2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库含历年真题.docx

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1、2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库含历年真题1.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而言，常用的风险价值模型技术有（）。A.方差-协方差法B.蒙特卡洛模拟法C.解释区间法D.历史模拟法E.高级计量法【答案】：A|B|D【解析】：目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史 模拟法和蒙特卡洛模拟法。2.以下关于商业银行评级验证的表述，最恰当的是（）oA.各家银行所采用的验证方法应当统一 市场风险压力测试主要目标在于弥补VaR模型缺陷和强化风险管理。 VaR模型缺陷主要表现在两方面：VaR不能反映极端情况下非正常 市场中的损害程度，需要通过压力测试方法

2、弥补VaR方法的缺陷； 在压力情况下，风险因子的相关性可能发生改变。压力测试能捕捉压 力状态下风险因子相关性发生改变的现象，反映极端事件的风险暴 露。13 .关于专有信息和保密信息披露的内容，以下表述错误的选项是（）0A.专有或保密信息的有限披露免除，不得与会计准那么的披露要求产生 冲突B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品 和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行 可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除D.信息披露需均衡考虑信息披露的完整性原那么以及保护专有及保密 信息的需要【答案】：C【解析】：

3、C项，在某些情况下，专有或保密信息的对外披露会严重损害银行的 竞争地位，这种情况下银行可以不披露具体的工程，但必须对要求披 露的信息进行一般性披露，并解释某些工程未对外披露的事实和原 因。14 .商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。以下关 于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。A.我国商业银行流动性风险管理方法（试行）规定，商业银行流 动性比例不低于25%B.商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理 比率指标C.我国商业银行流动性风险管理方法（试行）规定，商业银行流 动性覆盖率应当不低于150%D.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标， 满足

4、流动性风险管理的需要【答案】：C【解析】：C项，商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。15 .在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断客户的（）oA.最iWj债务承受额B.最低债务承受额C.平均债务承受额D.长期债务承受额【答案】：A【解析】：在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后， 首要工作是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受 额。16 .商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是 否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（）。A.满足客户需求B,提高雇员的技术水平C.银行能更清楚的认识到市场变化D.

5、银行可以了解自身营运状况的改变E. 了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险【答案】：C|D|E【解析】：战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、 系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运 营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。17.处于声誉风险管理第一线的部门是（）0A.声誉风险管理部门B.声誉风险审计部门C.声誉风险监测部门D.声誉风险评估部门【答案】：A【解析】： 声誉风险管理部门处在声誉风险管理的第一线，应当随时了解各类利 益持有者所关注的问题，并且正确预测他们对商业银行的业务、政策 或运营调整可能产生的反响。18.当某

6、一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，即出现 （）oA.资产敏感性缺口B.资产缺口C.负债缺口D.负债敏感性缺口【答案】：D【解析】：当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负 缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息 收入下降；相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负 债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会 导致银行的净利息收入下降。19 .关于采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求，以下说法错误的选项是（）oA.信用保护购买者必须有权利和能力通知信用保护提供方信用事件 的发生B.除非由于信用保护出售方的原因，否

7、那么合同规定的支付义务不可撤 销C.在违约所规定的宽限期之前，基础债项不能支付并不导致信用衍生 工具终止D.允许现金结算的信用衍生工具，应具备严格的评估程序，以便可靠 地估计损失【答案】：B【解析】：采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求包括法律确定性、可执 行性、评估和信用事件的规定四方面。A项属于法律确定性的要求； B项，按照可执行性要求，除非由于信用保护购买方的原因，否那么合 同规定的支付义务不可撤销；C项属于可执行性的要求；D项属于评 估的要求。20 .()是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值局部的 绝对量。A.绝对收益B.持有期收益率C.预期收益率D.期望收益率【答案】：

8、A【解析】：绝对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值局部的 绝对量。不管初始投资是多少，投资方式有什么不同，增值局部就是 投资所得到的绝对收益。21.违约损失率的计算公式是()oLGD = 1一回收率A. LGD = 1一回收率LGD = 1一回收率3B. LGD = 1一回收率4【答案】：A【解析】：暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比（损失的严重程度，LGD=1 一回收率）。22.以下各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是（A.托收承付B.保理C.保证D.信用证【答案】：c【解析】:对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提

