超级市场店面管理.docx

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1、超市店面治理超级市场商品陈列检查要点超级市场商品陈列是否妥当，是否符合相关原那么，必须每天加以 检查，检查的要点如下：1 .商品的价格标签是否为面向顾客的正面？2 .商品有无被遮住，无法“显而易见”？3 .商品上是否有灰尘或杂质？4 .有无价格标签脱落或价格不明显的商品？5 .是否做到了取商品容易，放回也容易？6 .商品群和商品部门的区分是否正确？7 .商品分布图是否处于店内明显易见的地点，是否依照商品分 布的变化，及时地修正该图？8 .货架上每一层最上面的商品是否堆放得过高？9 .商品陈列架上是否有空闲区？假如有，那么要将周转快的商品陈列上去?个月）测定出商品标准销售额（如3000元），达不

2、到标准销售额 的即可淘汰。4.质量淘汰法：适用于所有商品，凡被国家行政机关如技 术监督局或卫生部门等单位宣布为不合格的商品，列为淘汰品。5,人为淘汰法：适用于人情商品，这类商品必须进行表决 权计数的人为淘汰，排除不正当的人为因素。八、商品单品治理原那么何谓单品治理？即对所经营的商品进行划细分类，直至无法 再分为止，并实施单品治理。实行单品治理必须导入计算机信息 治理（P0S）系统，其最重要的功能是实时采集各种商品的销售信 息，其优点是：操纵存货、指导采购、提高效率、减少过失、普及条码。九、商品艺术陈列原那么商品陈列是一门艺术，倘假设陈列得当不仅能促进销售，而且 还能给人带来一种艺术的享受。通常

3、有两种展示方法：1 .动态展示。将商品艺术化地展现在货架上时，能给人以 呼之欲出之感，极大地调动人的购买欲望。2 .量感展示。在量感展示上不要只拘泥于商品数量的多寡,EAS系统由以下组成：1 .感应标签：要紧有纸质标签和硬标签。纸质标签贴在各类影视盘片、录象带、超级市场货品上。 标签上印有条形码，看似一般的价格标签。而硬质标签那么是难于被移走或被破坏的牢固标签，一般以扣 钉方式扣在衣服、皮包、手袋、皮鞋、电器等商品上。2 .解码板和拔除器：解码板安置在收款处，用于使纸质标签失效，当顾客付款后，店员那么需把物资贴 近解码板，以使标签失效。而拔除器那么是为在顾客付款后，将扣钉从硬标签拔除使用，如此

4、商品就可携 出而不产生报警。硬标签可重复使用。3 .探测门，视其工作方式不同有以下类型：a.RF系统（8.2MHz ）为一对天线构成的射频发射机和射频接收机，安装在顾客出口通道的两侧， 通道宽度为1-2 m ,当顾客携带商品未付款带出时，由于商品上的标签未通过天线对探测器时，会干扰天 线所同意的信号而产生报警，这种装置有用于超级市场、百货公司、音像店、服装商店等场合。b.单天线系统（2.1MHz）它以单一天线安装于商店出口通道的中央，每边探测距离为1.2m左 右，要紧使用于服装、皮鞋、钞票包、手袋等采纳硬标签的商品。c.电磁（EM ）系统它采纳电磁波来进行探测，适用于图书馆等场合。其特点是标签

5、细小，标签 可贴附与金属面上，并能够在借书时进行解码和还原，即在还书时把书放在还原板上把标签还原，对书 重新设置保护，其探测天线距离为0.81m o二、商场防盗报警系统1 .布防点设计：在防盗报警系统中，前端探测器的选型与安装位置十分关键，关键一点是，整个防区不要有盲区， 以给犯罪分子以可成之机。依照商场内场地情况，可适中选择点型入侵探测器、直线型入侵探测器、面 型入侵探测器、空间型入侵探测器。比 如在门、窗部位能够安装门磁开关或玻璃破裂探测器，能够防范 这一点。为了减少误报率，可将检测探头的几种性能结合起来，比方三鉴探测器是将微波、红外再加上 人工智能处理技术，增强了抗干扰能力，也大大降低了

