财务人员总结企业税务风险的防范措施.docx

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1、财务人员总结企业税务风险的防范措施（一）健全制度基础1 .完善企业内掌握度当前，我们我国财务会计制度和企业会计准那么基本完善，税收制度也渐渐健全，但财务会计与税 法规定之间的差异将长期存在。为避开税务风险，企业财务工作者须把握上述差异，尽量做到正确纳 税，这一客观要求详细表现为企业内部掌握制度的完善，即企业应致力于管理水平的提高和风险意识 的增加，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化学问技术充分采用，建立一套操作性强、 便于掌握的内部财务报告组织信息系统。2 .健全税务代理制度税务代理，即税务代理人在我国法律法规限定的代理范围内，依纳税人、扣缴义务人的托付，代 为办理税务事宜的各项行为

2、的总称。小企业如不具备自身进行独立税务核算的力量，可选择外部税务 代理机构代劳，但是肯定要选择合法合规且信誉度较高的税务代理机构。一旦形成稳定托付关系，因 其对本企业相关状况比拟了解，可以长期合作，不宜频繁更换。（二）构建税务风险猜想系统企业应定期全面、系统、持续地收集内部和外部相关信息，结合实际状况，通过风险识别、风险 分析、风险评价等步骤，查找企业经营活动及其业务流程中的税务风险，分析和描述风险发生的可能 性和条件，评价风险对企业实现税务管理目标的影响程度，从而确定风险管理的优先挨次和策略。一般而言，企业应结合自身税务风险管理机制和实际经营状况，重点识别以下税务风险因素：1 .管理层的税收

3、遵从意识和对待税务风险的态度；2 .涉税业务人员的职业操守和专业胜任力量；3 .企业组织机构、经营方式和业务流程；4 .税务管理的技术投入和信息技术的运用；5 .企业财务状况、经营成果及现金流状况；6 .企业相关内部掌握制度的设计和执行；7 .企业面临的经济形势、产业政策、市场竞争及行业惯例；8 .企业对法律法规和监管要求的遵从。（三）适时监控税务风险评估猜想税务风险，并实行相应措施化解风险，是防范企业税务风险的关键。在日常经营过程中, 应乐观识别和评价企业将来的税务风险，综合采用各种分析方法和手段，全面、系统地猜想企业内外 环境的各种资料及财务数据。比方分析税务风险的可能性、严峻性及影响程度，以了解税务风险产生 的负面作用。以正确评价税务风险为基础，企业还应加强对税务风险的适时监控，尤其在纳税义务发生前，对 企业经营全过程进行系统性批阅和合理性筹划，尽可能实现企业税务的零风险。在实施监控行为的详 细过程中，要合理、合法地批阅纳税事项，合理规划纳税事项的实施策略等，并对纳税模式不断分析 和调整，测定其税收负担，制定相应可行的纳税方案。来源：乐上财税网