《内部控制与风险管理》课程教学大纲.docx

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1、内部控制与风险管理课程教学大纲一、课程名称1 .中文名称：内部控制与风险管理2 .英文名称：Internal Control and Risk Management二、课程概况课程类别：专业选修课学时数：32学分数：2适用专业：财务管理开课学期：2开课单位：财会系三、四、教学目的及要求：内部控制是企业风险管理的一局部，企业风险管理框架是在内部控制整体构 架基础上开展而来的。本课程旨在通过对内部控制与风险管理的五大要素：控制 环境、风险评估、控制活动、信息沟通及针对企业风险管理的整体运作提供合理 保证等问题进行讲解，同时辅以案例教学以及本课程研究领域相关中英文文献的 研读和讲评，使学生重点掌握内

2、部控制设计、评价方法，全面、完整、深入地了 解企业内部控制的总体目标，熟悉企业风险管理的各环节和流程，学习建立企业 内部控制和风险管理体系的方法与技术，能够理论联系企业实际运作，并紧跟课 程领域的学术研究前沿，学会相关的研究方法和技术路线。五、课程主要内容及先修课程：L课程主要内容（1）内部控制概论主要介绍内部控制的概念、产生、中西方的各自开展历程；内部控制和 风险管理的关系。（2）内部控制第一要素：内部环境内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称， 是实施内部控制的基础。主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企 业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。（

3、3）内部控制第二要素：风险评估风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各 种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评 估主要包括目标设定，风险识别、风险分析和风险应对。（4）内部控制第三要素：控制活动控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略采取确实保企业内部 控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制活动结 合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控 制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控 制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。（5）内部控制第四要素：信息与沟通信

4、息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息, 并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和 正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的 收集机制及在企业内部和与企业外部有关的沟通机制等。（6）内部控制第五要素：内部监督和内部控制评价内部监督和评价是企业对其内部控制的健全性、合理性有效进行监督检 查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保 证。内部监督和评价主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行连续性 监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提 交相应的检查报告、提出有针对性的改进

5、措施等。（7）企业业务活动的内部控制和风险管理主要包括资产业务内部控制和风险管理、购销及投筹资业务内部控制和 风险管理、以及其他业务内部控制和风险管理。（8）实际企业内部控制和风险管理案例分析、讨论（9）课程领域中英文文献研读和讲评主要包括理论分析、假设推导、模型建立、内部控制的测量、及相关回 归分析。（注：以上内容可以根据教学进度及需要酌情增减。）2.先修课程管理学、会计学、财务管理、高级财务管理、战略管理、人力资源管理、企业组织设计、市场营销等。六、课程教学方法.教室要求：多媒体教室1 .课件来源：自制（自制者：董理）.教学手段：讲授；案例分析、讨论；文献研读、讲评七、课程考核方式平时成绩占比30% （包括案例分析和文献研读，以及课堂讨论参与程度）期末卷面成绩占比70% （期末考试）八、课程使用教材：内部控制与风险管理：理论、实践与案例，王清刚主编，北京大学出版社, 2016年8月第一版九、课程主要参考资料：企业内部控制基本规范，企业内部控制基本规范配套指引，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会制定分委员会主席审批:学院主管院长审批:编号：C3/研部03/002