理财规划师历年真题和解答6辑.docx

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1、理财规划师历年真题和解答6辑理财规划师历年真题和解答6辑 第1辑梁某本月由于担任某公司独立董事职务所取得的董事费收入5000元，可扣减的费用是()元。A:0B:800C:1000D:1500答案：C解析：个人由于担任独立董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照劳务报酬所得项目征收个人所得税。梁某获得董事费收入5000元，超过4000元，可扣减的费用为1000元(5000*20%)。共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4

2、%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。根据案例回答6170题。目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长，20年后即夫妇55岁的时候会增长为()元。A:55439B:54234C:644427D:641427答案：D解析：由于上官夫妇退休后的投资年回报率与当时的通货膨胀率相同（均为4%），并且夫妇俩预计退休后还可生存25年，故退休资金需求折现至退休时约为8*25=200（万元）

3、。使用理财计算器的计算过程为：PV=200000,I/Y=6，N=20，PMT=0，CPTFV=641427。退休时养老金缺口=2000000-641427=1358573（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=20,FV=1358573,CPTPMT=-36932。使用理财计算器计算：PV=80000,I/Y=4,N=5，PMT=0,CPTFV=97332。上官夫妇推迟了5年退休，届时退休后的年生活费用为97332元，预计退休后生存20年，则此时的退休基金共需约为=97332*20=1946640（元）。使用理财计算器计算：PV=200000,I/Y=6,N=25,PMT=0,

4、CPTFV=858374。推迟退休时间后的养老金缺口=1946640-858374=1088266（元）。使用理财计算器计算：PV=0，I/Y=6，N=25,FV=1088266,CPTPMT=19836。为了弥补退休金缺口，客户可以采取“定期定投”（即类似年金、固定时期、固定额度的投入）的方式，或者其他方式向退休养老基金投入。资产配置的原则应当是在安全的基础上保持适当的收益率，以稳健投资风格的基金为主的投资组合最适合。下列民事法律关系中，诉讼时效期间为1年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:寄存财物被丢失或者毁损的E:手机被人摔坏要求赔

5、偿的答案：A,B,C,D解析：民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。E选项属于一般侵权，适用2年普通诉讼时效。由于原材料、燃料、工资等资源价格上升，而生产效率不变引发的通货膨胀是()。A:需求拉动型通货膨胀B:成本推动型通货膨胀C:输入型通货膨胀D:结构型通货膨胀答案：B解析： 保险的基本原则主要包括( )。A最大诚信原则B可保利益原则C近因原则D损失补偿原则E禁止反言原则正确答案：ABCD假设现在有一种赎回价格是1100元的可赎回债券以1000元的价格出

6、售。如果利率上升1%，债券价格将会降至950元。如果利率下降1%，债券价格会升至1050元，该可赎回债券的有效久期是()年。A:3B:4C:5D:6答案：C解析：r=假设的利率上涨-假设的利率下降=1%-(-1%)）=2%，p=利率上涨时的价格-利率下跌时的价格=950-1050=-100。那么债券的有效久期=-(p/p)/r=-（-100/1000）/2%=5（年）。关于熊彼特创新理论的描述错误的是( )。A.熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的B.这个过程基本上是平衡的、连续的并且是和谐的C.熊彼特理论的核心有三个过程：发明、创

7、新和模仿D.创新是一种新发明的首次应用答案：B解析：熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡的、不连续的并且是不和谐的。下列有关GDP核算的说法中不正确的是()。A:用支出法核算GDP，就是通过核算在一定时期内整个社会购买最终产品的总支出来计量GDPB:对最终产品的购买（或需求）包括四个部分，即：居民的消费、企业的投资、政府购买和净出口C:投资包括固定资产投资和存货投资两类D:投资只包括固定资产投资答案：D解析：D项，GDP核算中的投资包括两类：固定资产投资，指新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的增加；存货投