6、误报率。2 .报警操纵器：报警操纵器应能接收来自入侵探测器发出的报警信号，发出生光报警并能指示入侵 发生的部位。生光报警信号应能保持到手动复位，复位后，假如有报警信号输入时，应能重新发出生光 报警信号。另外，报警操纵器还能向与该机接口的全部探测器提供直流工作电压。一但发生情况会立即 发出警报，并翻开灯光，启动监控系统的录像机,将报警的场面及时记录下来，作为证 据以共调查，这一系 列工作都通过主机自动完成报警操纵器可做成盒式、壁挂式或柜式。按其容量可分为单路或多路报警控 制器，而多路报警操纵器那么多为2、4、8、16、24、32路。选择报警操纵器，其容量一般要稍多于报警 探头的数量，以便利于以后

7、的扩充。三、电视监控系统：在商场内安装闭路电视监控系统，不仅能够看到顾客的购物情况，还能够提早觉察犯罪分子，并可 翻开录像机进行录象，以作为证据，对那些有不良企图的人们也起到一定的威慑作用。尤其在收银台上 方装一部摄像机，不仅能够观看顾客付款情况，还能够监督收款人员的工作情况，杜绝财务上面的漏洞。 情况，还能够监督收款人员的工作情况，杜绝财务上面的漏洞。1 .布防点设计：与防盗报警系统类似，尽量能够覆盖整个商场，商场内所有人员的活动情况都可尽 收眼底。摄像机尽量用彩色的，以提供较好的画面质量，外观最好选择半球型防护罩，如此不但具有隐 蔽性，美观大方，又不破坏商场内的整体布局。2 .后端操纵与记

8、录显示局部：依照前端安装监控点的具体情况，可灵活的组合操纵室内的设备。如 前端没有云台和变焦镜头，能够不加矩阵主机，而用切换器或分割器即可。四、完整的保安系统如将上述三个系统联结起来，将组成严密的安防体系。在电子防窃系统中，一旦有人未付款携带商 品出门时，将发出警 报，现在可将报警信号传到操纵室内的监控主机，主机将自动将该路视频信号切出 到录像机，并同时启动录像机进行实时录象，为取证提供了重要的依据。同样，假如防盗探测器检测到 有入侵发生，可翻开现场的灯光，并启动录像机录象。对职员和超市都有益的平安措施1、职员购物必须在正常的营业时刻进行。2、当职员上班时不能进行私人购物。3、职员购物必须在特

9、定的收款机付款。有特定的收银或治理者收取职员购物款，任何情况下职员都不能登录自己的交易。4、必须通过扫描、付款以后，职员才能把东西拿走。5、职员购买在超市消费的东西必须有收据作为付款证据。6、职员不得享有未提供给其他消费者的折扣或低价。7、不同意收银员给他们的家庭成员或其他亲戚结帐。不同类型商店的防盗措施不同类型的商店，在考虑防盗措施时会有所不同。关于小型超市，安装电子防盗系统的必要性不大，能够采纳国外广泛使用的防盗镜保护，防盗镜一般安装在超市的各个角 落，能让售货员方便地监视整个超市内的情况，再配合平安的商 品陈列、售货员的巡视，一般能够满足其对防盗的需要。对大型超市，包括仓储式超市，因为其

10、卖场的面积大，经营的商品品种多，每个售货员负责的区域广，依靠售货员来监视整个超市内的商品已不大可能，与一般商场相比，它的丧失情况较 为严峻，因此，特不有必要安装电子商品防盗系统EAS和闭路电 视监控系统CCTV。闻名的大型超市像深圳沃尔玛；上海麦德龙、易初莲花；北京的万客隆等全部安装使用EAS和CCTV的事实也可看到这点。X关于大型的百货商场，服装类占到商品陈列的大局部，在卖场设计中一般均采纳开放式陈列。针对各个地区的 失窃情况，建议在失窃率较高的地区，对最易丧失的裘皮皮衣、 女性内衣、高档西服等制品采纳局部封闭的保护方式，以便于安 装电子商品防盗系统，确保最正确的防盗效果。如北京燕莎友谊商

