固定资产管理办法（制度） (19).docx

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1、固定资产管理制度1.固定资产定义：指单位价值大于2019元人民币并使用期限超过1年的。2 .编码规那么：2.1. 编召马组成:AABBDDDCC :类别一大类g田分一 产品序号一本钱中心代码22类别明细(AA) : 01 :电脑;02 :办公家俱;03 :办公设备;04 : 汽车;05 :网站外设;06 :电脑外设;07 :软件类;08 :仓储设备;09 :通 讯设备。2.3. 本钱中心(CC):见会计科目编码规那么中的规定。3 .固定资产的购买：3.1. 各部门因工作需要增加固定资产，填写固定资产采购申请 表，后附不少于三家的采购报价单(可由产品线、采购部帮助询价), 并经部门经理、CEO签

2、字确认，交由行政部。32所有固定资产的购买由公司行政部统一申请，同时附报价单 及固定资产采购申请表原件。3.3. 固定资产采购到货后由行政部填制收货领用单并编制固 定资产编号贴制标示，分配至使用人。之后，将收货领用单复印 件交财务做资产增加的附件。3.4. 固定资产领用时，使用人须在收货领用单上签字。3.5. 财务部固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。3.6. 固定资产采购申请表原件保存在财务部存档。3.7. 收货领用单原件保存在行政部存档。4 .固定资产的领用与归还：4.1. 员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由行政人员 按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，行政部应及时协调财务

3、 部进行帐务处理。42如有固定资产暂借，可填写固定资产暂借单,不做帐务处 理，但规定48小时归还。4.3. 固定资产还入时应办理还入手续，并在收货领用单上签 字确认，每月由财务部更新固定资产系统帐。5 .固定资产的调拨：5.1. 公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如 有特殊情况须调换使用，52要通知行政部，并调出方填写固定资产调拨单。53行政部接到固定资产调拨单并确认其可行，在收货领 用单及固定资产系统中做变更登记，且相关人员签字确认。5.4. 固定资产调拨单原件由财务保存。55行政部更新系统的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提 折旧的准确。6 .固定资产的维修：6.1. 当

4、事人须填写固定资产维修（升级）申请单交由行政部处理。62行政部门接到申请单需先查询固定资产帐确定其维修价值, 联系售后服务商；6.3. 维修后行政部应将固定资产维修（升级）申请单原件交财 务部;并更新收货领用单；财务部每月更新用友固定资产模块。7 .网络设备升级：7.1. 当事人须填写固定资产维修（升级）申请单，部门经理签字 认可，交由ITSupport处理。1.1. ITSupport接到申请单确认其升级的必要，申请升级硬件，1.3. 由IT部门进行统一购买，请款单后应附固定资产维修（升 级）申请单；IT部门应将固定资产维修（升级）申请单复印件交行政部，并 进行收货领用单的变更；财务部每月更

5、新用友固定资产模块。1.4. 固定资产维修（升级）申请单原件由财务保存。8 .固定资产的盘点：财务部应定期（建议季盘，可抽盘）由行政协助对公司固定资产进 行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。9 .固定资产的报损：固定资产的报废由其责任人填写固定资产报废申请，由本部 门经理、公司CEO签字，并经专业人士确认，交由行政部备案。定资产管理使用制度（2 ）第一条为加强固定资产的管理邛方止资产流失及损坏，延长固定资产的使用年限和提高利用率，制定本制度。第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中 保持原有物质形态的资产;资产

6、单价缺乏规定标准，但耐用时间在一 年以上的大批同类财产，如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。第三条固定资产的分类。（一）房屋和建筑物。房屋和建筑物是指学校拥有所有权和使用权 的房屋建筑物和附属设施。内容为：教学用房：教室、实验室、电化教室、图书室、阶梯教室、传达 室等。办公用房：办公室、会议室等。生活用房：教职工宿舍（未参与房改的宿舍）、学生宿舍、食堂餐 厅、锅炉房、浴室、仓库、厕所等。生产用房：校办企业厂房等。运动场馆：体育馆、风雨操场、灯光球场等。建筑物：操场、围墙、道路、水塔、假山、雕塑等。附属设施：通讯线路、输电线路、网络线路、水气管道等。（二）专用设备。专用设备是指学校根据教学和

7、业务工作的实际情 况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。内容为：物理仪 器、生化仪器、电化教学设备、网络信息技术教学设备、教学标本、 文体器材、医疗器材、交通运输、通讯设备等。（三）一般设备。一般设备是指学校用于业务工作的通用性设备。 内容为：办公自动化设备、办公用桌椅、办公家具、学生桌椅、学生 用床、炊具、服装等。（四）文物陈列品。文物陈列品是指学校的各种文物和陈列品。（五）图书。图书是指学校储藏的由学校统一管理使用的纸质图书和电子图书。（六）土地。已办理土地使用证，拥有土地使用权的校园土地和勤工俭学土地。（七）其他固定资产。其他固定资产是指以上六类未包含的固定资产。第四条固定资产计

8、价。固定资产计价标准有原始价值、重置完全价值和残值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点，主要采用原 始价值计价，在无法确定固定资产原值时，采用重置完全价值计价, 由学校清理资产小组评估。第五条固定资产账务处理。固定资产必须根据审核后的固定资产原始凭证，连同入库单或验收单一并入帐。入库单应视同发票一样, 作为固定资产入帐附件，一并作为原始凭证装订到凭证中。按中小学校账务处理方法做好固定资产的增加（购入、新建、调入、捐赠、自制）减少（调出、变卖、报废）等入账工作，从金额上对固 定资产进行全过程监督控制，并分类登记明细账。明细账总额必须与 总账的固定资产和固定资产基金的总额相符。第六条调出、变卖、

9、报废固定资产要有申报制度和审批制度，单位原值在1万元以下的由使用单位提出申请，学校组织鉴定和审查, 报校长室审批。单位原值在1万元以上报上级主管部门，组织鉴定、 审核、评估后再报财政部门和国有资产管理部门审批。第七条学校之间相互借用固定资产必须经校长审批，履行借用手 续。管理人员应按时收回，不得丧失。社会其他单位或个人向学校租 借固定资产，必须经上级主管部门同意。第八条各实验室的仪器设备必须专人负责，实验员的台帐必须与 财务的帐目相符，并建立实验仪器使用、借用、维修、损坏、报废登 记本。第九条图书室的图书必须有专人负责，管理员的台帐要与财务的 图书帐目相符。要有图书借阅和归还记录。第十条单位的

10、固定资产必须定期维护和维修，延长使用寿命。人 为的损坏和丧失必须进行赔偿（全额或局部）。第十一条固定资产管理要建立责任制，明确到人，实行归口管理、 分级负责。各室保管人员要结合学校具体情况及本职工作特点，制订 管理细那么。细那么中要明确验收登记制度、赔偿制度、定期清点盘存制 度、归还制度、报废清理制度、移接交制度等。第十二条固定资产必须每年参加国有资产登记。第十三条学校应成立固定资产清理检查小组。清理检查小组每年对固定资产进行对固定资产进行次清理检查，填写定资产登记册，做到帐帐相符、帐物相符。第十四条固定资产经清理核查后，由清查小组填写固定资产管理 责任表一式二份，使用部门或使用人对照实物查验无误后签字。_份 交学校存档，一份由使用人保管。