固定资产管理办法（制度） (7).docx

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1、固定资产管理方法一、总那么为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、 报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制 定本制度。二、固定资产定义及分类1、固定资产定义本公司将单位价值在500元以上或使用期限超过1年的设备、器具、工具，作为 固定资产。2、固定资产的分类(1)电子设备：包括显示器、主机、打印机、 机、华为手机等相关办公设 备。(2)办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、冰箱、海信电视等。(3)其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。三、固定资产管理体制固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，由行政人事部及财务部协调

2、统一 管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。1、行政人事部管理职责(1)审核部门要求申购的固定资产是否合理。(2)验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。(3)将固定资产的日常管理和使用落实到个人。(4)对固定资产的变更进行记录。2、财务部管理职责(1)对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。(2)固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。3、个人管理职责(1)负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原那么。固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承当赔偿责任。（2）保持固定资产的日常清洁卫生。（3）固定资产损坏以后，

3、及时上报行政部修理或更换。四、固定资产计价1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资产的增 减变动进行财务处理。2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计提减 值准备。五、资产的购置、验收1、公司实施“谁使用，谁申购”的原那么进行申购。计划购置固定资产部门需填写 “固定资产申购单”（格式后附1）,由部门领导及总经理审核完成后，于当月月底之 前将表单交至行政人事部。2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责人验收, 经过验收合格的资产办理入库手续并填写“资产入库单”（格式后附3）；验收不合格 的设备由采购人员办理退换、索赔、

4、拒付等事宜。3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附2）并领取申 购的相关物品。六、固定资产变更管理1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后 附5）,由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行政人事部办理转 移登记后方可更换。2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。七、固定资产的处置固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下：1、使用单位提出申请，填写“固定资产转让/报废申请表”（格式后附6）,提 交行政人事部及总经办审批。2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。3、财务部门复核

5、，核销该资产并进行账务处理八、固定资产的仓库管理公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点：1、物资入库和出库。（1）入库的货物，仓库保管员要认真验收物资的数量、名称、规格、品种是否与 货单相符。对于不符要求的或者验收不合格的，需联系商家退换货物。（2）对于一切手续不全的提货，保管员有权拒绝发货，并视具体情况报告部门领 导。2、做好物资的保管工作。（1）仓库保管员要及时登记各种货物明细账，做到日清月结，到达账账相符、账 物相符，账卡相符。（2）每月月底之前，保管人员要对当月各种货物“入、出、存”情况予以汇总，并 编制报表上报行政部门领导。（3）保管员会同财务人员对库存货物每季

6、季末盘点对账。发现盈余、缺少、残 缺，必须查明原因，分清责任，及时写出书面报告，提出处理意见并上报行政领导。3、做好各种防患工作，确保物资的平安保管。根据各种货物的不同种类合理有序摆放各项资产，保证货物的进出和盘存方便； 公司仓库严禁放置杂物、废品及私人物品；仓库保管人员每天下班前应检查仓库钥匙 是否锁好，确保仓库资产平安。九、固定资产清查1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由行政部协助财务部 共同执行，各使用部门配合执行。2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7）,详细反响所 盘点的固定资产的名称、单价、数量、总额、已付、未付及购买时间等，并与固定资 产帐面

7、数核对，做到帐物相符。假设有盘盈或盘亏，审查其中原因和责任，报部门领导 审批，并做相应明细登记。十、相关表格1、资产申购单申请人申请部门资产名称型号及主要参数单位数量单价金额2、资产申领单合计/购置用途审 批忌 见部门领导签字年 月 日行政人事部领导签字年 月 日总经理签字年 月 日3、资产入库单申领人申领部门资产编号资产名称及型号单位数量单价金额合计/申领人签字签字年 月 日年 月 日资产编号资产名称规格型号供应商单位数量单价金额备注、合计/验收意见：验收人员（签字）：资产管理员（签字）：采购员（签字）：4、资产出库单申请部门:申请日期：年 月 日嗓产编号资产名称及型号单位数量单价金额行政人

8、事部意见：签字：分管领导审批意见：签字：使用人签字：设备名称设备编号规格/型号/品牌调拨时间调拨数量调出部门调入部门原保管人现保管人调拨部门主管（签字）：调入部门主管（签字）：6、资产处置单申请人员申请部门申请日期资产编号资产名称规格型号处置方式口报损 口报废 口转让 口出售资产原值累计折旧资产净值出售金额抵账金额处置事由申请部门领导（签字）：行政部领导（签字）：财务部领导（签字）：总经理（签字）：7、固定资产盘点明细表编号固定资产名称单位单价数量金额已付未付购买时间备注总计/固定资产管理制度（2）第一条目的 为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本 制度。第

9、二条固定资产标准固定资产是指公司生产经营中使用期在一年以上，单位价值在500元以上，并在使用过程中保持原来物质形态的资产。除固定资产以外的有形资产，列入低值易耗品的管理。第三条固定资产内容公司固定资产包括：机器设备；电子设备；运输设备；工具、器具；管理用具等。第四条定资产管理部门1、行政人事部为公司固定资产管理部门;2、行政人事部设置固定资产实物台帐及卡片；3、行政人事部设专人负责对固定资产进行分类编号、购置、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；4、行政人事部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丧失、损坏赔偿规定。第五条固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的

10、核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；3、财务部负责对固定资产增减变动及时进行帐务处理；4、财务部协助行政人事部每季进行一次固定资产盘点，做到帐实相符。第六条固定资产的购置1、固定资产购置，由行政人事部统一购买（专用固定资产除外）；2、各部门填写请购单，送行政人事部汇总后报总经理批准；3、行政人事部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量等 资料以备采购及验收。4、依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。第七条固定资产转移、调拨1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，须到行政人事部办理固定资产转移 登记；2、行政人事部将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以

11、便进行帐务处理。第八条固定资产出售1、固定资产出售处理由行政人事部提交出售处理固定资产的报告并列出明细表，注 明出售处理原因，报总经理批准；2、财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行帐务处理，并开具发票及 收款；3、行政人事部依据财务开具的发票及收据办理手续。第九条固定资产报废1、固定资产报废由行政人事部提出报废申请报告，送总经理批准；2、财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；3、行政人事部负责进行实物处理。第十条固定资产盘点1、每季度末，由行政人事部组织、财务部参与、各部门配合进行固定资产盘点。提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同财务部门核查落实后，报总经理审批；2、发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由直接责任人写出书面情况；3、行政人事部编制固定资产盘盈、盘亏报告报总经理；4、财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行帐务处理。第十一条固定资产维护固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经公司总经理批准不得外借。第十二条固定资产折旧财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关 的本钱费用核算。第十三条 对违反本制度的部门和个人，由公司根据情节轻重给予通报批评和经济处 罚。第十四条本制度由财务部制定并负责解释。第十五条本制度批准之日起执行。