11、场、蓝岛大厦、当代商城，为制造更好的经济效益，把损失降低 到最小，均对羊绒羊毛制品采纳了局部保护方式，安装了行进的 声磁电子防盗系统。专卖店，特不是服装专卖店也是小偷经常光顾的地点。这些 商店除了利用绳/链等低本钱物理防盗方法外，电子防盗系统也 是应该傍考虑的设备，EAS它能够关心减轻售货员的心理压力， 以期改善服务质量促进销售。图书音像店是失窃案件高发地区。对开架销售的图书音像 店，假如不安装电子商品防盗系统，其商品丧失是相当严峻的。 如王府井外文书店、三联书店、海淀图书城、新华书店均安装使 用了先进的场磁防盗系统。考评总结之广东连锁经营之我见2002年1月中旬，本人有幸作为“2001广东省

12、优秀连锁经营门 店竞赛活动”评比的专家组成员之一，参观了广州、深圳、珠海、 中山、东莞等地的连锁店。对广东连锁业的进展略见一斑，借此 谈谈自己的观点。一、进展状况1、迅速扩张分店数量增加。如海王、万泽、万佳等连锁分店一年间增加了近 一倍。单店规模扩大。如卖场面积综合超市到达2万平米以上，便利店 到达300平米等。兼并重组。如华润收购万佳，民润收购岛内价和新 七星等。抢占中心都市。如万佳、百佳、百盛、家乐福等纷纷在广州增开 分店。2、呈多元化之势多种成份。如国有的宏城、采芝林，合资的华润、新一佳，外资 的沃尔玛、家乐福、顺电，民营的真实惠、天和。多种业态。如百货店、超市、货仓店、便利店、专业店等

13、。多品种。如药店增加保健品，超市增加生鲜熟食品等。3、探究创新海王药店的“健康广场”东方眼镜的“旗舰店”顺电的“家居购物广场”4、治理经营水平有所提高表达在店铺门面、购物环境、商品陈列、职员素养等方面。二、问题与建议1、问题扩张过速带来的问题人才紧缺治理滞后物流滞后信息不灵效益低下2、误区先占地，后求利。先经营，后治理。 连锁一一资金推动，依旧治理推动。 竞争一一分蛋糕，依旧做蛋糕。规模大就一定有效益。粮草先行，依旧后备粮草。赚谁的钞票一一供应商依旧消费者。卖自己的依旧卖他人的。创新的误区：抹杀了优势。错位的提示：目标市场的错位，业态的错位，经营方式的错位，品种的错位，陈列的错位。3、建议反思

14、真正的连锁：真正的连锁是品牌的连锁、是物流的连锁、是信息的连锁、是治理的连锁、是与顾客的连锁。内涵的扩张比外延的扩张更重要。培训人才。建立连锁经营治理咨询询顾问团。成功企业财务治理制度典范财务治理规那么第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定O第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务治理制度。（二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务打算，加强经 营核算治理，反映、分析财务打算的执行情况，检查监督财务纪 律。（三）积极为经营治理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成

15、需要上交的税收及治理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组 成。而要注重在视觉上使顾客感到商品饱满，通过商品不同的角度与侧面进行组合。十、商品价值的原那么在制订价格时必须从顾客的角度来考虑商品的价值，并让顾 客了解商品的价值。基于理解价格与价值之间的关系，超市在制 订商品价格时，要依照商品结构对单品进行认定：哪些是利润商 品，哪些是人气商品。总之，“薄利多销、以量制价”是订价的 差不多原那么，物有所值、追求利润是超市的最终目的。处理顾客纠纷的方法要解决

