如何更好的完善PPP项目合法合规如何应对审计.docx

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1、如何更好的完善ppp工程合法合规，如何应对审计（一）对审计合同识别偏差审计部门对于工程公司的审计范围较广，不仅审结果，还 审过程。以邹平货运铁路工程为例，预计审计的主要内容包括: 设计变更、现场签证、索赔等费用审批手续是否齐全、基础资 料是否规范，索赔事项的时效是否合理、资料是否完整性、事 由是否清晰、费用及工期确定是否符合合同约定，通过审计计 算并核定工程量的真实性、正确性，对合同内未完成的工程进 行核实和审定，重点审查工程量的变更有无按规定报批，有无 经监理工程师及建设单位的批准。由此可见，除了结果，过程 证据、文件的支撑也在审计范围之内。如果缺少了相关证据文 件，相信审计很难给出肯定的结

2、论。所以，工程公司就要用审 计的标准来要求自身的各项工作，一劳永逸，更加高效。（二）做好竣工验收的准备对外准备，是指根据竣工验收的要求，确认是否已经完成 了图纸和合同约定的各项内容、有没有完整的竣工验收档案资 料、要求整改的各项工作是否已经整改完成、规划消防环保等 部门出具的验收认可文件、工程质量保修书等。除了提前准备 以上验收条件外，还应将工程现场收拾干净、整洁，充分作好 现场验收准备。除了以上准备工作，在竣工验收前，还应该和 后端运营团队进行沟通，明确运营需要的条件，并且确认现有 的条件是否能够满足运营的要求。工程公司承当投融资风险、 建设风险、运营风险，因此必选对全生命周期进行统筹考虑,

3、 全面负责，不能有遗漏。（三）准备结算材料，并进行决算跟踪竣工验收过程中还要对已经完成的工程进行结算，工程公 司应要求施工总承包单位及时提交工程结算材料，在此基础上 对二类费、建设期利息等进行确认，完善好工程公司的结算资 料，并根据PPP工程合同的约定提交审计。工程公司要对结算 资料进行逐项核对，并确认结算依据，以保证结算工作依据充 分、证据完整，满足审计的要求。决算审计是一个持续的过程， 可能会持续很长周期，工程公司要提前做好安排，明确责任人 并对决算审计进行定期跟踪，一是和实施机构保持沟通，要求 应根据合同约定的时限完成审计，二是和审计单位保持沟通, 及时对审计单位提出的问题进行解答、回复或澄清，保证不因 自身的原因导致审计工作阻滞，同时也是对审计单位的跟踪督 促，俣证审计工作正常推进。PPP工程的总投资应该以决算审 计的结果为准，总投资金额是未来运营期计算回款的基数，因 此决算审计工作和回款工作密切相关，这就要求工程公司必须 重视，必须专人跟踪、专人落实、限时完成，不得懈怠。