黑龙江异戊二烯生产制造项目预算报告.docx

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1、泓域咨询/黑龙江异戊二烯生产制造项目预算报告黑龙江异戊二烯生产制造项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析2019年，中国异戊二烯橡胶市场整体波动不大，以俄罗斯SKI-3为例，2020年人民币年均价为14425元/吨，同比跌幅在1.9%左右。年内最高点为15300元/吨，最低点为1月份的14000元/吨。中国异戊二烯橡胶2015-2016年装置开工相对稳定，装置开工率分别为11.4%和12.21%。2017年装置开工率提升明显，较2016年增长94.94%，装置开工率高达23.68%，创近五年内新高。2018年异戊二烯橡胶装置开工率重新回归到15%以下，为14.49%。20

2、19年异戊二烯橡胶开工率再次突破15%，为15.68%，依旧处于较低水平。中国异戊二烯橡胶进口量分界线为2017年，2015-2017年，中国异戊二烯橡胶进口量呈现逐年递增的局面。但2018-2019年，中国异戊二烯橡胶进口量开始陷入逐年递减的态势。其中2017年中国异戊二烯橡胶进口量高达4.37万吨。而2019年，中国异戊二烯橡胶进口量预估在3.01万吨，较2017年减少了31.12%异戊二烯橡胶的需求主要受下游行业使用习惯，原料异戊二烯成本，天然橡胶供应及价格等多种因素影响。异戊二烯橡胶作为天然橡胶最接近的合成橡胶，在不改变轮胎等下游行业生产配方的情况下，可替代20%的天然橡胶，如果未来异

3、戊二烯橡胶供应及质量稳定，应用技术不断提高，价格具有一定的竞争力，则下游企业接受度将不断提高，异戊二烯橡胶需求量将逐渐提高。天然橡胶供应及价格、原料异戊二烯价格和下游应用习惯等不确定性因素，将会影响异戊二烯橡胶的实际消费量。异戊二烯单体另一主要下游SIS行业发展前景远大于异戊二烯橡胶，且其生产利润也远多于生产异戊二烯橡胶，国内部分异戊二烯橡胶装置有转产计划，国内或将仍以流通进口货源为主。在我国，异戊二烯橡胶主要用来部分替代天然橡胶，以降低成本。20032010年我国异戊二烯橡胶进口情况见表2。由表2可以看出，2010年国内异戊二烯橡胶消费量约为6.77104t，其中进口量为6.57104t，进

4、口来源国主要是俄罗斯，占到总进口量的80.1%；其次是日本，占到总进口量的18.0%。2010年以前我国异戊二烯橡胶消费完全取决于进口，受天然橡胶价格的影响，供应极不稳定，因此异戊二烯橡胶的消费量也处在波动之中。尽管国内轮胎生产、制鞋等行业对异戊二烯橡胶有着强烈的需求，但是消费量完全受制于进口，进口量决定了需求量。随着2010年国内两套异戊二烯橡胶装置的建成投产，在供应上得到了一定的保障，预计国内今后的消费量会稳步增加，2015年可能会达到15.0104t/a，或者更多。在我国，异戊二烯橡胶主要应用于全钢载重子午胎的胎圈钢丝部位。在胎圈钢丝部位使用异戊二烯橡胶，可以改善胶料的加工性能，同时胶料

5、具有较高的硬度、耐撕裂性和耐疲劳性能，胶料的流动性好，钢丝表面附胶均匀；斜交胎也使用异戊二烯橡胶，主要是取代天然橡胶，以降低成本。除轮胎领域外，我国异戊二烯橡胶也用于胶管、胶带的生产。用异戊二烯橡胶代替天然橡胶用于夹布和胶管中，胶料具有良好的加工性能，不需要塑炼，可有效降低能耗，简化工序。由于异戊二烯橡胶性能和天然橡胶相似，加上里面不含天然蛋白等生物组分，适用于医药包装方面。在胶鞋生产中，由于异戊二烯橡胶比天然橡胶透明性好，加工性能也相似，也经常代替天然橡胶用于制鞋业。二、预算编制说明本预算报告是xxx有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，

6、预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。公司自建成投产以来，每年均快速提升生产规模和经济效益，成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一；项目承办单位