16、好与顾客的纠纷，必须首先找出顾客不满的缘故，然后针对不同的缘故采纳不同的处理方法。 下面介绍几种最常见的引起顾客纠纷的缘故及相应的处理和预防方法。1 .商品不良引起的纠纷。商品不良包括商品品质不良、商品标志不全、商品有污损、破洞等。 尽管商品不良往往是制造商的责任，例如衣服决后缩水、褪色或罐头里有异物，但商场并非完全没有 责任，因为商场负有监督商品的责任。为了保证商场售出商品的质量，商场在进货时应严把质量关， 在陈列时注意商品的保护，在销售时详细向顾客解释商品的使用、保养方法，幸免因顾客使用不当而 引起商品损坏，甚至引发事故。假如发生此类纠纷，不管责任在谁，商场都应诚恳地向顾客抱歉，然后奉上新

17、的商品，假如顾客 用了该商品而发生物质上或精神上的损失，商场还应适当地给予补偿。2 .由服务方式上引起的纠纷。那个地点所指的服务方式是指商场营业员接待顾客时的服务方式。 营业员接待顾客方式的好坏，直接关系到顾客对商场的信任程度。顾客对营业员服务方式的不满要紧 表现在以下几个方面：(1)营业员态度不当营业员在接待顾客时，经常会因态度不当而引发顾客纠纷。例如，营业员只顾自己谈天，不理会 顾客招呼；营业员因顾客购买金额不多而冷淡、应付，或者不屑一顾；营业员在顾客预备买商品时， 热情相待，倘假设顾客决定不买，营业员立即板起面孔，甚至冷嘲热讽；还有些营业员会与顾客发生争 吵。这些行为专门容易引起顾客不满

18、。由于营业员态度不当而造成的纠纷，不像商品不良一样有明确的证据，而且同样的待客态度也可 能由于顾客的不同而有不同的反响；因此，处理此类纠纷，比处理由于商品不良引起的纠纷要难一些。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承当。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。KHT5, 4”KH 财务工作岗位职责KHT3第五条 总会计师负责组织本公司的以下工作：（一）编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算，拟订资金筹措和使用方案，开发财源，有效地使用资金；（二）进行本钱费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核，催促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度

19、，利用财务会计资料进行经济活动分 析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的要紧工作职责是:（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确，帐目清晰，按期报帐。（二）按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总 经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的要紧工作职责是：（一）认真执行现金治理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐 支现金，不认白条抵压现金。（三）建

20、立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经 理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的要紧工作职责是:（一）认真贯彻执行有关审计治理制度。（二）监督公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务收 支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续 等是否准确无误。（四）批阅公司的打算资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握 情况，觉察问题，积存证据。（五）纠正财务工作中的过失弊端，规范

21、公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的缘故提出改进建议和 措施。（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财务工作治理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并依照审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐, 都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财 务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依照帐簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。会计报表每月由

22、会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员觉察帐簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明缘故，作出 处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人 员依照审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调开工

23、作或者离职，必须与接管人员办 清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副 总经理监交。支票治理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须 有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封 头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用 簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完 成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号, 原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。第二十一条财务人员月底清帐时凭”支票领用单”转应收款，发 工资时从领用工资内扣还，当

24、月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的 工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条关于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到 月底按第二十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时, 会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项， 不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或 出纳人员应文字性报告总经理。第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不 论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通 知，同意后可先付款后补签。现金治理第二十五条 公司能够在以下范围内使用现金

25、:（一）职职员资、津贴、奖金；（二）个人劳务酬劳；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的局部，应当以支票支付；确需全额支付现金 的，经会计审核，总经理批准后支付现金。第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作 用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部 分应存入银行。第二十九条财务人员支付现金，能够从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得

26、从现金收入中直接支付（即坐支）。因专门情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单， 并写明用途和金额，由总经理批准后提取。第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单， 经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转 应收款，在当月工资中扣还。第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核, 总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手 人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提

