2021企业财务分析报告.docx

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1、可编辑2021企业财务分析报告 2 . 根本财务状况分析 2-1 资产状况 截至2021年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿

2、元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期盼摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现实力和归还债务实力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能供应长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得必须利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成

3、，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的开展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2021年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金根本平衡。 2-3 经营状况及变动缘由

4、 扣除XXXX影响后，2021年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2021年同期比拟(以下简称同比)削减了1050万元，下降幅度为63%。变动缘由按利润构成的主要工程分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比削减922万元，下降幅度为19%。其主要缘由为： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，详细分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元，同比削减1069万元，下降幅度为88%，缘由是：一、本期开工工程同

5、比削减;二、XXXX办理结算的方式与其他工程工程不同。 通过上述分析可见，本期收入同比削减的主要缘由是工程收入削减。假如考虑按XXXX工程本期投入量2262万元作调整比拟，那么：本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为101%;本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务本钱 本期主营业务本钱1161万元，同比削减932万元，下降幅度为45%。按营业本钱构成，分析如下： (1)XXXX营业本钱1013万元，同比增加102万元，增加幅度为11%。主要缘由是XXXXXXX计入本钱的方式发生改变，去年同期按摊销数计入本钱，而本期按发生数计入本钱，此项因素影响数为117万元。 (2)工程本钱168万元(干脆本钱144万元，间接费用24万元)，同比削减1034万元，下降幅度为86%。主要缘由是： 开工工程同比削减，使工程干脆本钱削减1012万元，下降幅度为87%; 开工工程同比削减，以及机构调整后工程部人员削减，使工程间接费用同比削减32万元，下降幅度为57%。已开支的工程间接费用占打算数的26%。 通过上述分析可见，本期营业本钱削减的主要缘由是工程本钱的削减。 2-3-3 其他业务利润 本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%。其主要缘由是： 4 / 4