8、资，是企业掌握的存货（或称库存）的增加（或减少）。理财规划师历年真题和解答6辑 第2辑一国国际收支发生逆差时，该国的货币量（供应量）相对减少，利率上升，同时，会减少社会总需求，进口减少，出口增加，贸易收支也会得到改善。()答案：对解析：继承人必须在继承开始前做出放弃继承的意思表示。答案：错解析： 理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对客户投资相关信息的分析不包括( )。A分析客户未来投资收益B分析宏观经济形势C分析客户现有投资组合信息D分析客户家庭预期收人信息正确答案

9、：A刘先生从事理财规划多年，尤其擅长保险规划的制定，他向投保人介绍的最大诚信原则正确的是()。A:告知是用来约束投保人的B:弃权是用来约束投保人的C:禁止反言是用来约束保险人的D:禁止反言可以先于弃权存在答案：C解析：引起输入型通货膨胀的原因包括()。A:国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患B:国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象C:该国存在着比较有效的国际传导途径D:该国的国际贸易较少E:该国是计划经济答案：A,B,C解析：本题考查的是引起输入型通货膨胀的四个条件。输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价

10、格上涨就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格普遍、持续上涨的现象。王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2022年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。A:8960元B:12320元C:14000元D:17600元答案：A解析： 客户出现下列情况时，不需要对理财方案进行调整的是( )。A原理财方案中的宏观经济重要参数发生变化B市场中出现了适合客户的新投资机会C房贷利率上调0.09%，导致客户的月供增加20元D客户家庭遭受火灾，损失惨重正确答案：C共用题干我国某贸易公司A与美国公司B签署出口某大型机

11、械设备的合同，其中大型设备的出口方为A，进口方为B，该大型设备价值500万美元，B公司根据合同先付定金100万美元给予A公司。合同约定A公司在2022年9月将此大型设备通过中国远洋运输公司运至美国某港口。然后由B公司接收，A公司派员安装，经检验合格后，B公司将余款400万美元汇到A，公司的账户上，此时整个出口贸易过程结束。根据上述材料回答下列问题。A公司出口的大型设备运到B公司的目的地后，由A公司派员安装，为了预防设备安装工程中由于安装不善造成的损失和费用，A公司应该与保险公司签署的保险合同为()。A:责任保险B:保证保险C:工程保险D:信用保险答案：C解析：理财规划师历年真题和解答6辑 第3

12、辑 贷款期满后，等额本金还款方式与等额本息还款方式支出的总利息差额为（ ）。A27979.28元B39460.53元C20979.28元D29460.53元正确答案：A 教育规划中，最主要的教育费用来原是( )。A政府资助B客户自身收入C奖学金D勤工助学收入正确答案：B通货膨胀发生时，价格上升会引起本货币值()，贷款人实质贷款()。A:上升；增加B:上升；减少C:下降；增加D:下降；减少答案：D解析：很多银行相继推出了固定利率房贷，下列关于固定利率房屋贷款的说法正确的是()。A:在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合适的B:固定利率房贷不可以提前还款C:固定利率房贷的贷款利

13、率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高D:固定利率房屋贷款只对有住房公积金的客户开放答案：C解析：接上题，田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为()元。A:1000B:1090C:1200D:7200答案：A解析：客户进行理财规划的目标通常是财产的保值和增值，下列哪项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值?( )A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划答案：C解析：货币的特性主要包括()。A:价值的稳定性B:普遍的接受性C:分割性D:易于辨认和携带E:供应有弹性答案：A,B,C,D,E解析： 下面关于方差的说法中正确的是( )。A方差能反映

14、数据围绕着平均值波动的程度B方差能反映数据的大小C方差能反映数据之间的关联程度D方差可以用来度量股票的总风险E方差越大，数据分布越不集中，方差越小，数据分布越集中正确答案：ACDE理财规划师历年真题和解答6辑 第4辑用市盈率指标分析股票投资价值的高低时，不可以用于不同行业公司间的比较。()答案：对解析：市盈率指标不能用于不同行业公司间的比较，因此，在利用市盈率比较不同股票的投资价值时，这些股票必须属于同一个行业，因为此时公司的每股收益比较接近，相互比较才有效。 接第5题，到2026年，邓先生个人社保账户的养老金余额为( )元。A146398B146458C146532D146687正确答案：C