27、 供的核发工资资料代理编制职职员资表，交主管副总经理审核， 总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证, 进行帐务处理。第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字, 会计审核时刻、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签 字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条不管何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单， 分不由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。出现此类纠纷以后，顾客一般可不能再与营业员理论，而是直接找经理投诉。碰到此类情况，经 理能够采纳两种

28、处理方法：一是认真听完顾客的抱怨，然后代表商场向顾客致歉，并保证一定会加强 对营业员的教育，不让类似情况再次发生；二是陪同肇事的营业员一起向顾客抱歉，以期获得顾客的 谅解。采纳第二种方法适用于顾客情绪特不兴奋的情况。由于采纳这种方式，会使发生纠纷的双方再次 见面，顾客专门可能言辞激烈，再次指责营业员，而营业员也可能会为自己辩白。为了幸免再次发生 冲突，经理应事先和营业员谈话，指示不管受到多么严厉的指责也一定要忍耐下来。(2)营业职员作上出现失误不管营业员如何注意服务态度，偶而也会因为一时的小疏忽而引起顾客的不满。例如算错了钞票, 多收了顾客的钞票款；或者为顾客介绍商品时不准确，以至顾客买错了商

29、品；或者拿给顾客的商品与 顾客要求的号码、规格不符，等等Q当顾客发出此类抱怨时，营业员必须诚恳地向顾客抱歉，同时承当所有责任，而不要把一丝一毫的责 任推卸给顾客。假如顾客觉得自己有局部责任，如没讲清要求等，他会自己讲出来，好让营业员感受 好一些。反之，营业员假设暗示顾客也有责任，只会使情况变得更糟。向顾客抱歉以后，营业员要征求 顾客意见，或者退掉商品，或者换一件新的，或者补给顾客多收的款项。只要营业员确实有改正失误 的诚意，仍会获得顾客的好感。顾客走后，营业员还要认真分析失误的缘故，并采取相应的措施，确保今后可不能重蹈覆辙。(3)顾客对营业员产生误会有时候营业员可能没犯什么错，也没什么不称职的

30、地点，但顾客会因为对营业员及其提供的服务 持某种主观的否认态度而产生不满情绪。例如，顾客认为营业员为他选择商品不够耐心，尽管营业员 差不多尽了最大努力。假如发生了此类纠纷，营业员仍应先向顾客抱歉，然后再认真地、平静地把原委解释清晰。但注 意不要把话讲得太明确，以免使顾客难堪。因为营业职员作的目的是让顾客中意，因此不管自己有没有失误，都能够如此对顾客讲：“你讲 得对。真对不起，我能做什么来补救吗？”在如此的气氛里，顾客的不满专门容易会化解掉。3 .使用不适应的新产品、新材料后产生的纠纷。这种情况要紧是指新型的衣服、衣料在使用过 程中出现的问题。由于新型衣料不断增加，在使用、洗涤、保存方面产生的问

31、题也越来越多。例如近 几年流行的羊绒衫，又轻便又保暖，然而在洗涤时假如用一般的洗涤用品，羊绒衫就会缩水、变形， 让许多顾客感到相当不方便。为了幸免顾客产生这类抱怨，营业员在销售这些商品时，应事先了解清晰这些商品的特性及使用、 保管和洗涤的方法，以便全面地向顾客介绍这些商品的优缺点，以及在使用、保存和洗涤时应特不注 意的问题，如此才不至于产生太多的问题。假如对某些新产品无法真正了解其特性的话，商场最好不 要进货，以免出现了问题而难以解决。4 .顾客需要的服务超过商场的能力而引起的纠纷。有时候，顾客要求的服务水准太高，令商场 来不及安排，或者全然无力提供。这时候，假如营业员只简单地讲声“不”，而不

