宁夏异戊二烯生产加工项目预算报告.docx

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1、泓域咨询/宁夏异戊二烯生产加工项目预算报告宁夏异戊二烯生产加工项目预算报告规划设计 / 投资分析 一、行业发展宏观环境分析异戊二烯作为极其重要的化工原料，主要是从裂解C5轻馏分中提取。当前，异戊二烯被分离出来后主要用于生产合成橡胶和一些精细化学品。随着国内异戊二烯产业的不断发展，应用领域也在拓展，但当前国内主要的下游行情不容乐观，市场增长乏力，亟需寻求新的行业增长点。我国异戊二烯产能不断扩张截至2018年6月底，我国异戊二烯有效产能达35.5万吨左右，近十年产能增加迅猛，年均增长9.86%。异戊二烯单套最大生产装置是今年6月投产的惠州伊科思30万吨/年的碳五分离装置。浙江石化也已拟建30万吨/

2、年的碳五分离装置。中国异戊二烯生产商（千吨）异戊二烯进出口上演“大反转”2011-2014年我国异戊二烯出口基本稳定在6-7万吨，而自2015开始，连续三年的出口下降超过20%，2016年全年出口量下降至3.6万吨，而与之相反的是，在2016年打破零进口的记录，进口量1.3万吨，净出口（出口-进口）量高达2.3万吨。2017年，异戊二烯进出口上演“大反转”，由净出口转为净进口。海关数据显示，出口量3.0万吨，进口量3.2万吨，净出口（出口-进口）为-0.2万吨。2019年，中国异戊二烯橡胶市场整体波动不大，以俄罗斯SKI-3为例，2020年人民币年均价为14425元/吨，同比跌幅在1.9%左右

3、。年内最高点为15300元/吨，最低点为1月份的14000元/吨。中国异戊二烯橡胶2015-2016年装置开工相对稳定，装置开工率分别为11.4%和12.21%。2017年装置开工率提升明显，较2016年增长94.94%，装置开工率高达23.68%，创近五年内新高。2018年异戊二烯橡胶装置开工率重新回归到15%以下，为14.49%。2019年异戊二烯橡胶开工率再次突破15%，为15.68%，依旧处于较低水平。中国异戊二烯橡胶进口量分界线为2017年，2015-2017年，中国异戊二烯橡胶进口量呈现逐年递增的局面。但2018-2019年，中国异戊二烯橡胶进口量开始陷入逐年递减的态势。其中201

4、7年中国异戊二烯橡胶进口量高达4.37万吨。而2019年，中国异戊二烯橡胶进口量预估在3.01万吨，较2017年减少了31.12%异戊二烯橡胶的需求主要受下游行业使用习惯，原料异戊二烯成本，天然橡胶供应及价格等多种因素影响。异戊二烯橡胶作为天然橡胶最接近的合成橡胶，在不改变轮胎等下游行业生产配方的情况下，可替代20%的天然橡胶，如果未来异戊二烯橡胶供应及质量稳定，应用技术不断提高，价格具有一定的竞争力，则下游企业接受度将不断提高，异戊二烯橡胶需求量将逐渐提高。天然橡胶供应及价格、原料异戊二烯价格和下游应用习惯等不确定性因素，将会影响异戊二烯橡胶的实际消费量。异戊二烯单体另一主要下游SIS行业发

5、展前景远大于异戊二烯橡胶，且其生产利润也远多于生产异戊二烯橡胶，国内部分异戊二烯橡胶装置有转产计划，国内或将仍以流通进口货源为主。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司一直秉承“坚持原创，追求领先”的经营理念，不断创造令客户惊喜的产品和服

6、务。公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作，没有完善而准确的计量器具配置，就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据，能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项重要标志；项目承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系，并通过审核认证；随后又根据国家质检

7、总局、国家发改委关于加强能源计量工作的实施意见以及xx省质监局关于加强全省能源计量工作的通知的文件精神，依据国家用能单位能源计量器具配备和管理通则（GB17176-2006）的要求配备了计量器具并实行量化管理；项目承办单位已经建立了“能源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局组织的评审认证，该体系的建立，进一步强化了项目承办单位对能源计量仪器（设备）的管理力度，实现了以量化管理促节能，提高了能源计量数据的真实性、准确性，凭借着不断完善的能源量化体系，实现了对各计量数据进行日统计、周分析、月汇总、年总结，通过能源计量数据的有效采集、处理、分析、控制，真实反映了项目承办单位能源消费的实际状态，为