15、解析：由上题可知，2022年底时邓先生的社保养老金账户余额已有42108元，其到2026年变为：42108(1+1.5%)20=56713(元)。可见，邓先生于2026年60岁退休时其个人社保账户的养老金余额：89819+56713=146532(元)。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元

16、、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚建柱夫妇的保险支出比率为()。A:5.66%B:6.66%C:7.66%D:8.66%答案：C解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91

17、（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个

18、月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金

19、为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。()是指专长创造价值。A:有价值的创意原则B:自利行为原则C:净增效益原则D:比较优势原则答案：D解析：比较优势原则是指专长创造价值原则。银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D

20、.发行国债答案：D解析：利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成果的最终要素，以下属于利润总额组成部分的有()。A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.主营业务税金及附加答案：A,B,C,D解析：共用题干李先生喜欢投资股票，且具备比较专业的投资理财知识，目前他持有股票A和股票B两只股票，A属于食品饮料行业。下列风险中属于系统性风险的是()。A:某上市公司的高管突然集体辞职B:央行上调利率C:某上市公司被发现财务造假D:某上市公司的销售业绩忽然大幅度下滑答案：B解析：食品饮料行业属于典型的防守型股票。在其所属行业内占支配性地位、业绩优良、成交活跃、股利优厚的大公司

21、股票称为蓝筹股。按照“价格优先，时间优先”的原则，卖单报价最低，最先成交。卖单和卖单报价相同，但是卖单时间占优势，因而早于卖单成交。卖单则是最后成交。利率风险属于系统性风险。上市公司的经营管理、财务状况、市场销售、重大投资等因素的变化，主要影响的是该公司的股价，属于非系统性风险。宏观经济分析、行业分析、公司分析都属于基本面分析，K线理论属于技术面分析。下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。A:日常生活需求B:购买住房C:旅游休闲计划D:购买游艇答案：D解析：除了日常生活需求以外，客户较为重要的未来需求往往集中于购买住房、大额消费品支出、旅游休闲计划、子女教育、养老支出等方面。理财规

22、划师历年真题和解答6辑 第5辑根据房产税暂行条例的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳。A:10%20%B:10%30%C:20%30%D:10%40%答案：B解析：根据我国民法通则的规定：( )的未成年人，不能完全辨认自己行为的精神病人是限制民事行为能力人。A.10周岁以下B.10周岁以上C.16周岁以上D.18周岁以上答案：B解析：理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的依赖。原因不包括()。A:政府资助、奖学金金额有限B:政府资助取得较难C:子女能否取得奖学金不确定D:政府资助、奖学金不是教育资金的来源答案：D解析：政府教育资助这类教育资

23、助通常有着严格的资助限制；由于政府拨款有限，拨款数量具有很大的不确定性，子女教育规划方案应减少对这种筹资渠道的依赖；虽然奖学金也是教育费用的一项来源，但客户子女能否取得奖学金有很大的不确定性。根据2022年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期国库券利率上调的概率为55%，并且政府已经明确表示，未来1年内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下调的概率为()。A:0B:45%C:55%D:100%答案：B解析：既然政府已经明确表示，未来一年内会调整短期国库券利率，那么未来国库券利率不是上调就是下调，已经知道上调的概率是55%，那么下调的概率就是：1-55%=45%。在经济

24、繁荣时，如果投资组合中的两种金融资产收益呈同向变动趋势，那么这两种金融资产的协方差()。A:为零B:为正C:为负D:无法确定符号答案：D解析：两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。如果何先生的风险承受能力较弱，而且对于未来的股市走势不确定的情况下，何先生应该买()。A:上市型开放式基金B:保本基金C:交易所交易的基金D:基金中的基金答案：B解析：保本基金是指在基金招募说明书中明确规定相关的担保条款，即在满足一定的持有期限后，基金公

25、司为投资人提供本金、本金的一部分或收益的保障的一种基金品种。保本基金不仅适合追求低风险的散户，也适合希望通过结构性产品平衡资产配置的机构投资者。 男女双方自愿离婚的，双方必须到婚姻登记机关申请离婚。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列关于银行的汽车消费贷款的说法，错误的是()。A:多数银行规定最低首付款为全车售价的40%，贷款年限一般有3年和5年两种选择，最长不超过5年B:目前银行批贷时，持外省户口的消费者也可以比较容易地申请汽车贷款C:银行的车贷利率是依照银行利率确定，而汽车金融公司的利率通常要比银行现行利高出一些D:银行的汽车消费贷款利率按照中国人民银行规定的同期贷款利率计算答案：

