，也可以是符合国家规定的法人受托机构。受托人在企业年金计划运行中的具体职责主要有：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人；制定企业年金基金战略资产配置策略；根据合同对企业年金基金管理进行监督；根据合同收取企业和职工缴费，向受益人支付企业年金待遇，并在合同中约定具体的履行方式；接受委托人查询，定期向委托人提交企业年金基

31、金管理和财务会计报告，发生重大事件时，及时向委托人和有关监管部门报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金受托管理业务情况的报告；按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录自合同终止之日起至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。托管人应当具备的条件包括：经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；注册资本不少于50亿元人民币，且在任何时候都维持不少于50亿元人民币的净资产；具有完善的法人治理结构；设有专门的资产托管部门；取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；具有安全高效的清算、交割系统等等。投资管理人的具体职责是：对企业年金基金财产进行投资；及时与托管人核对企业年金基金的

32、会计核算和估值结果；建立企业年金基金投资管理风险准备金；定期向受托人提交企业年金基金投资管理报告；定期向有关监管部门提交开展企业年金基金投资管理业务情况的报告；根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账簿、年度财务会计报告和投资记录自合同终止之日起至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。()答案：错解析：为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，但并不是单纯的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。年金是指每隔一年、金额相等的一系列现金流入或流出量。()答案：错解析：年金是指每年都发生的等额现金流量形式。