8、节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力，做出了积极的贡献，从而大大提高了项目承办单位的能源综合管理水平。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入11877.57万元，同比增长33.67%（2991.91万元）。其中，主营业务收入为9604.96万元，占营业总收入的80.87%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度

9、合计1营业收入2494.293325.723088.172969.3911877.572主营业务收入2017.042689.392497.292401.249604.962.1异戊二烯(A)665.62887.50824.11792.413169.642.2异戊二烯(B)463.92618.56574.38552.292209.142.3异戊二烯(C)342.90457.20424.54408.211632.842.4异戊二烯(D)242.04322.73299.67288.151152.602.5异戊二烯(E)161.36215.15199.78192.10768.402.6异戊二烯(F)1

10、00.85134.47124.86120.06480.252.7异戊二烯(.)40.3453.7949.9548.02192.103其他业务收入477.25636.33590.88568.152272.61根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额2537.34万元，较2017年同期相比增长565.74万元，增长率28.69%；实现净利润1903.01万元，较2017年同期相比增长365.59万元，增长率23.78%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元11877.57完成主营业务收入万元9604.96主营业务收入占比80.87%营业收入增长率（同比）33.67%营业收入增长量

11、（同比）万元2991.91利润总额万元2537.34利润总额增长率28.69%利润总额增长量万元565.74净利润万元1903.01净利润增长率23.78%净利润增长量万元365.59投资利润率37.27%投资回报率27.95%财务内部收益率28.85%企业总资产万元21468.33流动资产总额占比万元27.42%流动资产总额万元5885.98资产负债率41.64%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变

12、；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析在我国，异戊二烯橡胶主要用来部分替代天然橡胶，以降低成本。20032010年我国异戊二烯橡胶进口情况见表2。由表2可以看出，2010年国内异戊二烯橡胶消费量约为6.77104t，其中进口

13、量为6.57104t，进口来源国主要是俄罗斯，占到总进口量的80.1%；其次是日本，占到总进口量的18.0%。2010年以前我国异戊二烯橡胶消费完全取决于进口，受天然橡胶价格的影响，供应极不稳定，因此异戊二烯橡胶的消费量也处在波动之中。尽管国内轮胎生产、制鞋等行业对异戊二烯橡胶有着强烈的需求，但是消费量完全受制于进口，进口量决定了需求量。随着2010年国内两套异戊二烯橡胶装置的建成投产，在供应上得到了一定的保障，预计国内今后的消费量会稳步增加，2015年可能会达到15.0104t/a，或者更多。在我国，异戊二烯橡胶主要应用于全钢载重子午胎的胎圈钢丝部位。在胎圈钢丝部位使用异戊二烯橡胶，可以改善

14、胶料的加工性能，同时胶料具有较高的硬度、耐撕裂性和耐疲劳性能，胶料的流动性好，钢丝表面附胶均匀；斜交胎也使用异戊二烯橡胶，主要是取代天然橡胶，以降低成本。除轮胎领域外，我国异戊二烯橡胶也用于胶管、胶带的生产。用异戊二烯橡胶代替天然橡胶用于夹布和胶管中，胶料具有良好的加工性能，不需要塑炼，可有效降低能耗，简化工序。由于异戊二烯橡胶性能和天然橡胶相似，加上里面不含天然蛋白等生物组分，适用于医药包装方面。在胶鞋生产中，由于异戊二烯橡胶比天然橡胶透明性好，加工性能也相似，也经常代替天然橡胶用于制鞋业。异戊二烯在我国主要用于生产异戊橡胶和SIS，国内SIS对异戊二烯消耗占比由2016年的45%增长到20

15、17年的46%，仍占主要消费市场；同时异戊橡胶对异戊二烯的消费量占比也在明显增长，其消耗占比由2016年的29%已增长到2017年的32%。2011年至2017年，国内异戊二烯产能年均增长率达13.8%，产量年均增长率在10.5%左右，异戊二烯产能、产量增长相对平稳。国内异戊二烯开工率于2014年走向低谷后开始回升，2017年SIS市场的好转带动国内对原材料的需求量增加，异戊二烯市场转好。随着国家“二孩”政策放开，以及网络购物的日益规模化发展，作为胶粘剂原料之一的SIS消费需求增长较快，其整体产业规模逐步扩大。2017年巴陵石化、山东聚圣、金海晨光和广东众和等龙头企业累计共生产10.4万吨左右