32、做任何解释的话， 也会引起顾客的不满。对待这种情况，营业员应该首先如实告诉顾客商场的局限，然后主动关心顾客 查找解决问题的方法。例如，当顾客要求某种商场不提供的服务时，不要讲“不，我们没有这种业务J会计档案治理第三十八条 但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会 计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名 盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保 存，归档前应加以装订。第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指 定专人保管，并分类填制目录。第四十一条

33、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计 档案，须经总经理批准。处分方法第四十二条出现以下情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处分的。第四十三条出现以下情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违

34、反财务制度，造成财务工作严峻混乱的;（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。附那么第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。第四十五条 本规定自公布之日起生效出纳作业处理准那么第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采纳定额制，其额 度由总

35、经理核定，其零用金由出纳经管。第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项 支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。第四条零用金的拨补应由零用金保管员填零用金补充申请单” 二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门依照原始凭 证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第六条本公司出纳依照会计部门编制经总经理核准的支出传 票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第七条除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应 先查询后始能支付。第八条 凡一次支付未超过新

36、台币1, 000元者径由零用金支付 外，其余一律开抬头划线支票支付。第九条出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金 交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因专门缘故必需由 本公司人员代领者，需经总经理核准。第十条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据， 任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付 讫日期及经手人戳记。第十二条 本公司支付款项的付款程序，悉依照以下步骤办理。（一）原始凭证的审核:1 .内购、工程发包款：应依照统一发票、一般凭证，以及收 到物资、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准， 始得送交会计部门开

37、具传票。2 .预付、暂付款项：应依照合同或核准文件，由总办单位填 具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传 票。3 .一般费用：应依照发票、收据或内部凭证，经有关主管签 章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。（二）会计凭证的核准：1 .会计部门应依照原始凭证开具传票。2 .会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法 令及公司规定的手续。3 .传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理 支付工作。第十三条有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支 出款，应填具请款单”，检附输入许可证影本，送交会计部门以 ”预付或暂付”方式制票转出纳办理支付。前款项可由经办人

38、 员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转 手续。第十四条本公司各项支出的付款日期如下：（一）国内采购货品的付款，每月25日付款一次（星期日及例 假日顺延），但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部 门者为限。（二）一般费用的付款：经常发生的赛用，仍往常项期限办理, 内部职员费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。（三）薪工资的付款：1 .职员每月10日。2 .作业员：分10日、25日两次。因专门情况需提早支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈 总经理批准后，再予支付。第十五条会计部门支付款项倘有扣 缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书 向公库缴纳

39、，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣 缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭 单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。第十六条 薪工资的支付，应由总务人事单位依照考勤表编制” 薪工表，于付款期限前一日送交会计部门。第十七条 业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳, 出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。第十八条为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年 度开始一个月内，及新进人员报到时，填报”薪资所得受领人扶 养亲属申报表”，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据， 会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于”各类收入 扣缴资料登记表

40、上，作为日后扣缴申报之用。第十九条凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，假设因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等 情事以致遭受处分者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及 罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。财务操纵与稽核审计制度费用开支标准第一条为便于掌握开支，依照有关规定，结合本公司实际情况, 特制订出本开支标准。第二条差旅费。（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交 通费，按下表规定执行（详见附表）。各部门负责人应严格操纵外 出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人 员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行 解决住

41、宿问题，那么按标准的40%计发给个人；如缺乏标准住宿的, 按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支局部一律由 个人自己负担。（二）工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下 列情况均以有关规定执行如下：1 .乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车内过夜6小时 以上的，或连续乘车时刻超过12小时的，可购软席卧铺票。2 .乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节约下的卧铺票费， 发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票 价折算成一定比例发给。（1）乘坐火车慢车和直快列车的，按特 快列车硬席票价的50%发给。（2）符合乘坐火车软席卧铺条件的, 假如改乘硬座，也按规定的