9、供的结算方式。23.新发生不良贷款的外部原因包括（）oA.违反贷款授权授信规定B.企业经营管理不善或破产倒闭C.企业逃废银行债务D.企业违法违规E.地方政府行政干预【答案】：B|C|D|E【解析】：新发生不良贷款的外部原因包括：企业经营管理不善或破产倒闭； 企业逃废银行债务；企业违法违规；地方政府行政干预等。内 部原因包括：违反贷款“三查”制度；违反贷款授权授信规定； 银行员工违法等。24.商业银行进行风险加总，假设考虑风险分散化效应，应基于 实证数据，且数据观察期至少覆盖 完整的经济周期。（）A.短期；一个B.长期；两个C.长期；一个D.短期；两个【答案】：C【解析】：商业银行进行风险加总，

10、应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互 传染。假设考虑风险分散化效应，应基于长期实证数据，且数据观察期 至少覆盖一个完整的经济周期。否那么，商业银行应对风险加总方法和 假设进行审慎调整。25.假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷 款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1 亿元，那么其不良贷款拨备覆盖率约为（）。A. 15%20%B. 35%50%B.验证本质上是证明银行内部评级体系的必要性C.验证主要由监管当局负责D.验证应随着风险管理手段的改进而调整【答案】：D【解析】：A项，银行应根据本行内部评级体系和风险参数量化的特点，采取基 准测试、返回

11、检验等不同的验证方法；B项，内部评级体系的验证应 评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性；C项，验 证是银行优化内部评级体系的重要手段，也是监管当局衡量银行内部 评级体系是否符合监管要求的重要方式。3.依据商业银行风险监管核心指标（试行），属于风险监管核心指 标的是（）oA.风险暴露类指标B.风险迁徙类指标C.风险水平类指标D.风险识别类指标E.风险抵补类指标【答案】：B【解析】：不良贷款拨备覆盖率=【（一般准备+专项准备+特种准备）/ （次级 类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）X100%= （8 + 1 + 1） / （200 -150） X100% = 20%o26.根据监管要求

12、，银行业金融机构的市场准入包括（）。A.区域准入B.机构准入C.高级管理人员准入D.业务准入E.行业准入【答案】：B|C|D【解析】：根据国务院银行业监督管理机构的监管规那么，银行机构的市场准入包 括三个方面：机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其 分支机构的设立；业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业 务范围和开办新业务；高级管理人员准入，指对银行机构高级管理 人员任职资格的核准或认可。27.我国商业银行的账面资本包括（）。A.实收资本B.盈余公积C,未分配利润D.资本公积E.可转换债券【答案】:A|B|C|D【解析】：账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者

13、 权益，主要包括普通股股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分 配利润、投资重估储藏、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资 产减去总负债后的剩余局部。账面资本是银行资本金的静态反映，反 映了银行实际拥有的资本水平。28.中国商业银行体系的流动性风险宏观经济因素主要包括（）oA.贷款投放B.财政存款C.通货膨胀D.外汇占款E.现金支取【答案】：A|B|D|E【解析】：除了一般性的流动性与流动性风险的特点外，中国商业银行的流动性 波动及流动性风险也具有自身独有的特点。中国商业银行体系的流动 性在宏观影响因素、货币政策传导上具有自身独有的特点。宏观经济 因素主要包括外汇占款、贷款投放、现金支取和财

14、政存款四个因素。 29.商业银行资本管理方法（试行）是何时正式施行的？（）2018 年 12 月 31 日A. 2013年1月1日2012年7月1日B. 2012年6月7日【答案】：B【解析】：2012年6月7日，原中国银监会正式发布商业银行资本管理方法 （试行），自2013年1月1日开始施行。30.某项头寸的累计损失到达或接近（）限额时，就必须对该头寸进 行对冲交易或立即变现。A.止损B.头寸C.风险D.交易【答案】：A【解析】：止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某个头寸的累计损失到达或接近止损限额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。31 .以下关于商业银行信用风险预期损失的表述

15、，错误的选项是（）。A.预期损失是信用风险损失分布的数学期望B.预期损失代表大量贷款组合在整个经济周期内的最高损失C.预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积D.预期损失是商业银行预期可能会发生的平均损失【答案】：B【解析】：预期损失是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组 合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行预计将会发生的损失。预期损失等于违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。32 .贷款重组可以采取的措施有（）0A.调整信贷产品B.减少贷款额度C.调整贷款利率D.增加控制措施E.调整贷款期限【答案】：A|B|C|D|E【解析】：贷款重组主要包括但不限

