财务管理办法-东台352项目.docx

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1、中交路桥建设352省道东台西段工程S352XD-LQ2标工程经理部财务管理方法制度编号：DTXM财-03-2021主编部门：财会部-1-2、每月初5个工作日内取得上个月的银行账户对账单并编制银行存款余额调节表，有未达账项的要及时向主管领导汇报并采取措 施保证未达款项及时到账。第十条资金支付管理、内部报销、备用金借支和工资及工资性收入发放管理。（一）票据报销人和备用金借支工程报销或者借支人按工程财会管理规定做好原始单据签批手续，同时将原始单据在“浪潮系统”发起流程提交并打印流程单据至 财务进行初审，待“浪潮系统”初审审批手续完成后，报销人或借支 人将流程单连同原始单据一同扫描提交送至财会部，待各

2、个环环节流 程审批完毕后，方可进行资金支付。（所有票据均应在业务发生后30日内及时粘票清账，超过30天的单据按照前述规定处理）。具体流程图如下:本人贴票并办理签字手续发起报销流程提交至财务初审初审后扫描单据上传影像部 门 经 理主 管 领 导 审 批财务总监、工程经理审批共中 心 稽 核结（二）员工工资发放管理101 .财会部核对人劳提供的工资表，确保工资表正确。2 .核对无误并签字审核后由人劳在“浪潮系统”中发起流程。3 . “浪潮系统”审批完成将工资表、流程单一起送交财会部，并 应妥善保存相应的文件备查。具体流程图如下：财会部核对工资表人劳办理签字审批手续发起薪酬流程提交至财务初审初审后扫

3、描单据上传影像部门经理、主管领导审批财务总监、工程经理审批共中 心 稽 核结3,二、对外资金支付管理（一）工程款、劳务款支付管理：1 .付款必须按照工程编制的工程“资金计划表”为依据。2 .请款人填写“对外支付审批单”经财会部、部门负责人、主管 领导和工程经理审批，按照批复的金额联系合约部门发起系统流程。3 .待财会部初审后（付款单据包括正式发票和收款收据），再依 次由部门负责人一一主管领导一一财务经理一一工程经理处签核。4 .以上手续齐全后，出纳办理支付业务。115 .坚决杜绝对协作队伍超额支付资金情况发生，坚持无计量不支付的原那么。具体流程图如下:共享中心稽核、结算财务总监、工程经理审批部

4、门经理、主管领导审批初审后扫描单据上传影像发起业务流程提交至财务初审业务员填支付审批单办理签字手续财会核对支付金额（二）材料款支付管理：1 .付款必须以工程编制的工程“资金计划表”为依据。2 .请款人填写“对外支付审批单”报财会部负责人、部门负责人、 主管领导和工程经理审批，按照批复的金额联系物装部门发起资金流 程。3 .待财会部初审后（付款单据包括正式发票和收款收据），再 依次由部门负责人一一主管领导一一财务经理一一工程经理处签核。4 .以上后续齐全后，出纳办理支付业务。具体流程图如下：12财务总监、工程经理审批共享中心稽核、结算（三）机械租赁款支付管理：1 .付款必须以工程编制的工程“资金

5、计划表”为依据。2 .请款人填写“对外支付审批单”报财会部负责人、部门负责人、 主管领导和工程经理审批，按照批复的金额联系物装部门发起资金流 程。3 .待财会部初审后（付款单据包括正式发票和收款收据），再依 次由部门负责人一一主管领导一一财务经理一一工程经理处签核。4 .以上后续齐全后，出纳办理支付业务。具体流程图如下：13（四）其他款项支付管理：其他支付的款项包括：占地费、补偿金、租金、赔偿金、罚款等。1 .付款必须以工程编制的工程“资金计划表”为依据。2 .请款人填写“对外支付审批单”报财会部负责人、主管领导和 工程经理审批，按照批复的金额通知经手人发起资金流程。3 .待财会部初审后（付款

6、单据包括相关协议复印件、正式发票或 收款收据），再依次由部门负责人一一主管领导一一财务经理一一项 目经理处签核。4 .以上手续齐全后，出纳办理支付业务。具体流程图如下：14财会核对支付手续业务员填支付审批单办理签字手续发起业务流程提交至财务初审初审后扫描单据上传影像部门经理 主管领导审批财务总监 工程经理审批共享中心稽核、结算第十一条资金预算管理 本工程资金预算管理的原那么是：总额控制、集中支付、预算分析。一、预算方案编制（一）财会部每月3日前，根据资金存量、本月预计收款以及账 面欠款等因素确定当月支付总额。（二）财会部按照已入账应付款金额，分类统计对外欠款情况， 根据各供应商欠款金额等因素初

