奥体健身房成本利润分析.docx

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1、奥体健身馆成本分析 奥体健身房主要顾客群体为附近高校大学生，大学生一般以一个学期为一个节点，因此，按照半年期进行成本与利润分析。一、 固定成本1、健身馆场地1000平米。年租金25万，半年期租金成本：25/2=12.5万2、大型器材投资100万。一般可用8年，半年期固定器材折旧费用：100/8/2=6.25万3、洗浴室固定设备2.8万，平均可使用5年，半年期固定成本折旧费用：2.8/5=0.56万二、 变动成本1、维护成本（1）小型易耗器材（如瑜伽垫、排球等）费用0.2万每一批可用3个月，半年期费用0.2*2=0.4万；（2）大型设备维护维修费：每个月0.3万，半年期费用为：0.3*6=1.8

2、万；（3）洗浴室设备维护维修费：每个月0.05万，半年期费用为0.05+6=0.3万；2、人员成本（1）吧台人员2名，每人每个月工资0.2万，半年期费用为：0.2*2*6=2.4万；（2）巡场教练2名，每人每个月工资0.2万，半年期费用为0.2*2*6=2.4万；（3）教练4名，每个星期18节课，每节课60元，半年期费用为60*18*4*4*6=10.368万3、推广成本（1）健身顾问，收入提成5%；（2）宣传费用，半年期为1.5万；4、服务成本（1）水费每月1200元，半年期费用为0.12*6=0.72万；（2）电费每月5000元，半年期费用为0.5*6=3万；（3）其他杂费每月2000元，

3、半年期费用为0.2*6=1.2万。各种费用总计半年期成本总额：43.398万三、 销售收入会员类型费用（元）学生月卡128学生季卡268学生半年卡368学生年卡688学生两年卡1088学生次卡200元/10次洗浴服务卡60元/月 奥体健身馆每年约有会员4000人，月均500人，其中： （1）学生月卡占比20%：128*4000*20%*（1-5%）=9.728万； （2）学生季卡占比20%：268*4000*20%*（1-5%）=20.368万； （3）学生半年卡占比40%：368*4000*40%*（1-5%）=55.936万； （4）学生年卡占比10%：688*4000*10%*（1-5%）=26.144万； （5）学生两年卡占比10%：1088*4000*10%*（1-5%）=41.344万； （5）学生次卡，全年约有400人：400*200=8万； （6）洗浴服务卡，每个月约有20%人办理，全年收入为：500*20%*60*12=7.2万； 奥体健身房全年期销售收入总额：168.72万元四、 营业利润奥体健身房全年期营业利润为：168.72-43.398*2=81.924万；根据给我的数据，我计算出最后的结果，但是与实际结果好像相差很大，请慎重使用数据！第 3 页