7、技术力量相当雄厚，拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍，为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。公司注重建设、培养人才梯队，与众多高校建立了良好的校企合作关系，学校为企业输入满足不同岗位需求的技术人员，达到企业人才吸收、培养和校企互惠的效果。公司筹建了实习培训基地，帮助学校优化教学科目，并从公司内部选拔优秀员工为学生授课，让学生亲身参与实践工作。在此过程中，公司直接从实习基地选拔优秀人才，为公司长期

8、的业务发展输送稳定可靠的人才队伍。公司的良好人才梯队和人才优势使得本次募投项目具备扎实的人力资源基础。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限公司实现营业收入17692.66万元，同比增长8.39%（1368.81万元）。其中，主营业务收入为15770.68万元，占营业总收入的89.14%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3715.464953.944600.094423.1617692.662主营业务收入3311.844415.794100.383942.6715770.682.1异戊二烯(A)1092.911457.211353.121301

9、.085204.322.2异戊二烯(B)761.721015.63943.09906.813627.262.3异戊二烯(C)563.01750.68697.06670.252681.022.4异戊二烯(D)397.42529.89492.05473.121892.482.5异戊二烯(E)264.95353.26328.03315.411261.652.6异戊二烯(F)165.59220.79205.02197.13788.532.7异戊二烯(.)66.2488.3282.0178.85315.413其他业务收入403.62538.15499.71480.491921.98根据初步统计测算，20

10、18年公司实现利润总额3911.48万元，较2017年同期相比增长825.74万元，增长率26.76%；实现净利润2933.61万元，较2017年同期相比增长397.55万元，增长率15.68%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元17692.66完成主营业务收入万元15770.68主营业务收入占比89.14%营业收入增长率（同比）8.39%营业收入增长量（同比）万元1368.81利润总额万元3911.48利润总额增长率26.76%利润总额增长量万元825.74净利润万元2933.61净利润增长率15.68%净利润增长量万元397.55投资利润率45.37%投资回报率34.03%

11、财务内部收益率23.43%企业总资产万元34428.43流动资产总额占比万元31.62%流动资产总额万元10886.88资产负债率21.86%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原

12、材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析异戊二烯在我国主要用于生产异戊橡胶和SIS，国内SIS对异戊二烯消耗占比由2016年的45%增长到2017年的46%，仍占主要消费市场；同时异戊橡胶对异戊二烯的消费量占比也在明显增长，其消耗占比由2016年的29%已增长到2017年的32%。2011年至2017年，国内异戊二烯产能年均增长率达13.8%，产量年均增长率在10.5%左右，异戊二烯产能、产量增长相对平稳。国内异戊二烯开工率于2014年走向低谷后开

13、始回升，2017年SIS市场的好转带动国内对原材料的需求量增加，异戊二烯市场转好。随着国家“二孩”政策放开，以及网络购物的日益规模化发展，作为胶粘剂原料之一的SIS消费需求增长较快，其整体产业规模逐步扩大。2017年巴陵石化、山东聚圣、金海晨光和广东众和等龙头企业累计共生产10.4万吨左右SIS，较2016年的9.3万吨增长约1.1万吨，增速约为11.51%。另外，我国异戊二烯表观消费量由2011年的5.2万吨增长到2017年的19.9万吨，总体需求明显增加。异戊二烯作为极其重要的化工原料，主要是从裂解C5轻馏分中提取。当前，异戊二烯被分离出来后主要用于生产合成橡胶和一些精细化学品。随着国内异

14、戊二烯产业的不断发展，应用领域也在拓展，但当前国内主要的下游行情不容乐观，市场增长乏力，亟需寻求新的行业增长点。我国异戊二烯产能不断扩张截至2018年6月底，我国异戊二烯有效产能达35.5万吨左右，近十年产能增加迅猛，年均增长9.86%。异戊二烯单套最大生产装置是今年6月投产的惠州伊科思30万吨/年的碳五分离装置。浙江石化也已拟建30万吨/年的碳五分离装置。中国异戊二烯生产商（千吨）异戊二烯进出口上演“大反转”2011-2014年我国异戊二烯出口基本稳定在6-7万吨，而自2015开始，连续三年的出口下降超过20%，2016年全年出口量下降至3.6万吨，而与之相反的是，在2016年打破零进口的记