7、步编制当月支付预算递交各分管领 导，各分管领导提出意见并签字确认。（三）财会部将分管领导签字确认的支付预算报工程经理审批， 工程经理审批确定当月支付预算定稿。（四）财会部打印支付预算定稿，由分管领导、工程经理签字并 在0A系统中及发起流程提交公司审批，签字原件留存作为当月支付 依据，同时工程财会部、合约部、物装部及办公室在浪潮系统发起本15 月资金支付计划提交公司审批。二、预算方案的上报和执行（一）每月5日前，工程财会部将支付预算报公司财会部备案， 一经上报，不再修改。（二）工程每月预算方案的上报和支付管理，严格按照华东公 司资金集中管理方法（试行）中相关规定执行。第十二条资金风险管理一、严格

8、审批制度一切款项支付必须按照公司及工程财会制度办理完善的审批手 续，相关部门负责人及主管领导在签核过程必须严谨负责。二、资金平安风险防范（一）财会部严禁闲杂人员进出，工程内员工办理业务完毕不得 长时间逗留；（二）出纳所持银行印鉴及网银盾必须妥善保管；（三）财会人员有权拒绝执行分管领导、工程经理等安排的不符 合财经纪律或者其他规章制度的支付业务。三、保密制度（一）财会人员应该注意工作信息的保密，不得将财会信息透露 给无关人员；（二）工程人员自觉做到不打听与自己无关的财会信息，不擅自 翻阅财会单据、资料。16第五章档案管理第十三条会计档案 一、会计档案包括会计凭证（含另行装订的原始凭证）、会计账簿

9、、会计报表、财务收支计划或预算和重要的经济合同、移交清册、 会计电算化软件开发的全部文档资料及数据存储资料等。会计档案分 为会计凭证、会计账簿、会计报表和其他四大类。管理会计档案，要 严格执行平安和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。二、合同存放管理工程财务部应将工程的各合同协议分类归档存放（劳务分包合 同、机械租赁合同、物资采购合同、技术服务合同、其他合同），建 立清晰的合同台账，合同台账需要包含的内容应该包括协议合同名 称、协议合同编号、存档序号、对方名称、约定内容（工程部位、单 价、工程量等）、合同总价、签订时间。要保证台帐的动态更新。第六章附那么第十四条 本方法自发布之日起开

10、始执行。第十五条 本方法由工程财会部负责解释。17第一章总那么3第二章备用金管理3第三章票据报销管理方法5第四章工程资金管理方法8第五章档案管理17第六章附贝U 17-2-第一章总那么第一条 为规范中交路桥建设352省道东台西段工程 S352XD-LQ2标工程经理部（以下简称“工程部”）财务工作，加强 工程财务管理，根据公司相关财会制度，结合工程实际情况，制定本 方法。,第二章.备用金管理第二条备用金开支范围（一）差旅费、办公费、业务招待费、活动经费、职工医药费等 备用款项。（二）采购零星材料开支。第三条备用金借支规定（一）备用金是指本工程员工由于出差、采购等因公业务需要， 而临时从财会部借支

11、的资金；（二）工程员工各项费用借款须填写备用金借支审批单，说 明借款用途和金额，不得超过规定的使用范围和限额，不得随意改变 用途挪作他用。（三）各部门负责人和主管领导需对员工借支备用金的用途和金 额进行审定把关，严禁将备用金挪作私用，一经发现，除不再预借备 用金外，财会部将视情节报请领导对相关人员进行处分。（四）备用金借支标准：1、普通借款：限额5000元及以下，为工程员工差旅费、办公费、业务招待费等开支;2、定额借款：限额5000元以上20000元以下，为工程零星材料 采购、食堂采购及其他对外支付款项；3、专项借款：其他紧急情况突发，且金额较大。（五）借支备用金必须按本程序规定的审批权限执行

12、，经工程主 管领导、财务负责人、工程经理批准后，财务部方可出借备用金。假设 领导外出，应 请示，后续及时补办签字手续，严禁白条抵库现象 存在。（六）各部门借支备用金应做好事前规划，每月26日至当月结束，原那么上不办理备用金借支手续。第四条备用金使用规定（一）员工所借支备用金只能用于借款事由的相关开支，不得挪作他用，另有业务需要发生因公开支的，应重新填写备用金申请单，另行借支；（二）严禁将备用金挪作私用，一经发现，除不再预借备用金外，财会部将视情节报请领导对相关人员进行处分。第五条备用金清理规定（一）备用金借支事由办毕返回工程部，员工需在七日内办理报 销冲备业务，财会部按照冲备金额向员工开具收据

