《企业出纳实务》--实训参考答案（张瑞芳）项目4--6银行票据结算、项目六 出纳报告与出纳工作交接、银行非票据结算实务.docx

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1、中国工商银仃转账支票（Jl| ） x JOOOOOOOO1八 氐字零出”半/删I冬林TB做沁华悬支好收款人，黄河公司th*51 442905009090811111工程四 银行票据结算实训工程参考答案一、设置银行存款日记账见“三、银行存款日记账”成都光正有限责任公司，2020年1月1日“银行存款日记账”余额为225 600元。依 据工程二和工程四记账凭证登记“银行存款日记账”。二、填写原始凭证和编制记账凭证业务1中国工商行mMjumi 川鄢00000000M&A111弧立01，1 io |a*Adt习公彳|m aTgiiiitt Iatri .nm2020年。/月0日2020年。/月0日第02

2、05号中国工商银行进账单（回单）1依据工程二、工程四和工程五实训资料编制“出纳月度报表二出纳月度报表2020年1月31日单位：元本月收入本月支出工程本月数本月累计数工程本月数本月累计数产品销售收入（含税）94 536.00略购圆钢162630.00略收回上月货款0商业承兑汇票到期付款46 800.00罚款收入2 000.00购办公用品200.00赔款收入25.00付前期购货款108 800.00银行汇票多余款6 400.00差旅费2 450.00预收货款157 200.00本月收入合计260 161.00本月支出合计320 880.00库存现金月初余额3 000.00银行存款月初余额225 6

3、00.00库存现金溢余25.00库存现金月末余额4 375.00银行存款月末余额163 506.00月末账面结存资金合计（大写）壹拾陆万柒仟捌佰捌拾壹元整167 88 1.00其他说明：会计主管：叵复核：叵可出纳：比五|付款凭证附原始凭证2张借方科目：银行存款收款凭证2020年夕月72日摘 要贷方科目金 额记账总账科目明细科目亿千n十万千百I-元加分收多余款项其他货币资金限行汇票640000v/合 计金 额640000V附原始凭证/张会计主管:记账:出纳:审核:iWj为业务3收款凭证借方科目：叙行存款2020年夕月行日收字第04号摘 要贷方科目金 额记账总账科目明细科目亿干白十)r-百I-元用

4、分收到文新公司颜付贷款预收赈款文新公司7220000/合 计金 额7220000附原始凭证，张会计主管：张丽 记账：杨册 出纳：高新 张丽 制单： 高为业务4付款凭证业务5转账凭证业务6转账凭证业务7收款凭证借方科目：银行卷款彭彭年4月次日摘 要贷方科目金 额记账总账科目明细科目亿千白I-)千百1兀用分确售尸2产品i营业务收入*2产品47475q3发余税费左衮槽伍税（翁项税颊）53g407y/合 计金 额?q6g0000摘 要贷方科目金 额记账总账科目明细科目亿千白I-)千百1兀用分确售尸2产品i营业务收入*2产品47475q3发余税费左衮槽伍税（翁项税颊）53g407y/合 计金 额?q6g

5、0000附原始凭证夕张会计主管:记账:出纳:审核:中国工商银行进账单（收账通知）32020年7月右日第0322号工商银行银行汇票胃OOOOOOO收款单位全称鼠都先正省限赛但公司付款单位全称为南省限速但公司账号或 地址2905009090/1111账号或 地址例6铝200室655雨62开户银行工商能行利华路支行开户银行M节耀律感糜/托收 金额人民币 律方陆何捌行完整（大写）千C；千 it其十元角分46卜0000票据种类银行汇票2%）萍4月18日 4户银行盖章）票据张数7私单位主管会计复核记账出累”财 未平/零 年 零:金 月会抬微H /，大,力/，5一款“, 二行利华二支行 廿九成邮光正有限金任

6、公司，*4402905009090811111出案金小%伍万元愁如金 潞 肆万陆仃捌佰元整I半居4半4半（大4680000十南人，兴*1:限育任公箕区明4406932008165591862工什，克灯发支什 行号，302481001654 0 Iti %3K业务8付款凭证贷方科目：银行存款2020年月勿日付字第号三、登记日记账粮行存款日记账第1页工程四 银行非票据结算实训工程参考答案202g凭证 字号结算 凭证摘要用初余领对应科目借 方贷方余额V2L01日 01亿ij力rri1儿角分亿r白力IIII角分在TF-I2).2阡5P6-10Jl 0角 0400101付冬”现鼠6X77提取现金2000

7、00223600000110付有W转文勿勿偿逐贷款应付账款43g000017qg00000112枚有夜C2657收回余款其他贷市费公6400001g6200000113收%“迷账草GM2/颜枚贷款颓收账款722000025g400000115付庄乃业务妄托零申请限行中票其他货币贵金7170000014/00000118收生方逑.账弟GM22布售灯产品i管业务收入41415夕3Zg2gI5夕3011g枚有,5述.账单G322桶售a2产品应会税费53g4071gg200000120付有如现 工 6877铭售款后入金行4将现金q36001gq136000120付生。7妻收360商业汇票到期应付票据q

8、6g00001q233600一、设置银行日记账见“三、银行存款日记账”成都光正有限责任公司，接工程四实训资料处理相关经济业务。二、填写原始凭证和编制记账凭证业务1收款凭证业务2付款凭证转账凭证业务3付款凭证业务4收款凭证附原始凭证/张业务5付款凭证贷方科目：银行存款年夕月27日会计主管:记账:出纳:审核:高新杨册张丽张丽附原始凭证2张TT 一 、耳 制高为业务6付款凭证贷方科目：银行商款勿勿年4月3。日付字第号会计主管：张丽记账：杨册出纳：高新 张丽 制单：高为摘 要借方科目金 额记账总账科目明细科目亿r百十万百十兀角分图纲已入薜，贷款已付原材料夕37g5g应次税费727142合计金额1053

9、000三、登记银行存款日记账皴行布载日记账第1页工程六出纳报告与交接工程六出纳报告与交接工程练习答案2020 年凭证 字号结算 凭证摘要对应科目借方位方.余额V月亿T百I)TH17L角分亿干百i力TriI八加分化TI1zT1Ji弁0101月初余领225600000101付咨0/现文67梃取现金200000223600000110付有。4存文勿勿偿逐贷款应付账款43g000077qg00000112收庄。3汇票2657收同余款*他货市受金640000/g6200000113收有”迫麻草,第，颜收贷款预收账款722000025g400000115付有。5业务委托下申褚银行碑票*他货币受金11700

10、00014140000011g收有必边赚草G322於售灯产品i首业务收人q7415g31g2515g3011g枚多G5遂眼罩GM22输售R2产品应安税费53g4071gg200000120付冬G6现a6g 77箱售款存入假行犀存现金q36001gq136000120付冬G7妾政司勿甯业汇票利期应付票据46g0000I42336000120收夕西收账通知裕收到预付款颜收账款g500000227336000121付生。g挎文的需代垫运费应收账款137000226026000125付冬。夕电 U05偿迷嘛欠货款应付账款6500000160260000126收有。收款遹如。2,收到桶货款应收账款qgi100020q736000127付多加付款通知/宿购回制原材料310620077g06g000127付庄M付款通知循购出匐力去猊赍403g00/7q036000130付生付款通知2Z5购出匐原材料q31g5g76q717420130付庄付款通加2Z5购回制应会税费721142/635060001314用合计25q4460032/54000/63506001.出纳月度报表