会计电算化实训案例完整账套.docx

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1、会计电算化系统实训案例以用友财务管理软件为操作平台学号 xxxxxxxx 姓名 xxx资料准备30%上机实训60%提问10%总分请根据以下所提供的资料进行会计电算化的实务操作：一、系统的初始化资料：1 帐套号：0012 帐套名称：浩宇公司3 启用路径：采用系统默认4 启用会计期：2012年5月1日5 本币名称：人民币6 本位币代码：RMB7 企业类型：工业（商品流通业）8 行业性质：工业企业（商品流通企业 ）9 部门：1.办公室2.采购部3.生产部4.财务部5.销售部。10. 职 员： 职员编号职工姓名所属部门01张珊办公室02王一采购部03于鹏生产部04张颖财务部05郝萌财务部06夏莎财务部

2、07李晶销售部11、客户：1.万兴贸易；2.恒大公司12、供应商：1.庆阳公司 2.华纳公司13、会计主管张颖（拥有帐套的全部操作权限）；出 纳郝萌（负责现金、银行存款的管理工作，具有出纳签字权，现金与银行存款日记帐的查询权，资金日报表查询权，支票登记权及银行对帐有关的操作权限。会 计夏莎（具有除记帐凭证审核权与出纳签字权之外的所有操作权限。）14、编码方案：42215、科目级长：422其他编码采用系统默认值16、结算方式： 1、现金 2、现金支票 3、转帐支票 4、电汇 5、商业汇票 6、银行汇票 7、内部转帐 17、凭证类别：科目类别限制类别科目名称收款凭证借方必有1001、100201付

3、款凭证贷方必有1001、100201转账凭证凭证必无1001、10020118、总经理蒋浩宇（法人代表）19、科目及期初余额科目编码科目名称方向科目性质辅助核算期初余额1001现金借现金日记账10000.00100201建行存款借银行日记账、银行帐490000.001111应收票据借其他1131应收帐款借应收客户往来10000.001151预付帐款借其他1133其他应收款借其他个人往来4000.001243库存商品借存货10000.001211原材料借其他数量金额式6000.001501固定资产借其他50000.002101短期借款贷其他160000.002121应付帐款贷应付供应商往来140

4、00.002181其他应付款贷其他个人往来6000.00应付股利贷300000.003101实收资本贷50000.003121资本公积贷50000.0020.往来单位及部门职员列表：往来单位应属科目货款金额职员姓名所属部门万兴贸易应收帐款8000.00李晶销售部恒大公司应收账款54000.00李晶销售部庆阳公司应付帐款14000.00王一采购部二、发生经济业务如下：1、2日从庆阳公司购入原材料14000，材料入库，货款尚未支付；2、7日销售部李晶预借差旅费现金3500元；3、15日企业向万兴贸易售出乙产品200件，每件售价40元，款项已收到并存入银行；4、15日结转已售出的200件乙产品的成本

5、（单位成本为32元）；5、20日收到中级人民法院转入本单位账户中的华纳公司按合同规定应该支付给我们的违约罚款6400元；6、21日企业向恒大公司销售积压的材料600千克，款项5400元，已收并存入银行；7、22日李晶回来后，报销差旅费3800元，补付300元；8、结转本年损益；9、结转所得税费用；10、结转本年利润。注：货款不含增值税。三、要求1、根据以上所提供的资料进行电算化的初始化；2、将本月发生的经济业务填制凭证；3、进行凭证的损益结转、复核、记帐、结帐；4、根据需要设置报表公式及报表取数；5、生成报表（资产负债表）6、帐套结转、备份数据。四、会计分录：题号摘要会计科目借、贷金额备注12

6、日从庆阳公司购入A材料原材料借14 000.00应付账款贷14 000.0027日销售部李晶预借差旅费其他应收款借3 500.00库存现金贷3 500.00315日企业向万兴贸易售出乙产品银行存款借 8 000.00主营业务收入贷8 000.00415日结转已售出的乙产品的成本主营业务成本借6 400.00库存商品贷6 400.00520日收到违约罚款6400元银行存款借6 400.00营业外收入贷6 400.00621日企业向恒大销售积压的材料银行存款借5 400.00其他业务收入贷5 400.00722日李晶回来后，报销差旅费销售费用借3 800.00其他应收款贷3 500.00库存现金贷

7、300.008结转本年损益主营业务收入借8 000.00营业外收入借6 400.00其他业务收入借5 400.00销售费用贷3 800.00主营业务成本贷6 400.00本年利润贷9600.009结转所得税费用本年利润借2 400.00所得税费用贷2 400.0010结转本年利润本年利润借7 200.00未分配利润贷7 200.00五、会计报表：资产负债表 会小企01表编制单位：浩宇公司 2012年5月31日 单位：元资产流动资产：行次年初数期末数负债与所有者权益（或股东权益）流动负债：行次年初数期末数货币资金1500 000.00516 000.00短期借款68160 000.00160 0

8、00.00短期投资2应付账款6914 000.0028 000.00应收账款610 000.0010 000.00应交股利74300 000.00300 000.00其他应收款74 000.004 000.00应交税金752 400.00预付账款8其他应付款806 000.006 000.00存货1016 000.0023 600.00流动资产合计31530 000.00553 600.00流动负债合计100480 000.00496 400 .00固定资产：所有者权益：固定资产净额4350 000.0050 000.00实收资本11550 000.0050 000.00资本公积11850 0

9、00.0050 000.00未分配利润1217 200.00所有者权益合计122100 000.00107 200.00资产合计67580 000.00603 600.00负债与所有者权益总计135580 000.00603 600.00利润表2012年5月 会企02表编制单位：浩宇公司 单位：元项 目本期金额上期金额一、营业收入8 000.00 减：营业成本6 400.00 营业税金及附加0 销售费用3 800.00 管理费用0 财务费用0 资产减值损失0 加：公允价值变动收益（损失以”-”号填列）0 投资收益（损失以”-”号填列）0 其中：对联营单位与合营单位的投资收益0 二、营业利润（亏损以”-”号填列）0 加：营业外收入5 400.00 减：营业外支出0 其中：非流动资产处置损失0 三、利润总额9 600.00 减：所得税费用2 400.00 四、净利润（净亏损以”-”号填列）7 200.00第 14 页