16、于以下措施：调整信贷产品；减少贷款 额度；调整贷款期限(贷款展期或缩短贷款期限)；调整贷款利 率；增加控制措施，限制企业经营活动。33 .商业银行实施市场风险管理和计提市场风险资本的前提和基础是 ()oA.建立完善的内部控制体系B.正确划分银行账簿与交易账簿C.制定合理的中长期经营战略D.正确划分表内业务和表外业务【答案】：B【解析】：合理的账簿划分是商业银行开展有效的市场风险计量监控、准确计量 市场风险监管资本要求的基础。根据商业银行资本管理方法（试行） 规定，商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿 两大类。34.净稳定资金比率（NSFR）是商业银行流动性管理的重要指标，其

17、定义为可用稳定资金与所需资金的比例，根据我国监管要求，该指标 必须大于（）0100%A. 50%150%B. 75%【答案】：A【解析】：净稳定资金比率定义为可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率 必须大于100%。净稳定资金比率指标包含两局部内容：可用稳定资金（ASF）和所需稳定资金（RSF）o35.Credit Portfolio View模型是目前国际银行业应用比拟广泛的信用风险组合模型之一，关于该模型，以下说法正确的有（）oA. Credit Metrics模型可以看做是该模型的一个补充B.计算非违约的转移概率时不使用历史数据C.它直接将转移概率与宏观因素的关系模型化D.在违约率计算

18、上不使用历史数据E.比拟适用于投机类型的借款人【答案】：C|D|E【解析】：Credit Portfolio View模型可以看做是Credit Metrics模型的一个补充， 因为该模型虽然在违约率计算上不使用历史数据，而是根据现实宏观 经济因素通过蒙特卡洛模拟计算出来，但对于那些非违约的转移概率 那么还需要根据历史数据来计算，只不过将这些基于历史数据的转移概 率进行了调整而已。Credit Portfolio View模型比拟适用于投机类型的 借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。36.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）0A.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本

19、充足性D.风险状况【答案】：A【解析】：银行业监督管理机构现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规 性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水 平和内部控制、市场风险敏感度。37.以下各项属于信用风险计量所经历的阶段的有（）。A.专家判断法B.信用评分模型C.内部评级体系D.违约概率模型E.二维评级体系【答案】：A|B|D【解析】：商业银行对客户的信用风险评估/计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要开展阶段。38.目前国际上应用比拟广泛的信用风险组合模型包括（）oA. Credit Metrics 模型B.死亡率模型Credit Risk+模型C. K

20、PMG模型Credit Portfolio View 模型【答案】:A|C|E【解析】：BD两项属于客户信用评级的违约概率模型。39.核心负债比中核心负债的定义为（）o【答案】：B|C|E【解析】：依据商业银行风险监管核心指标（试行），风险监管核心指标分为 以下三个主要类别：风险水平类指标、风险迁徙类指标、风险抵补类 指标。4.商业银行应当指定（）向董事会和高级管理层提供独立的市场风 险报告。A.市场风险承当部门B,市场风险管理部门C.内部审计机构D.外部审计机构【答案】：B【解析】：A.活期存款的50%以及距到期日3个月以上（含）定期存款和发行债券B.活期存款以及距到期日6个月以上（含）定期

21、存款和发行债券C.活期存款的50%以及距到期日6个月以上（含）定期存款和发行债券D.活期存款以及距到期日3个月以上（含）定期存款和发行债券【答案】：A【解析】：根据商业银行风险监管核心指标，核心负债是指距到期日三个月 以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。40.不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流 动性风险，这反映了商业银行（）之间的关系。A.流动性风险与信用风险B.流动性风险与市场风险C.流动性风险与操作风险D.流动性风险与战略风险【答案】：A【解析】：流动性风险成因的复杂性决定了它既可以是资产负债期限结构不匹 配等因素引发的直接风险，也可能是由于信用风险、市

