融资管理制度(投融资部) - 副本.doc

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1、*有限公司融资管理制度第一章 总则第一条 为加强*有限公司（以下简称公司）融资管理，规范融资行为，降低融资成本，有效防范资金管理风险，根据中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例以及公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制订本制度。第二条 本制度中所称融资，包括权益性融资和债务性融资。权益性融资是指融资结束后增加权益资本的融资，如发行股票、配股、可转换公司债券等；债务性融资是指融资结束后增加负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行债券、融资租赁等。第三条 公司应当根据融资目标和规划，结合年度全面预算，拟订融资方案，明确筹资用途、规模、结构和方式等，对融资成本和潜在风险作出充分

2、评估。第四条 公司应当对融资方案进行科学论证，不得依据未经论证的方案开展融资活动。重大融资方案应当形成可行性研究报告，全面反映风险评估情况。第五条 公司融资活动应符合公司中长期战略发展规划。其原则为：1、以满足公司资金需要为宜，统筹安排，合理规划；2、长期利益与当前利益兼顾；3、权衡资本结构对企业稳定性、再融资或资本运作可能带来的影响；4、慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。第六条 本制度适用于公司及下属子公司。第二章 管理机构和职能第七条 公司融资活动应当严格按照相关法律、法规及规范性文件和公司章程等规定履行审批程序。第八条 公司董事长、总经理办公会分别在其权限范围内对融资

3、事项进行决策，重大融资事项提交董事会审议决定。第九条 公司投融资部为公司中长期融资的专项管理部门，根据公司中长期融资方案，自行或委托中介机构进行权益性融资和发行债券融资方案的可行性调研，编制可行性研究报告；负责组织实施权益性融资和发行债券的具体工作；负责信息披露工作。第十条 公司审计部行使对融资活动的内部控制监督检查权。第三章 决策和实施第十一条 公司资本运作部结合公司发展战略，分析公司融资结构，拟订融资方案。融资方案应明确融资用途、规模、结构方式等，对融资成本和潜在风险作出充分估计，对可行性进行科学论证。第十二条 总经理办公会负责对融资方案进行审查，组织制订融资实施方案。超出授权范围的报公司

4、董事会审议。第十三条 公司债务性融资由财务部负责拟订具体实施方案，经公司上述有权决策机构审议批准后负责实施。第十四条 公司发行股票和发行债券事项由公司投融资部组织拟定具体实施方案，经总经理办公会审查、董事会审议批准后，按照国家法律法规和证券监管部门的相关规定组织实施。第十五条 融资方案涉及以资产提供抵押担保的，需同时按照证券监管部门及公司有关规定执行，由财务部负责依法办理资产抵押、解押、注销担保等事宜。第十六条 子公司融资活动必须经总公司董事会授权批准后方可进行。第十七条 公司融资方案按审批权限批准后，公司法定代表人或授权代表方可对外签署相关的融资合同、协议等法律文件。相关融资文件由财务部和投

5、融资部分别按其职责和监管要求进行管理。第十八条 公司审计部要加强审查融资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。第十九条 公司财务部应当结合偿债能力、资金结构等，保持足够的现金流量，确保及时、足额偿还到期本金、利息或已宣告发放的现金股利等。第二十条 公司审计部严格按照融资合同或协议规定的本金、利率、期限及币种计算利息和本金，经有关人员审核确认后，与债权人进行核对。本金与应付利息必须和债权人定期对账。如有不符应查明原因及时处理。第二十一条 公司支付融资利息、股息、本金等应在审批后支付。公司委托代理机构支付债券利息，应核对利息支付清单并取得有关凭据。第二十二条 公司财务部要

6、按照企业会计准则的规定设置核算融资业务的会计科目，对融资业务进行核算，详尽记录融资业务的整个过程，实施融资业务的会计核算监督。第四章 检查监督与责任第二十三条 公司审计部对融资活动进行检查监督，定期和不定期的内部审计，检查内容包括：1、融资活动履行授权审批程序的情况；2、融资方案的合法性和效益性；3、融资管理、使用、归还情况；4、融资活动相关文件、合同、协议等的签署和保管情况；5、融资活动符合本制度规定的情况等。第二十四条 公司审计部在监督检查过程中发现存在问题的，应及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请讨论处理。第二十五条 公司董事长、总经理应当严格按照本制度及相关法律法规及规范性文

7、件的规定审核公司融资事项，并对违规或失当的融资所产生的损失依法承担连带责任。第二十六条 公司董事长、总经理以及其他有关人员擅自以公司名义签订融资合同对公司造成损害的，应对公司的损失承担赔偿责任。第二十七条 公司融资活动中相关人员怠于行使其职责，给公司造成损失的，视情节轻重给予经济处罚或行政处分。构成犯罪的，依照有关法律移交司法机关处理。上述人员违反本规定，但未给公司造成实际损失的，公司仍可依据公司规定对相关责任人员进行处罚。第五章 附则第二十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规及公司章程的规定执行。第二十九条 本制度由公司董事会负责解释。第三十条 本制度经公司董事长办公会审议通过之日起实施。