26、B解析：目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难。理财规划师历年真题和解答6辑 第6辑在计算房产税的过程中，下列符合免税规定的有()。A:国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税B:由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税C:事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年D:宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税E:个人所有非营业用的房产免征房产税答案：A,B,C,D,E解析：房产税的免税规定有：国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税；由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使

27、用的房产免征房产税；事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税3年；宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税；个人所有非营业用的房产免征房产税。通常认为正常的速动比率为()。A:1B:2C:3D:5答案：A解析：有风险资产组合的方差是()。A:组合中各个证券方差的加权和B:组合中各个证券方差的和C:组合中各个证券方差和协方差的加权和D:组合中各个证券协方差的加权和答案：C解析：权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A:加强销售管理，提高净利润占

28、销售收入的比重B:加强资产管理，加快资产周转速度C:加强负债管理D:妥善安排资本结构，增加权益乘数E:加大投资力度，增加投资收益答案：A,B,D解析：企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。共用题干何先生为外企员工，每月的收人大概为7000元，虽然当前收入一般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加。何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万元，期限为15年，贷款利率为6.5

29、%。根据案例回答下列问题。如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生已经偿还了()元利息。A:1429.87B:52812.5C:2879.67D:3286.67答案：B解析：共用题干邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险；妻子37岁，无工作收入；儿子13岁；一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。根据案例回答1322题。邹明想为儿子投保一份教育储蓄险，为了防止因自己去世或高残而不能按期缴保费，使得保险单失效，最好投保具有()的少儿教育储蓄险。A:保费自动垫缴条款B:可豁免保费条款C:不丧失价值条款D:保单

30、贷款条款答案：B解析：根据保险法第五十三条规定，投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。人身保险需要投保人对被保险人具有保险利益，保险合同才能成立。邹明的父亲与邹明的儿子不具有保险利益，因此，其保险合同不成立。可豁免保费条款规定如果投保人不幸死亡或严重残疾，可豁免余下的保费，合同对被保险人继续有效。A项，定期死亡寿险是指保险人在保险期内死亡，才可以得到保险金。若保险期满后被保险人仍然生存，保险公司不承担给付责任，即得不到赔款。年龄误告条款规定，如果发现被保险人误告年龄，保险金额将按照被保险人的正确年龄进行调整。如果年

31、龄错误在保单仍然有效时被发现，则调整的做法取决于年龄被低报还是被高报。如果年龄被低报了，保单所有者通常可以选择支付保费差额及利息或者降低保单保险金额的做法。投保人申报的保险人年龄不真实的情况时有发生，如果被保险人的真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后退还保险费，但自合同成立之日起逾两年的除外。因此，题中当两年后发现年龄误告，保险公司无权更正并要求邹明补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。对于年龄高报的，保险公司通常通过支付准备金差额进行返还，即邹明可以要求保险公司退还多交的保费。根据我国保险法第五十四条规定，投保人申报的被保险

32、人年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制的，保险人可以解除合同，并在扣除手续费后，向投保人退还保险费，但是自合同成立之日起逾二年的除外。因此，题中保险公司解除合同，因为邹明申报的其父亲的年龄不真实，并且其真实年龄不符合合同约定的年龄限制。按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保，所以应优先为邹明投保。C项，邹明是家庭收入的主要创造者，对家庭影响最大，所以邹明的保额要比邹太太的保额高。共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他

33、先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月30日，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。冯老先生的口头遗嘱()。A:有效，个人可以根据自己的意愿处理财产B:有效，有医生和护士作为见证人C:无效，因为遗产已经通过自书和代书遗嘱分配D:无效，因为没有指定见证人答案：B解析：()可以进行公证。A:遗嘱B:合同C:继承权D:亲属关系E:死亡答案：A,C,D,E解析：