ERP_业务流程手册.doc

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1、中国中煤能源集团有限公司中国中煤能源集团有限公司 综合管理信息系统项目综合管理信息系统项目 业务流程手册业务流程手册 （财务管理）（财务管理） 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 2 页 共 224 页 目目 录录 第 1 章集中财务管理平台标准业务流程报告.4 1.1总账管理.6 1.1.1凭证处理流程.6 1.1.2总账凭证调整流程.11 1.1.3科目核对处理流程.14 1.1.4期末结账流程.17 1.1.5汇率维护流程.23 1.1.6会计主数据维护流程.26 1.2报表管理.31 1.2.1编制月度财务报告及维

2、护流程.31 1.2.2编制中期、年度财务报告流程.36 1.3税务管理.43 1.3.1流转税及相关税费处理流程.43 1.3.2所得税月度/季度预缴流程.49 1.3.3所得税汇算清缴流程.53 1.4薪酬核算.59 1.4.1薪酬核算流程.59 1.5内部往来.63 1.5.1国内煤贸易往来账款处理流程.63 1.5.2集团内销售与采购结算流程.67 1.5.3集团内工程结算流程.71 1.5.4费用型内部往来处理流程.75 1.6应付管理.79 1.6.1应付账款确认流程（采购业务）.79 1.6.2应付账款确认流程（杂项）.85 1.6.3应付工程款流程.88 1.6.4质保金流程.

3、91 1.6.5付款流程.96 1.6.6应付票据处理流程.100 1.6.7预付款流程.105 1.6.8应付款对账流程.110 1.6.9员工预借款申请流程.115 1.6.10员工费用报销流程.120 1.7应收管理.125 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 3 页 共 224 页 1.7.1开票及应收款管理流程（与销售集成） .125 1.7.2开票及应收款管理流程（未集成）.129 1.7.3收款及核销流程.133 1.7.4杂项收款流程.136 1.7.5应收票据处理流程.139 1.7.6预收款处理流程.1

4、44 1.7.7应收款催款流程.147 1.7.8应收款对账流程.151 1.7.9应收坏账处理流程.156 1.8固定资产管理.161 1.8.1固定资产新增流程.161 1.8.2固定资产调拨流程.164 1.8.3固定资产减值准备流程.167 1.8.4固定资产报废处置流程.170 1.8.5固定资产盘点流程.174 1.8.6无形资产新增流程.180 1.8.7无形资产处置流程.183 1.8.8固定资产折旧流程.187 1.9资金管理.190 1.9.1月度资金预算流程.190 1.9.2月度资金预算追加流程.195 1.9.3日资金申请流程.199 1.9.4内部结算流程.204

5、1.9.5资金日常下拨流程.209 1.9.6资金日常上收流程.212 1.9.7银行对账流程.214 1.9.8银行账户维护流程.217 第 2 章附件.222 2.1附件 1 ERP 业务流程概述 .222 2.2附件 2 流程图例说明 .223 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 4 页 共 224 页 第第 1 1 章章集中财务管理平台标准业务流程报告 财务管理二级、三级以及四级流程标准业务流程结构图如下所示: 表格 1 CCERP_财务管理流程结构 CCERP_CCERP_财务管理流程结构（四级）财务管理流程结构

6、（四级） 二级流程三级流程四级流程 凭证处理流程 总账凭证调整流程 科目核对处理流程 期末结账管理期末结账流程 汇率维护流程 会计主数据维护会计主数据维护流程 编制期中、年度报告与合并 报告 编制中期、年度财务报告及合并流程 总账管理 编制月度报告及合并编制月度财务报告及合并流程 流转税及相关税费处理流转税及相关税费的处理 所得税月度/季度预缴流流程税务管理 所得税处理 所得税汇算清缴流程 薪酬管理薪酬核算薪酬核算流程 国内煤销售应收及收款流程 国内煤采购应付及付款流程 国内煤往来账款处理流程 集团内销售与采购结算集团内销售与采购结算流程 集团内工程结算集团内工程结算流程 内部往来管理 费用型

7、内部往来处理流程 固定资产新增固定资产新增流程 资产实物调拨资产实物调拨流程 固定资产减值准备处理固定资产减值准备处理流程 固定资产报废固定资产报废流程 固定资产盘点固定资产盘点流程 固定资产折旧流程 无形资产新增无形资产新增流程 固定资产管理 无形资产处置无形资产处置流程 应付管理应付款确认应付账款确认流程 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 5 页 共 224 页 CCERP_CCERP_财务管理流程结构（四级）财务管理流程结构（四级） 二级流程三级流程四级流程 应付款（杂项）确认流程 质保金流程 付款流程 审批及付款