15、录，进口量1.3万吨，净出口（出口-进口）量高达2.3万吨。2017年，异戊二烯进出口上演“大反转”，由净出口转为净进口。海关数据显示，出口量3.0万吨，进口量3.2万吨，净出口（出口-进口）为-0.2万吨。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资12416.31(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计

16、占总投资比例1项目建设投资万元6777.274616.64167.7212416.311.1工程费用万元6777.274616.6418455.811.1.1建筑工程费用万元6777.276777.2742.74%1.1.2设备购置及安装费万元4616.644616.6429.11%1.2工程建设其他费用万元1022.401022.406.45%1.2.1无形资产万元495.22495.221.3预备费万元527.18527.181.3.1基本预备费万元295.24295.241.3.2涨价预备费万元231.94231.942建设期利息万元3固定资产投资现值万元12416.3112416.31

17、（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3442.24万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元18455.8114246.5214558.6018455.8118455.8118455.811.1应收账款万元5536.743598.883875.725536.745536.745536.741.2存货万元8305.115398.325813.588305.118305.118305.111.2.1原辅材料万元2491.531619.501744.072491.532491.532491.531.2.2燃料动力万元124.5880.9787.201

18、24.58124.58124.581.2.3在产品万元3820.352483.232674.253820.353820.353820.351.2.4产成品万元1868.651214.621308.051868.651868.651868.651.3现金万元4613.952999.073229.774613.954613.954613.952流动负债万元15013.579758.8210509.5015013.5715013.5715013.572.1应付账款万元15013.579758.8210509.5015013.5715013.5715013.573流动资金万元3442.242237.4

19、62409.573442.243442.243442.244铺底流动资金万元1147.40745.82803.191147.401147.401147.40（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算15858.55万元，其中：固定资产投资12416.31万元，占项目总投资的78.29%；流动资金3442.24万元，占项目总投资的21.71%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6777.27万元，占项目总投资的42.74%；设备购置费4616.64万元，占项目总投资的29.11%；其它投资1022.40万元，占项目总投资的6.45%。3、总投资=固定资产

20、投资+流动资金。项目总投资=12416.31+3442.24=15858.55（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15858.55127.72%127.72%100.00%2项目建设投资万元12416.31100.00%100.00%78.29%2.1工程费用万元11393.9191.77%91.77%71.85%2.1.1建筑工程费万元6777.2754.58%54.58%42.74%2.1.2设备购置及安装费万元4616.6437.18%37.18%29.11%2.2工程建设其他费用万元495.223.99%3.99%3.12%

21、2.2.1无形资产万元495.223.99%3.99%3.12%2.3预备费万元527.184.25%4.25%3.32%2.3.1基本预备费万元295.242.38%2.38%1.86%2.3.2涨价预备费万元231.941.87%1.87%1.46%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12416.31100.00%100.00%78.29%5建设期间费用万元6流动资金万元3442.2427.72%27.72%21.71%7铺底流动资金万元1147.419.24%9.24%7.24%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入17891.90万元，总成本14782.6

22、8万元，利润总额11654.16万元，净利润8740.62万元，增值税586.38万元，税金及附加267.88万元，所得税2913.54万元；第二年负荷70.00%,计划收入19268.20万元，总成本15668.80万元，利润总额12631.35万元，净利润9473.51万元，增值税631.49万元，税金及附加273.29万元，所得税3157.84万元；第三年生产负荷100%，计划收入27526.00万元，总成本20985.54万元，利润总额6540.46万元，净利润4905.35万元，增值税902.13万元，税金及附加305.77万元，所得税1635.12万元。（一）营业收入估算该“黑龙江

23、异戊二烯生产制造项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑异戊二烯行业设备相对价格变化，假设当年异戊二烯设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入27526.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=902.13万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元17891.9019268.2027526.0027526.0027526.001.1异戊二烯万元17891.9019268.2027526.0027526.0027526.002现价增加值万元5725.416165.828808.328808.32

24、8808.323增值税万元586.38631.49902.13902.13902.133.1销项税额万元4404.164404.164404.164404.164404.163.2进项税额万元2276.322451.423502.033502.033502.034城市维护建设税万元41.0544.2063.1563.1563.155教育费附加万元17.5918.9427.0627.0627.066地方教育费附加万元11.7312.6318.0418.0418.049土地使用税万元197.51197.51197.51197.51197.5110税金及附加万元267.88273.29305.773