42、硬座票价比例发给；但改乘硬卧的， 不执行本条款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。3 .工作人员趁出差或调开工作之便，事先经单位领导批准就近回 家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费（按 出差人应享受标准），多开支的局部由个人自理。假如绕道车、 船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕 道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。4 .出差期间乘坐直达特不快车暂按乘坐一般特不快车不坐卧铺 补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调 设备而另外加收的费用不计入票价之内。5 .工作人员调开工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。而是讲：“没问题，

43、尽管我们没有这种业务，但我明白哪些单位能提供这种服务。”然后把有关单位 的地址和 号码介绍给顾客。假如商场没有这些资料，能够告诉顾客到哪里能查到有关内容。假如 如此做了，尽管顾客没有得到他们所需要的服务，但也会对商场留有好的印象。总之，商场在处理各种顾客纠纷时，要掌握两大原那么：一是顾客至上，永久把顾客的利益放在第 一位；二是迅速补救，确定把顾客的每次抱怨看作商场觉察弱点、改善治理的机会。只有如此才能重 新获得顾客的信赖，提高商场的业绩。处理顾客投诉的原那么1 .有章可循。要有专门的制度和人员来治理客户投诉问题。另外要做好各 种预防工作，使客户投诉防患于未然。为此需要经常不断地提高 全体员的素

44、养和业务能力，树立全心全意为客户服务的思想，加 强企业内外部的信息交流。2 .及时处理。关于客户投诉，各部门应通力合作，迅速做出反响，力争在 最短时刻里全面解决问题，给客户一个圆满的结果。否那么，拖延 或推卸责任，会进一步激怒投诉者，使情况进一步复杂化。3 .分清责任。不仅要分清造成客户投诉的责任部门和责任人，而且需要明 确处理投诉的各部门、各类人员的具体责任与权限以及客户投诉得不到及时圆满的责任。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开 支参照有关规定执行。6 .出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不 发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。7 .公

45、司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位 出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补 助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概 不领发有关费用。8 .职员赴外地学习培训超过30天以上的局部，按职位标准的50% 发给。（三）职员探亲交通费按国家规定方法执行。第三条市内交通费规定。（一）市内工作交通费。1 .职员在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安 排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管 领导审核，本钱中心负责人签字凭据报销。2 .职员因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标 准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日

46、起包干五年。五年 内丧失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此 阻碍工作，责任自负。（二）职员上下班交通费。1 .职员居住地点距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下 班，公司又无配给自行车（或摩托车），可按公共汽车月票收据金 额报销。2 .符合条1条条件用私人自行车内下班者，每月按公共汽车月票 金额发给自行车维修费。3 .上述两类补助请各部门在职员报到上班后立即申请报告报行 政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部 按备案记录结合考勤核批发放。4 .关于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出 的，经各部门本钱中心负责人批准，发给每月10元的自行车修 理

47、费。第四条加班、夜班、值班和误餐费的规定。（一）加班费规定:1 .法定节日（圣诞节、劳动节）因工作需要加班，按以下公式计发 加班费：（本人月工资-浮开工资/25. 5X200%） X加班天数.法定假日以外平常因工作需要加班，按以下公式计发加班费： （本人月工资-浮开工资/25. 5X150%） X加班天数2 .职员加班要从严操纵，事前报部门经理批准。加班只限于工程 抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超 过48小时，超过48小时报总经理批准。3 .职员加班后，能够补休而不领加班费，但须办理补休的登记手 续。4 .职员出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。5 .加班费经

48、人事部审核后，由财务部发放。（二）夜班费规定，职员在每日22时至次日6时之间上班工 作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。（三）值班费，市内职员到特区范围内工作（或反向途径）、不 能在公司或家里吃午餐者，由各本钱中心负责人签字报误餐费8 元。报告列明时刻、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发 放。第五条外勤津贴规定（一）生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数， 每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发, 缺乏2小时者不发津贴。（二）治理人员和工程技术人员跟班作业，能够按生产人员标 准领取外勤津贴。（三）工程治理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU 安装人员、基建治理人员、