会计基础综合题银行调节表(18页).doc
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1、-会计基础综合题银行调节表-第 18 页二、银行余额调节表的编制资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下： 4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。 本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。 本公司送存银行的某客户转账支票10000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存
2、款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）160000银行对账单余额（5）279000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）100000（3）1000加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）30000（7）50000调节后余额（4）259000调节后余额（8）259000资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账
3、错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29号，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元
4、，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）150000银行对账单余额（5）339000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）150500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）40000（7）80000调节后余额（4）299000调节后余额（8）299000资料：华天公司2008年6月30日收到银行对账单的存款余额为250000元，与
5、银行存款日记账余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下： 6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。 6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，华天公司委托银行代收的款项50000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。 6月30日，
6、华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：请代代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）161000银行对账单余额（5）250000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）50500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）40000（7）80000调节后余额（4）210000调节后余额（8）210000资料：1、 华天公司200
7、8年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货货款转账支票8800元。（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20000元。（3）23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。（4）26日，收到销货款转账支票13240元。（5）28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。（6）30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。2、银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。（2）22日，收
8、到华天公司销售款转账支票8800元。（3）23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。（4）25日，银行为华天公司代付水电费3250元。（5）26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为1000元。（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款5600元。（7）31日，银行对账单的存款余额数为244433元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年7月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）241800银行对账单余额（5）244433加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付
9、企业未付的款项合计（2）7123（3）3250加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）13240（7）12000调节后余额（4）245673调节后余额（8）245673资料：1、 华天公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出转账支票#0850计20000元，有以支付购料款。（2）21日，收到A公司开出的销货款转账支票5600元。（3）23日，开出支票#0851计1000元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#0852计1500元，用以支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8750元。（6
10、）30日，银行存款日记账的账面余额为142800元。2、银行对账单所列华天公司6月20日至月末的经济精力如下：（1）22日，收到销售款转账支票5600元。（2）23日，收到华天公司开出的支票#0850，金额为20000元。（3）25日，收到华天公司开出的支票#0851，金额为1000元。（4）26日，银行为华天公司代付本月电话费3250元。（5）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款3865元。（6）30日，结算银行借款利息1850元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为134315元。要求：根据上述资料，代华天公司完成以下银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 20
11、08年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）142800银行对账单余额（5）134315加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）3865（3）5100加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）8750（7）1500调节后余额（4）141565调节后余额（8）141565华天公司2008年10日31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额数为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2） 公司
12、因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续费。（3） 公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4） 银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）70000银行对账单余额（5）73150加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）12000（3）5000加：企业已收银行
13、未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5850（7）2000调节后余额（4）77000调节后余额（8）77000华天公司2008年12月31日，银行存款日记账为130000元，银行对账单的存款余额为110000元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1） 公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2） 公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为5000元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3） 华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（4）
14、 公司委托银行代收外地销货款4000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（5） 银行代为支付本月电话费1000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）130000银行对账单余额（5）110000加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）4000（3）1000加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）25000（7）2000调节后余额（4）133000调节后余额（8）133
15、000资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日开出转账支票#0510，支付购料款2850030日存入购货方转账支票#11103550030日开出转账支票#0511，支付运输费140031日存入购货方转账支票#8705600银行存款日记账期末余额89500（2） 银行对账单的记录：日期摘要金额30日转账支票#05102850031日代付电费50031日存入转账支票#11103550031日存款利息21031日收回托收的货款12000银行对账单余额97010要求：请代华
16、天公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）89500银行对账单余额（5）97010加：银行已收企业未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）12210（3）500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）5600（7）1400调节后余额（4）101210调节后余额（8）101210资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）：（1）华天公司的银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日存入
17、购货方转账支票#8912480030日开出转账支票#352，支付购料款1640030日开出转账支票#353，支付运输费80031日存入购货方转账支票#74016000银行存款日记账期末余额76500（2）银行对账单的记录：日期摘要金额30日存入转账支票#8912480030日转账支票#3521640031日代付借款利息150031日收回托收的货款13500银行对账单余额73300要求：请代华天公司完成下列银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：华天公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）76500银行对账单余额（5）73300加：银行已收企业
18、未收的款项合计减：银行已付企业未付的款项合计（2）13500（3）1500加：企业已收银行未收的款项合计减：企业已付银行未付的款项合计（6）16000（7）800调节后余额（4）88500调节后余额（8）88500资料：华天公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定双方在28日以前的记录均正确，而28日之后银行对账单的记录无误）：（1） 华天公司银行存款日记账的账面记录：日期摘要金额29日30日30日31日31日开出转账支票#0241，用以付购料款收到购货方转账支票#0860，存入银行职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付开出转账支票#0242，以支付审计
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