财务收支审计工作流程.doc

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1、流程名称：财务收支审计工作流程流程编号：01流程拥有者：审计处审计工作计划、校长办公会决定 主管校领导 审计处 被审计单位年度审计工作计划和主管校长批准的委托项目提前三天给被审单位发出审计通知书收集资料制定审计方案审计处组织被审单位及相关部门人员召开见面会、座谈会有关单位委托组建审计小组开始 1 2 3 4 5主管校领导对征求意见稿审批签发 6撰写审计报告初稿汇总审计工作底稿实施审计被审单位交接会计资料并对所提供的资料做出承诺 10 9 8 7 征求被审计单位意见，10日内提出书面反馈意见 11 校长办公会讨论通过审计报告或管理建议书 15 12出具正式审计报告或管理建议书对审计报告有无异议

2、无 14主管校领导审批、签发 16 17 13 有交换意见，修改报告审计报告或管理建议书主送委托单位，抄送被审单位及有关单位 结束存档18流程名称：财务收支审计流程说明流程编号：01流程拥有者：审计处流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出责任岗位时限/天备注1根据审计处年度计划或校长办公会决定, 审计处对年度审计工作计划和主管校长批准的委托项目立项校长批示委托单位、审计处2审计处组织成立审计小组审计处领导3审计组收集审计所需资料、制定审计方案审计方案审计组成员4审计组提前三天给被审计单位发出审计通知书审计通知书审计组成员35审计处组织被审计单位及相关部门人员召开见面会、座谈会审计处、被审单

3、位6审计组与被审计单位交接会计资料，并由被审计单位对所提供的资料做出真实、完整的承诺会计资料审计组成员7审计组对所有资料进行审计审计组成员8由审计组汇总审计工作底稿工作底稿审计组成员9由审计组撰写审计报告初稿审计组成员10主管校领导对审计报告征求意见稿审批签发审计报告征求意见稿11审计报告征求意见稿发送到被审计单位征求意见，并在10日内书面反馈审计报告征求意见稿审计组成员1012对审计报告征求意见稿有无异议被审计单位13如有异议，审计处组织与被审计单位交换意见，由审计组商讨决定是否修改审计报告，后出具正式的审计报告或管理建议书书面反馈意见审计处、被审计单位14如无异议，由审计处出具正式的审计报告或管理建议书审计报告或管理建议书审计组成员15由校长办公会讨论通过审计报告或管理建议书审计处领导16主管校领导对正式的审计报告或管理建议书进行审批、签发17审计报告或管理建议书主送委托单位，抄送被审计单位及有关单位审计报告或管理建议书审计组成员18审计组对工作底稿进行整理，移交处档案管理员审计组成员、审计员1、4岗