25、05.77305.77（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用20985.54万元，其中：可变成本17722.46万元，固定成本3263.08万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6777.276777.27当期折旧额5421.82271.09271.09271.09271.09271.09净值1355.456506.186235.095964.005692.915421.822机器设备原值4616.644616.64当期折旧额

26、3693.31246.22246.22246.22246.22246.22净值4370.424124.203877.983631.763385.543建筑物及设备原值11393.91当期折旧额9115.13517.31517.31517.31517.31517.31建筑物及设备净值2278.7810876.6010359.299841.989324.678807.364无形资产原值495.22495.22当期摊销额495.2212.3812.3812.3812.3812.38净值482.84470.46458.08445.70433.325合计：折旧及摊销9610.35529.69529.69

27、529.69529.69529.69总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12611.868197.718828.3012611.8612611.8612611.862外购燃料动力费万元961.90625.24673.33961.90961.90961.903工资及福利费万元2733.392733.392733.392733.392733.392733.394修理费万元62.0840.3543.4662.0862.0862.085其它成本费用万元4086.622656.302860.634086.624086.624086.625.1其他制造

28、费用万元872.64567.22610.85872.64872.64872.645.2其他管理费用万元717.80466.57502.46717.80717.80717.805.3其他销售费用万元1579.831026.891105.881579.831579.831579.836经营成本万元20455.8513296.3014319.0920455.8520455.8520455.857折旧费万元517.31517.31517.31517.31517.31517.318摊销费万元12.3812.3812.3812.3812.3812.389利息支出万元-10总成本费用万元20985.5414

29、782.6815668.8020985.5420985.5420985.5410.1可变成本万元17722.4611519.6012405.7217722.4617722.4617722.4610.2固定成本万元3263.083263.083263.083263.083263.083263.0811盈亏平衡点48.40%48.40%达产年应纳税金及附加305.77万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6540.46（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=6540.4625.00%=1635.12（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项

30、目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=6540.46（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6540.4625.00%=1635.12（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额6540.46万元，缴纳企业所得税1635.12万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=6540.46-1635.12=4905.35（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=41.24%。（2）达产年投资利税率=48.86%。（3）达产年投资回报率=30.93%。5、根据经济测

31、算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入27526.00万元，总成本费用20985.54万元，税金及附加305.77万元，利润总额6540.46万元，企业所得税1635.12万元，税后净利润4905.35万元，年纳税总额2843.02万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元27526.0017891.9019268.2027526.0027526.0027526.002税金及附加万元305.77267.88273.29305.77305.77305.773总成本费用万元20985.5414782.6815668.8020985.5420985.5

32、420985.545增值税万元902.13586.38631.49902.13902.13902.136利润总额万元6540.4611654.1612631.356540.466540.466540.468应纳税所得额万元6540.4611654.1612631.356540.466540.466540.469企业所得税万元1635.122913.543157.841635.121635.121635.1210税后净利润万元4905.358740.629473.514905.354905.354905.3511可供分配的利润万元4905.358740.629473.514905.354905.

33、354905.3512法定盈余公积金万元490.54874.06947.35490.54490.54490.5413可供投资者分配利润万元4414.817866.568526.164414.814414.814414.8114应付普通股股利万元4414.817866.568526.164414.814414.814414.8115各投资方利润分配万元4414.817866.568526.164414.814414.814414.8115.1项目承办方股利分配万元4414.817866.568526.164414.814414.814414.8116息税前利润万元6540.4611654.161

34、2631.356540.466540.466540.4617息税折旧摊销前利润万元7070.1512183.8513161.047070.157070.157070.1518销售净利润率%17.82%48.85%49.17%17.82%17.82%17.82%19全部投资利润率%41.24%73.49%79.65%41.24%41.24%41.24%20全部投资利税率%48.86%48.86%48.86%48.86%21全部投资回报率%30.93%55.12%59.74%30.93%30.93%30.93%22总投资收益率%30.93%55.12%59.74%30.93%30.93%30.93

35、%23资本金净利润率%30.93%55.12%59.74%30.93%30.93%30.93%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内

36、政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政

37、策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境

38、保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形

39、成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。以科技

40、优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投

41、入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；