22、场风险、操作 风险及其他风险引发的次生风险。如果银行承当了过度的信用风险， 那么其本身的信用将出现问题，对银行信用敏感的资金提供者将重新考 虑给予融资的条件和金额。银行的融资能力将受到较大的损害。41.关于商业银行常用的风险规避策略，以下表达不正确的选项是（）。A.采取授信额度B. “收软付硬” “借硬贷软”的币种选择原那么C.设立非常有限的风险容忍度D.使用交易限额【答案】：B【解析】： 风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。例如，商业银 行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风 险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为授信额度和交易限 额等各种限制条件。对

23、于不擅长且不愿承当风险的业务，商业银行对 其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业 务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。B项，“收 硬付软”“借软贷硬”的币种选择原那么属于风险规避的原那么之一，即 在国际业务中，对将要收入或构成债权的工程选用汇价稳定趋升的 “硬”货币，对将要支付或构成债务的工程选用汇价明显趋跌的“软” 货币。42.()是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统, 以及外部事件给银行造成损失的风险。A.操作风险B.国别风险C.流动性风险D.市场风险【答案】：A6.以下关于风险的定义中，印证了商业银行力图通过改善公司治理结构、强化内部

24、控制机制，从而降低风险损失的管理理念的是（）oA.风险是未来结果的不确定性B.风险是未来的期望收益C.风险是未来的盈利D.风险是损失的可能性【答案】：A【解析】：风险一般被定义为“未来结果出现收益或损失的不确定性”。如果某 个事件的收益或损失是固定的并已经被事先确定下来，那么不存在风 险；假设该事件的收益或损失存在变化的可能，且这种变化过程事先无 法确定，那么存在风险。43.根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为（）oA.股份合作化企业集团B.纵向一体化企业集团C.横向多元化企业集团D.有限责任企业集团E.综合企业集团【答案】：B|C17.商业银行分析企业集团内的关联交易时，判断企业客户

25、是否属于集团法人客户内部的关联方应关注的情况有（）oA.易货交易B.发生处理方式异常的交易C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用D,互为提供担保或连环提供担保E.与特定顾客或供应商发生大额交易【答案】：A|B|D|E【解析】：除ABDE四项外，商业银行发现企业客户以下行为/情况时，应当着重 分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否 属于关联方之间的关联交易：与无正常业务关系的单位或个人发生 重大交易；进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；进 行实质与形式不符的交易；进行明显缺乏商业理由的交易；资产 负债表日前后发生的重大交易；存在有关控制权的秘密协议；除

26、股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。44.风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介。从类型上划分， 风险报告通常分为综合报告和专题报告，以下各项属于综合报告内容 的是（）oA.重大风险事项描述B.分类风险状况及变化原因分析C.开展趋势及风险因素分析D.已采取和拟采取的应对措施【答案】：B【解析】：风险报告中综合报告应反映的主要内容有：辖内各类风险总体状况 及变化趋势；分类风险状况及变化原因分析；风险应对策略及具 体措施；加强风险管理的建议。ACD三项属于风险报告中专题报告应反映的主要内容。45.根据我国商业银行资本管理方法（试行），符合条件的优先股属于（）oA.资本扣除项B.

27、核心一级资本C.其他一级资本D.二级资本【答案】：C【解析】：根据商业银行资本管理方法（试行），监管资本包括一级资本和二 级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。其他一 级资本包括其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）、少数 股东资本可计入局部。46.根据关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知规定， 拨备覆盖率监管要求由150%调整为,贷款拨备率监管要求由 2.5%调整为。（）120%150%； 2%2.5%A. 120%150%； 1.5%2.5%130%150%； 1.5%2.5%B. 130%150%； 2%2.5%【答案】：B【解析】：监管部门会根据经济开展不同

28、阶段、银行业金融机构贷款质量差异和 盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调 整。根据关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知规定， 拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%150%,贷款拨备率监管 要求由2.5%调整为1.5%2.5%。47.以下各项对商业银行风险预警程序的顺序描述，正确的选项是（）。A.风险分析一信用信息的收集和传递一风险处置一后评价B.风险分析一后评价一信用信息的收集和传递一风险处置C.信用信息的收集和传递一风险分析一风险处置一后评价D.信用信息的收集和传递一后评价一风险分析一风险处置【答案】：c【解析】：风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，

