XX咨询公司财务管理制度.docx

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1、XX咨询公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经 济效益中的作用，特制定本制度。第二条公司财务人员的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行 情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动 提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总经理、会计、出纳等人员组成。第四条公司职员办

2、理财会事务，必须遵守本制度。第五条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数 字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执 行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出 合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理交付的其他工作。第六条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额（一万元），超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四

3、）严格网银管理，使用网银须经总经理同意后方可使用。积极配合 银行做好对账、报账工作。（五）配合会计做好各种账务处理。（七）完成总经理交付的其他工作。第七条 会计年度自一月一日起至十二月三H一日止。第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根 据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账 凭证上签字。第十条财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿 记录与实物、款项相符。第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表于每月五日前 上报总经理。会计报表须会计签名或盖

4、章。第十二条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不 真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证， 予以退回，要求更正、补充。第十三条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时 向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。第十四条财务工作人员调开工作或者离职，必须与接管人员办清交 接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理监交。第十五条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额 大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可 先付款后补签。第十六条公司支付款项应采取转账结算方式，不得使用现金。因特 殊情况确需现金支付的，应事先报经总经

5、理批准。第十七条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字， 金额数量无误，方可报销。第十八条工资由财务人员依据总经理每月提供的核发工资资料代理 编制职员工资表，交总经理审核签字后发放。第十九条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账 目应当日清月结，每日结算，账款相符。第二十条 但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件 和其他有保存价值的资料，均应归档。第二十一条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章归档保 存，归档前应加以装订。第二十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经

6、总经理批准。第二十二条出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人 月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留 存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保存账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处分的。第二十三条出现以下情况之一的，财务人员应予解聘或自行离职。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭 受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第二十四条本制度自颁发之日起执行。XX咨询二0二二年X月X日