8、 应付票据处理流程 应付工程款应付工程款流程 员工备用金申请流程 费用报销 员工费用报销流程 应付款对账流程 预付款流程 开票及应收款管理流程（与销售集成） 开票及应收款 开票及应收款管理流程（未集成） 收款及核销流程 杂项收款流程 应收票据处理流程 收款及核销 预收款处理流程 催款管理应收款催款流程 应收对账应收款对账流程 应收管理 应收坏账处理应收坏账处理流程 内部资金结算内部结算流程 月度资金预算流程 资金预算 月度资金预算追加流程 日资金申请流程 资金日常下拨流程资金拨付 资金日常上拨流程 银行对账银行对账流程 资金管理 银行账户维护流程 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP

9、 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 6 页 共 224 页 1.1 总账管理 1.1.1 凭证处理流程 中国中煤能源集团有限公司 流程管理文件编号 FIN-GL-01-01 流程名称 总账凭证处理流程 流程编号 FIN-GL-01-01 编制部门版本状态 审 核 人批 准 人 审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期 V1.0 由 ARIS 系统绘制修订稿导出 2009.08.02 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 7 页 共 224 页 1. 流程概述: 描述财务总账会计处理未在子模块内

10、进行处理的业务过程 2. 适用部门/单位: 财务部门、业务部门 3. 表单或文档: 1）记账凭证 2）原始单据 4. 涉及岗位: 1）财务人员 2）业务部门人员 3）总账会计 4）总账主管 5）总账过账员 5. 流程步骤说明: 0. 开始事件 10. 递交原始凭证 财务人员或业务部门人员递送原始单据 20. 审核原始凭证 总账会计审核原始单据，是否符合会计要求 21. 如果审核通过，则进入 30 22. 如果审核不通过，则进入 10 30. 录入凭证 总账会计系统中录入日记账凭证 40. 提交审批 总账会计在系统中提交审批 50. 审批凭证 总账主管在系统中审核凭证 51. 如果审批通过，则进

11、入 60 52. 如果审批不通过，则进入 30 60. 过账 总账过账员把审核过的凭证在系统中过账，完成记账工作，更新账户余额 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 8 页 共 224 页 70. 打印凭证 总账会计打印记账凭证 80. 结束事件 6. 规章制度及管理标准: 无 7. 流程衔接点: 无 8. 流程图: 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 9 页 共 224 页 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 60 51 、 、 、 、 、 、 、

12、 、 、 、 、 30 52 、 、 、 、 、 、 10 SYS 、 、 、 、 50 SYS 、 、 、 、 30 SYS 、 、 、 、 40 SYS 、 、 60 、 、 、 、 、 、 20 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 10 22 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 30 21 SYS 、 、 、 、 70 、 、 、 、 、 、 、 、 0 80 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 9. 职责权限设置: 1)各单位总账会计负责日记账凭证的录入工作 2)各单位总

13、账主管负责日记账凭证的审核工作 3)各单位总账会计或总账主管负责日记账凭证的过账工作 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 10 页 共 224 页 1.1.2 总账凭证调整流程 中国中煤能源集团有限公司 流程管理文件编号 FIN-GL-01-02 流程名称 总账凭证调整流程 流程编号 FIN-GL-01-02 编制部门版本状态 审 核 人批 准 人 审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期 V1.0 由 ARIS 系统绘制修订稿导出 2009.08.02 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册

14、中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 11 页 共 224 页 1. 流程概述: 描述财务总账会计处理已过帐的错误的记账凭证的过程 2. 适用部门/单位: 财务部门 3. 表单或文档: 1）记账凭证 4. 涉及岗位: 1）总账会计 2）总账主管 3）总账过账员 5. 流程步骤说明: 0. 开始事件 10. 查询凭证 总账会计系统中查询有错误的凭证 20. 选择红字冲销方法冲销错误凭证，生成红字凭证 总账会计选择红字冲销方法，系统自动生成红字凭证 30. 重新录入正确凭证 总账会计重新录入正确的记账凭证 40. 提交审批 总账会计系统中提交审批 50. 审批凭证 总账主管审批凭证 51.

15、 如果审批通过，则进入 60 52. 如果审批不通过，则进入 40 60. 过账 总账过账员系统中过账，更新账户余额 70. 打印记账凭证 总账会计打印记账凭证 80. 结束事件 6. 规章制度及管理标准: 无 7. 流程衔接点: 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 12 页 共 224 页 无 8. 流程图: SYS 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 . 20 SYS 、 、 、 、 40 SYS 、 、 、 、 、 、 、 、 30 SYS 、 、 、 、 50 、 、 、 、 、 、

16、 、 、 、 、 60 51 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 40 52 SYS 、 、 60 SYS 、 、 、 、 、 、 70 SYS 、 、 、 、 10 、 、 、 、 0 80 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 9. 职责权限设置: 1) 各单位总账会计负责日记账凭证的冲销工作 2) 各单位总账主管负责日记账凭证的审核工作 3) 各单位总账会计或总账主管负责冲销后生成的日记账凭证的过账工作 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 20

17、09第 13 页 共 224 页 1.1.3 科目核对处理流程 中国中煤能源集团有限公司 流程管理文件编号 FIN-GL-01-03 流程名称 科目核对处理流程流程编号 FIN-GL-01-03 编制部门版本状态 审 核 人批 准 人 审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期 V1.0 由 ARIS 系统绘制修订稿导出 2009.08.02 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 14 页 共 224 页 1. 流程概述: 财务部门对会计科目核对一致的过程 2. 适用部门/单位: 财务部门 3. 表单或文档: 无 4.