16、SIS，较2016年的9.3万吨增长约1.1万吨，增速约为11.51%。另外，我国异戊二烯表观消费量由2011年的5.2万吨增长到2017年的19.9万吨，总体需求明显增加。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7957.82(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万

17、元2452.612975.59192.737957.821.1工程费用万元2452.612975.5911117.401.1.1建筑工程费用万元2452.612452.6125.54%1.1.2设备购置及安装费万元2975.592975.5930.99%1.2工程建设其他费用万元2529.622529.6226.34%1.2.1无形资产万元1057.731057.731.3预备费万元1471.891471.891.3.1基本预备费万元799.78799.781.3.2涨价预备费万元672.11672.112建设期利息万元3固定资产投资现值万元7957.827957.82（二）流动资金预算预计新

18、增流动资金预算1644.10万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元11117.404378.649232.7411117.4011117.4011117.401.1应收账款万元3335.221500.852501.413335.223335.223335.221.2存货万元5002.832251.273752.125002.835002.835002.831.2.1原辅材料万元1500.85675.381125.641500.851500.851500.851.2.2燃料动力万元75.0433.7756.2875.0475.0475.041.

19、2.3在产品万元2301.301035.591725.982301.302301.302301.301.2.4产成品万元1125.64506.54844.231125.641125.641125.641.3现金万元2779.351250.712084.512779.352779.352779.352流动负债万元9473.304262.987104.979473.309473.309473.302.1应付账款万元9473.304262.987104.979473.309473.309473.303流动资金万元1644.10739.851233.071644.101644.101644.104铺底

20、流动资金万元548.03246.61411.02548.03548.03548.03（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算9601.92万元，其中：固定资产投资7957.82万元，占项目总投资的82.88%；流动资金1644.10万元，占项目总投资的17.12%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2452.61万元，占项目总投资的25.54%；设备购置费2975.59万元，占项目总投资的30.99%；其它投资2529.62万元，占项目总投资的26.34%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7957.82+1644.10=9601.92

21、（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9601.92120.66%120.66%100.00%2项目建设投资万元7957.82100.00%100.00%82.88%2.1工程费用万元5428.2068.21%68.21%56.53%2.1.1建筑工程费万元2452.6130.82%30.82%25.54%2.1.2设备购置及安装费万元2975.5937.39%37.39%30.99%2.2工程建设其他费用万元1057.7313.29%13.29%11.02%2.2.1无形资产万元1057.7313.29%13.29%11.02%2.

22、3预备费万元1471.8918.50%18.50%15.33%2.3.1基本预备费万元799.7810.05%10.05%8.33%2.3.2涨价预备费万元672.118.45%8.45%7.00%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7957.82100.00%100.00%82.88%5建设期间费用万元6流动资金万元1644.1020.66%20.66%17.12%7铺底流动资金万元548.036.89%6.89%5.71%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入7080.30万元，总成本6773.54万元，利润总额4596.73万元，净利润3447.55万元，增

23、值税201.92万元，税金及附加134.39万元，所得税1149.18万元；第二年负荷75.00%,计划收入11800.50万元，总成本9886.62万元，利润总额8177.43万元，净利润6133.07万元，增值税336.53万元，税金及附加150.55万元，所得税2044.36万元；第三年生产负荷100%，计划收入15734.00万元，总成本12480.86万元，利润总额3253.14万元，净利润2439.86万元，增值税448.71万元，税金及附加164.01万元，所得税813.28万元。（一）营业收入估算该“宁夏异戊二烯生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑异戊二烯行业设备相

24、对价格变化，假设当年异戊二烯设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15734.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=448.71万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7080.3011800.5015734.0015734.0015734.001.1异戊二烯万元7080.3011800.5015734.0015734.0015734.002现价增加值万元2265.703776.165034.885034.885034.883增值税万元201.92336.53448.71448.7144

25、8.713.1销项税额万元2517.442517.442517.442517.442517.443.2进项税额万元930.931551.552068.732068.732068.734城市维护建设税万元14.1323.5631.4131.4131.415教育费附加万元6.0610.1013.4613.4613.466地方教育费附加万元4.046.738.978.978.979土地使用税万元110.16110.16110.16110.16110.1610税金及附加万元134.39150.55164.01164.01164.01（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按

