内部往来管理制度.docx

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1、内部往来管理制度一、 目的为加强集团内部往来管理，保证集团资金高效、有序、合理使用，保证资金 的平安和完整，制定本制度。二、资金调拨1、 申请资金需求单位根据经营业务需要，提出资金调入申请，填制资金调拨申请单, 说明申请原因和理由及当日资金余额，上报集团计财部长。2、审批：集团计财部长审核资金调拨申请单后，签发资金调拨单,呈报集团总裁审批。3、办理付款方按照经集团总裁和集团计财部长双签的资金调拨单或复印件办理资金 调出手续。4、入帐付款方（调出方）按资金调拨单上的指定单位要求记入往来帐户，收款方同样 按照资金调拨单上的指定单位要求记入往来帐户.付款方办好资金调拨手续后， 立即将有关文件 给收款

2、方，已便收款方落实和查收。三、垫付款项1、通知各单位（资产方）发生代付款项,经核查后,确属内部往来，由代付款方填写一 式二份的内部往来付款通知单，经财务负责人签字后，于当日 给对方，。2、 确认各单位（负债方）往来业务主管会计接到通知加以确认后，财务负责人核实 签字:,按付款通知单上的单位名称记入往来帐户，如查证不符加以拒绝，应书面 写出拒绝理由给代付款方。3、 入帐代付款方于当月30日前将代付款通知单和原始凭证邮寄或指定专人交给对 方.双方核实确认后，将原始凭证附上入帐。四、 核对双方的往来发生额一定要同时反映在同一月份里。1、截止日每月30日（31日）结帐前3-5天，付款方应主动与对方核实往来数目，如有 遗漏或其它问题，应在30日（31日）前解决清楚。有问题在当月解决，不许跨 月。2报表每月5日前将内部往来科目余额表用电子邮件或 报至集团计财部。3、罚那么为确保内部往来数字的准确性，集团计财部月末汇总时，如发现环节有误， 按每笔50元，从责任方财务主任月工资中扣除。并在发现当月进行帐务调整。五、 附那么本制度自2021年1月1日起执行。由集团计财部负责解释。以前相关制度以本制度为准。