29、无论是否依托于动 态化、系统化、精确化的风险预警系统，都应当逐级依次完成信用信 息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价的预警程序。48 .商业银行的限额管理体系通常包括（）。A.区域限额B.国家风险限额C.集团客户限额D.行业限额E.单一客户限额【答案】：A|B|C|E【解析】：商业银行的限额管理体系通常包括：单一客户授信限额管理；集团客户授信限额管理；国家风险与区域风险限额管理；组合限额 管理。49 .以下对商业银行声誉风险管理的表述，正确的有（）。A.商业银行面临的几乎所有风险和不确定因素都可能危及自身声誉B.所有员工都应当深入理解价值理念，恪守内部流程，减少可能造成 声誉风险的因素C

30、.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和 现代信息技术的综合能力表达D.声誉风险是一种多维的风险E.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测【答案】：A|B|C|D【解析】：商业银行所面临的风险，不管是正面的还是负面的，都必须通过系统 化方法管理。因为几乎所有风险都可能影响商业银行的声誉，因此声 誉风险也被视为一种多维风险。有效的声誉风险管理是有资质的管理 人员、高效的风险管理流程以及先进的信息系统共同作用的结果。E 项，历史模拟法是计量和监测市场风险的方法。市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管 理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作

31、。负 责市场风险管理的部门应当职责明确，与承当风险的业务经营部门保 持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。5.以下资本工具中，（）属于商业银行的二级资本。A.超额贷款损失准备可计入局部B.优先股及其溢价C.资本公积及盈余公积可计入局部D. 一般风险准备可计入局部【答案】：A【解析】：商业银行的监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括 核心一级资本和其他一级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢 价、超额贷款损失准备可计入局部、少数股东资本可计入局部。B项 属于其他一级资本；CD两项属于核心一级资本。6.假设违约损失率（LGD）为14%,商业银行估计预期损失率最大值 （

32、BEEL）为10%,违约风险暴露（EAD）为20亿元，那么根据巴塞尔50.假设某商业银行存在负债敏感型缺口，那么市场利率上升会导致银 行的净利息收入（）oA.上升B.下降C.不变D.无法判断【答案】：B【解析】：当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负 缺口，即负债敏感型缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息 收入下降。51.商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110,日元空头50,英 镑空头70,瑞士法郎多头30,加元空头10,澳元空头20,美元多头 150,分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，那么三 种方法中敞口值最大的是（）。A. 140B. 150

33、C. 450440【答案】：D【解析】：累计总敞口头寸等于所有外币多头与空头的总和，净总敞口头寸等于 所有外币多头总额与空头总额之差，短边法的步骤为先计算多头总额 与空头总额，然后选出一个数额较大的作为银行的风险敞口值。本例 中总敞口头寸= 110+50 + 70 + 30 + 10 + 20 + 150 = 440,净总敞口头 寸= 110 + 30 + 150 50 70 10 20 = 140,短边法下：多头总额= 110 + 30 + 150 = 290o 空头总额= 50 + 70+10 + 20 = 150,所以短边法 下的风险敞口为290,敞口值最大的是440。52.以下关于抵押

34、和质押的说法正确的选项是（）。A.抵押需要转移抵押物，质押不需要转移质物B.债务人不履行债务时，债权人有对抵押物或质物的优先受偿权C.应收账款质押的登记机构是中国人民银行征信中心D.在同一应收账款上设立多个权利的，质权人按照登记的先后顺序行使质权E.应收账款质押的登记期限0.530年【答案】：B|C|D|E【解析】：A项，抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为 债权的担保。质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交 债权人占有，将该动产作为债权的担保。53.以下最具有明显的系统性风险特征的风险类别是（）。A.信用风险B.市场风险C.声誉风险D.操作风险【答案】：B【解析】

35、： 由于市场风险主要来自所属经济体，因此具有明显的系统性风险特 征，难以通过在自身经济体内分散化投资完全消除。国际金融机构通 常采取分散投资于多国金融市场的方式来降低系统性风险。54.风险控制可以分为事前控制和事后控制，常用的事前控制方法不 包括（）oA邛艮额管理B.制定应急预案C.风险定价D.风险转移【答案】：D【解析】：商业银行常用的事前控制方法有：限额管理、风险定价和制定应急预 案等；常用的事后控制的方法有：风险缓释或风险转移、风险资本的 重新分配、提高风险资本水平等。55 .商业银行资本可以用来（）等。A.缓冲意外损失B.保护银行的正常经营C.为银行的注册提供启动资金D.吸收银行的经营

