XX公司财务报销管理制度.docx

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1、 V o U RlogoXX公司财务报销管理制度管理制度管理制度文档中文字均可以自行修改XX公司财务报销管理制度为加强财务管理，规范报销手续，现将财务报销事项规定 如下：一、报销范围：（一） .管理费用：L职工薪酬及福利费2.劳保费3.办公费.交通费（燃油、维修、保险等）5.水电费6 .养老保险金7.差旅费8,保险费.业务费10折旧费11 .低值易耗品摊销12 .其它费用.财务费用：L赢行结算的手续费、咨询费2.借款利息3.滞纳金（二） .销售费用：L佣金2.广告、推介、宣传费二、报销程序：（一） .报销人员应凭单据到财务部进行票据整理、审验， 粘贴在费用报销单上。（二） .经审验、整理、粘贴

2、后的报销单由经办人、部门经理、财务经理审核和董事长签批后报销。（三） .因票据不真实、不合规、签字手续不全的报销单， 财务不予报销。三、用款计划申请：（一）每周末各部门经理应将下周用款计划申请单（申请 单附后）填列后交财务部，财务部将各部门的用款计划申请汇 总整理后交董事长审批。各部门按审批后的用款计划使用。（四） .报销时按批准的计划金额报销；.综合费用计划；行政、财务、营销、工程、预算等；行政办公用品、车辆交通、职工伙食、水电租房、 日常杂支、业务招待、其它、工程报建、资料 咨询、各项税费、销售佣金、广告推介宣传、筹划咨询 等。2,专项费用计划；指已签订纸质合同、协议、合约、分期 付款的专

3、项费用：工程按进度支付的建安费；建筑材 料、设备设施、设计制图、分期付款的销售佣金等。（五） .赢行扣款和协议约定的款项，由董事长凭发票签字 核销。赢行结算手续费、利息支出、滞纳金、各项税 款及附加、养老统筹、与其相关费用。协议约定费用由财务经理审核、呈报董事长签批报销。四、报销票据：报销人应向收款方索要正式发票：（一）,发票：1 ,单位各称，填写发票的时间.发票应加盖发票专用章（税号）2 .开票人的姓名，发票业务内容等.发票要求必须加盖税务部门监制印章的统一发票3 .其它行政事业性收据必须加盖财政部门监制印章.报销时财务人员要认真检验，注意假票。五、借款：（一）公司人员因公外出采购、业务往来

4、、培训学习及其 它公务需借款时，应填列借款单，经财务经理审核由董事长签批后借款。（二）业务办理后，应在五日内报销、结算，并还清借款。（三）借款人不在规定时间内还款，财务人员可在本人当 月薪酬中扣还。（四）以前借款没有还清人员，不得重复再次借款。六、现金（资金）管理：（一）现金支付范围:L支付职工薪酬、津贴、补贴、福利等。4 ,支付外来人员的劳务报酬。5 .用于出差人员的差旅费用。6 .支付工程承包的劳务支出（2万元以下）。7 .其它需要支付现金的款项。（二）单笔支出超过1元，应通过赢行转账（网银）结算。（三）公司每日现金库存限额为5元，超出局部应及时交存赢行0（四）用款使用现金超过5万元以上，

5、应提前一天通知财务，由财务部门向赢行申请提现。（五）为确保现金平安，赢行取款时由公司派车，财务人 员应两人以上同去。（六）现金出纳人员应严格现金管理，不准白条抵库，不经批准不得公款私存，混存混用、不准用公存账户套取现金。（七）建立“现金日报”制度，和“资金动态变化表”财务（出纳）人员应把当日现金收支和余额以表格方式进行盘存、登记、建立现金收支台账（日报表）。及时向领导提供现金收支和“资金动态变化”信息资料。（八）售房款以赢行转账、刷卡、收款结算。如有现金交款应于当日交存赢行。（九）财务（出纳）人员，要增强责任心，确保现金平安。（十）在现金收支业务中，因寅任造成过失，由个人负责。七、资金调整使用

6、：（一）公司账户对外调出款项应填列。“资金调出款项审批 单”由财务经理审核后，呈报董事长审批后方可调用。（二）赢行转款时（网银）结算时先由出纳人员制单，会 计人员审核，保证转款准确和平安性，每一笔转款同时由二人 U盾操作。八、专项费用管理（一）业务费用1 .业务费由董事长统一安排业务招待和费用开支。2各部门如有业务事项应提出申请，由董事长安排（行政 部）负责接待和费用报销。3 .标准按每人每餐50元含烟、酒水等。4 .因公外差人员按公司规定差旅费标准报销补助。（二）伙食费用L伙食应设专人（兼）对炊事员和伙房统一管理。2 .指派专人（兼）采购物料，以减轻炊事人员的工作量。3 .购料人应按公司定点

7、超市进行购买。4 .凭超市购物小票报销。5 .标准按公司规定执行。（三）车辆费用.车辆费用（燃油费、保险费、修理费、维护费、审验费等）。1 .公司设专人对车辆费用从严控制和管理。（四）广告宣传费.为扩大宣传公司品牌形象，大力进行广告宣传是很重要的，广告效应也是企业收益的重要来源。1 .在销售活动中，所发生的广告费用（如。媒体、车体、 报纸、外立、固位、彩页、道旗、等）也是企业大项费用。2 .要指派专人或多人进行市场调查，多方了解，货比三家, 优中取优。4从严控制广告质量、价位，降低本钱，节约开支。九、费用报销时间L每周五上午为费用报销时间。2 .各部门应将需要报销的单据提前到财务部门进行整理、 粘贴、审验，填列报销单。3 .由财务审核后呈报董事长审批。4 .不受时间限定报销的款项：a.已签订的纸质合同、协议、合约及按合同规定分期付款 的业务款项。b.建筑工程施工按进度分期支付的建安费，材料、设备、 设施、设计、制图费和工程施工相关联的费用。c.有特殊情况需要报销的业务款项。十、各部门负责人为费用报销的直接责任人，报销费用的票据规范、准确、真实、向公司直接负责。