26、达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用12480.86万元，其中：可变成本10376.95万元，固定成本2103.91万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2452.612452.61当期折旧额1962.0998.1098.1098.1098.1098.10净值490.522354.512256.402158.302060.191962.092机器设备原值2975.592975.59当期折旧额2380.47158.70158.70158.70158.70158.70净值2816.892658.1

27、92499.502340.802182.103建筑物及设备原值5428.20当期折旧额4342.56256.80256.80256.80256.80256.80建筑物及设备净值1085.645171.404914.604657.804401.004144.204无形资产原值1057.731057.73当期摊销额1057.7326.4426.4426.4426.4426.44净值1031.291004.84978.40951.96925.515合计：折旧及摊销5400.29283.24283.24283.24283.24283.24总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四

28、年第五年1外购原材料费万元8544.343844.956408.268544.348544.348544.342外购燃料动力费万元626.99282.15470.24626.99626.99626.993工资及福利费万元1820.671820.671820.671820.671820.671820.674修理费万元30.8213.8723.1230.8230.8230.825其它成本费用万元1174.80528.66881.101174.801174.801174.805.1其他制造费用万元335.52150.98251.64335.52335.52335.525.2其他管理费用万元191.2

29、086.04143.40191.20191.20191.205.3其他销售费用万元410.94184.92308.20410.94410.94410.946经营成本万元12197.625488.939148.2212197.6212197.6212197.627折旧费万元256.80256.80256.80256.80256.80256.808摊销费万元26.4426.4426.4426.4426.4426.449利息支出万元-10总成本费用万元12480.866773.549886.6212480.8612480.8612480.8610.1可变成本万元10376.954669.637782

30、.7110376.9510376.9510376.9510.2固定成本万元2103.912103.912103.912103.912103.912103.9111盈亏平衡点44.31%44.31%达产年应纳税金及附加164.01万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3253.14（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3253.1425.00%=813.28（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3253.14（万元）。2、达产年应纳企业所得税：

31、企业所得税=应纳税所得额税率=3253.1425.00%=813.28（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3253.14万元，缴纳企业所得税813.28万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3253.14-813.28=2439.86（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=33.88%。（2）达产年投资利税率=40.26%。（3）达产年投资回报率=25.41%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15734.00万元，总成本费用12480.86万元，税金及附加164.01万元，利润总额3253.14

32、万元，企业所得税813.28万元，税后净利润2439.86万元，年纳税总额1426.00万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15734.007080.3011800.5015734.0015734.0015734.002税金及附加万元164.01134.39150.55164.01164.01164.013总成本费用万元12480.866773.549886.6212480.8612480.8612480.865增值税万元448.71201.92336.53448.71448.71448.716利润总额万元3253.144596.738177.

33、433253.143253.143253.148应纳税所得额万元3253.144596.738177.433253.143253.143253.149企业所得税万元813.281149.182044.36813.28813.28813.2810税后净利润万元2439.863447.556133.072439.862439.862439.8611可供分配的利润万元2439.863447.556133.072439.862439.862439.8612法定盈余公积金万元243.99344.76613.31243.99243.99243.9913可供投资者分配利润万元2195.873102.7955

34、19.762195.872195.872195.8714应付普通股股利万元2195.873102.795519.762195.872195.872195.8715各投资方利润分配万元2195.873102.795519.762195.872195.872195.8715.1项目承办方股利分配万元2195.873102.795519.762195.872195.872195.8716息税前利润万元3253.144596.738177.433253.143253.143253.1417息税折旧摊销前利润万元3536.384879.978460.673536.383536.383536.3818销售

35、净利润率%15.51%48.69%51.97%15.51%15.51%15.51%19全部投资利润率%33.88%47.87%85.16%33.88%33.88%33.88%20全部投资利税率%40.26%40.26%40.26%40.26%21全部投资回报率%25.41%35.90%63.87%25.41%25.41%25.41%22总投资收益率%25.41%35.90%63.87%25.41%25.41%25.41%23资本金净利润率%25.41%35.90%63.87%25.41%25.41%25.41%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，

36、降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域

37、位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目产品生产

38、项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。undefin

39、ed（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的

40、管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善

41、的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源