36、亏损E.为存款进入前的经营提供启动资金【答案】：A|B|C|D|E【解析】：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银 行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、 组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。从保护存款人利益 和增强银行体系平安性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损 失。56 .Credit Risk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概 率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从（）分布。A.正态B.泊松C.指数D.均匀【答案】：B【解析】：Credit Risk+模型是根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约 率进行分析

37、，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。 贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小的，且相互独立， 因此贷款组合的违约率服从泊松分布。57 .留置担保的范围包括（）oA.主债权及利息B.违约金C.损害赔偿金D.留置物保管费用E.实现留置权的费用【答案】：A|B|C|D|E【解析】： 留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同 约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该 财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围 包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留 置权的费用。58.商业银行在组合风险限额管理中确定资

38、本分配的权重时，不需考 虑的因素是（）oA.组合的风险权重B.组合在战略层面上的重要性C.经济前景（宏观经济状况预测）D.当前组合集中度情况【答案】：A【解析】：在确定资本分配的权重时，需考虑的因素包括：在战略层面上的重 要性；经济前景（宏观经济状况预测）；当前组合集中度情况；净资产收益率（ROE）o59.关于内部评级法和内部评级体系，以下说法错误的有（）oA.内部评级法是风险计量/分析的核心工具B.任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，都应具备良 好的内部评级体系，以保证风险管理的效率和质量C.内部评级法是商业银行进行风险管理的基础平台D.巴塞尔新资本协议规定各国商业银行必须实施内

39、部评级法E.内部评级体系包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管 理制度【答案】：A|C|D【解析】：A项，内部评级系统是风险计量/分析的核心工具；C项，内部评级体 系是商业银行进行风险管理的基础平台；D项，各国商业银行可根据 实际情况决定是否实施内部评级法。60.商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统性风险的有（）oA.风险转移B.投资组合C.风险分散D.风险规避E.风险补偿【答案】：A|D|E【解析】：BC两项，风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选 择。系统性风险是因外部条件的变化，如宏观经济形势和市场的波动、 经济政策的突然变化等因素给资产价格带来的变化。而非系统性

40、风险 是一项资产特有的风险，这种风险不随资产组合中其他资产价格的变 动而同方向同幅度变动。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同 资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险。新资本协议，风险加权资产(RWA)为()亿元。A. 1014.5B. 18.520【答案】：A【解析】：资本要求K = Max0, (LGD-BEEL)；风险加权资产(RWA) =KX 12.5XEAD = Max0, (LGD-BEEL)X12.5XEAD = Max0, (14%-10%) X 12.5X20 = 10 (亿元)。7 .通常，以()为主要资金来源的商业银行，其负债流动性的利率 敏感度相对较低。A.发行债券

41、.公司存款C.同业拆借D.居民储蓄【答案】：D【解析】：通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同 质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高 的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相 对较低。8.根据银行业金融机构数据治理指引规定，在数据质量控制方面, 要确保数据的（）。A.真实性.准确性C.连续性D.完整性E.及时性【答案】：A|B|C|D|E【解析】:在数据质量控制方面，要求银行业金融机构应当确立数据质量管理目 标，建立控制机制，确保数据的真实性、准确性、连续性、完整性和 及时性。8 .()用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。A.

42、流动性比率/指标法B,现金流分析法C.缺口分析法D.久期分析法【答案】：C【解析】：缺口分析用来衡量利率变动对银行当期收益的影响。具体而言，就是 将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同 的时间段。在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债, 再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价“缺口”。以该 缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。9 .其他一级资本包括（）。A.普通股B.优先股C.实收资本D.盈余公积【答案】：B【解析】：其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回 条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参

43、与吸收损失的资本工 具，主要包括：其他一级资本工具及其溢价（如优先股及其溢价）， 少数股东资本可计入局部。ACD三项均属于核心一级资本。10 .商业银行对操作风险损失数据收集应当遵循的原那么不包括（）oA.重要性B谨慎性C.多样性【答案】：C【解析】：商业银行对操作风险损失数据的收集应遵循如下原那么：重要性原 那么；准确性原那么；统一性原那么；谨慎性原那么；全面性原那么。 12.计量市场风险时，计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充, 因为（）oA. VaR值只在99%的置信区间内有效B.压力测试提供一般市场情形下精确的损失水平C.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失D. VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失【答案】：D【解析】：