18、涉及岗位: 1）总账会计 5. 流程步骤说明: 0. 开始事件 10. 核对科目是否正确 总账会计核对科目是否正确 11. 如果不正确，则进入 20 12. 如果正确，则结束 20. 调整相关科目 总账会计调整相关科目 30. 再次核对科目是否正确 总账会计再次核对科目是否正确 31. 如果正确，则结束 32. 如果不正确，则进入 20 40. 结束事件 6. 规章制度及管理标准: 无 7. 流程衔接点: 无 8. 流程图: 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 15 页 共 224 页 0 、 、 、 、 、 、 、 、

19、10 SYS 、 、 、 、 、 、 20 40 、 、 、 、 、 、 、 、 12 、 、 、 、 、 、 、 、 、 20 11 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 30 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 31 、 、 、 、 、 、 、 、 、 20 32 9. 职责权限设置: 1）总账会计将负责进行总账模块数据与业务模块数据的核对。 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 16 页 共 224 页 1.1.4 期末结账流程 中国中煤能源集团有限公司 流程管理文件编号

20、FIN-GL-01-04 流程名称期末结账流程流程编号 FIN-GL-01-04 编制部门版本状态 审 核 人批 准 人 审核日期批准日期 版本号修改说明批准人实施日期 V1.0 由 ARIS 系统绘制修订稿导出 2009.08.02 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 17 页 共 224 页 1. 流程概述: 在会计期末，将本期发生的经济业务全部登记入账，并对账簿记录进行结束工作以反映企 业的经营活动状况的过程。 2. 适用部门/单位: 财务部门、采购部门、库存部门、销售部门、工程部门、生产部门、人力资源及其他部门 3

21、. 表单或文档: 无 4. 涉及岗位: 1）总账会计 2）采购 部门人员 3）工程设备部门人员 4）固定资产会计 5）人力及其他部门人员 6）生产部门人员 7）销售部门人员 8）成本会计 9）库存部门人员 10）应付会计 11）应收会计 5. 流程步骤说明: 0. 开始事件 10. 发出关账通知 财务部门总账会计人员在月末发出关账通知，提醒各部门当月业务入账处理截止时间， 在该时间之后的业务将记入下一期间。 20. 停止当月采购业务记录 采购人员停止在当月记录采购业务，之后发生的业务记入下一期间。 30. 停止在当月记录销售业务 在业务截止时间点之后发生的销售业务，将记入下一期间。对于未实施销

22、售系统的公 司，销售人员将相关的销售单据递交至财务部门。如涉及到相关数据需要上级归口管理部 门进行审核，则也应在传递给财务之前审核完毕。 40. 传递相关会计信息 采购业务对应的会计信息将被传递到总账。如涉及到相关数据需要上级归口管理部门 进行审核，则也应在传递给财务之前审核完毕。对于未实施采购系统的公司，采购人员将 相关的采购单据递交至财务部门。 50. 关闭采购期间 中国中煤能源集团有限公司 CCERPCCERP 业务流程手册 中国中煤能源集团有限公司/埃森哲 2009第 18 页 共 224 页 传递采购信息后，关闭采购期间。 60. 停止当月记录工程/设备管理业务 工程/设备管理人员停

23、止在当期进行工程/设备管理相关业务录入操作，在业务截止时 间点之后的工程/设备管理相关业务将记入下一期间。 70. 传递相关会计信息 与项目业务/设备管理相关的会计信息将被传递到总账。对于未实施项目管理模块/设 备管理模块的公司，则工程/设备管理相关人员在停止在当月记录相关业务的同时，将到截 止时间为止的相关单据递交至财务部门。如涉及到相关数据需要上级归口管理部门进行审 核，则也应在传递给财务之前审核完毕。 80. 停止在当月记录库存收发料 库存管理人员停止在当期进行库存收发料操作，原则上在截止时间前领足到月末最后 一天所需的物料，如出现在截止期后当月结束前出现领料情况，则计入下一会计期间。 90. 传递相关会计信息 库存业务对应的会计信息将被传递到总账。对于未实施库存管理平台的公司，则库存 管理人员在停