13、；（二）员工事毕返还工程部，所借资金有余额的，应当在二日内 将余款交还财会部，财会部按照所收金额向员工开具收据；（三）每次发放工资之前，优先扣除挂账人员备用金（财会部按 照所扣金额向员工开具收据），特殊情况，需提前向财会部说明原因, 征得财会部同意后可暂缓扣除；（四）财会部定期清理备用金，每月至少一次，保证备用金挂账 余额不超过公司财会部所定标准，清理完毕后编制备用金签认表， 列明备用金明细余额，并经备用金借支人签认后送至工程经理审阅。（五）每季度末所有人员借支备用金必须清零，不全额清还的， 后不再预借备用金；（六）员工借支备用金因挪作他用等原因无法清还的，财会部提 请工程经理对部门负责人和主

14、管领导进行处分，并保证罚款金额之和 不低于员工无法归还款项金额。（七）对调离本工程或自行离职的人员，必须在备用金清理结束 后方可办理调离或离职手续。第三章票据报销管理方法第六条对报销票据的规定（一）除了行政事业收费收据和局部内部自制单据（食堂报销单 等）外，所有的报销支付单据必须是合规的税务发票。（二）发票的开具、报销及相关要求1、发票开具（付款方）信息：名称：中交路桥建设纳税人识别号：地址：北京市通州区潞城镇武兴路7号216室 ：开户行：交通银行股份北京德胜门支行账号：2、发票开具要求：(1)付款方发票信息必须完整，纳税识别号在开具时需认真核 对，不得有任何错误；(2)发票联和抵扣联均应加盖

15、发票专用章；(3)字迹清楚(包括发票专用章)，不得压线、错格；(4)票面干净、整齐，抵扣联正反两面均不能留下任何脏、乱 及签字的痕迹；审批人签批单据时不得将单据垫压在增值税专用发票 抵扣联上，防止签字的痕迹套写在抵扣联。(5)除食堂费用、路费(机票需取得行程单)、生活用品费用、 招待费用、停车费、车辆通行费(汇总开具需附明细)及发票税额显 示为零的货物外，均应取得增值税专用发票；特殊情况下，因合理原 因无法取得增值税专用发票的，应做详细说明，经主管领导、工程经 理批准后方可报销或支付；(6)住宿费发票单人或者两人住宿标间需备注单位、数量，住 宿房间数量超2间及以上需在备注栏备注*间*晚。不符以

16、上要求的，经办人应要求出具单位重开；确实无法重开的, 应不予支付或处以相应处分，具体方法根据华东公司不符要求增值 税专用发票处理方法进行处理。(三)所有票据均应在业务发生后20日内及时粘票清账，超过 30天的单据一律不予报销；当年的票据应在当年12月31日前报销 完毕。（四）涉及“烟酒茶”“礼品”、“招待”、“洗浴”、“KTV”、 “会所”、“消费”以及五星级酒店住宿等业务的发票一律不予以报 销。（五）财会部报销单据（行政事业收费收据等）一律要用黑色签 字笔书写，不得用圆珠笔、红笔等其他书写工具，复写材质且客户联 不是第一联的手写票据除外。（六）大额发票在工程纳入共享前（单张面额超过5000元

17、人民 币）需要查验真伪并提供查验证明，具体查证可以通过发票开具税局 的网上办税厅查验，也可以通过拨打“开票税局当地区号+12366”进 行 查询，试图报销假发票或者虚开发票的，财会部将追究经办人 责任，业务经办人查验发票合规之后，需打印发票查验结果同相关票 据送至财会部。（七）但凡送交大额发票（不即刻付款的）至财会部的，由交接 人统计移交发票信息并打印，由财会部签收发票交接单。第七条票据报销流程的规定（一）本工程日常票据报销，原那么上由工程员工自行贴票，财务 审核。（二）员工将签核完善的出差派遣单、办公用品采购申请 单、生活用品采购申请单等事前审批单据与粘贴好的报销票据 一起提交至财会部审核，

18、财会部审核完毕之后经手人在浪潮系统发起 报销流程。（三）财会部每天下午三点后集中审批报销票据及报销流程，报 销人员待财务审批报销流程之后，依次由部门负责人一一主管领导一 一财务总监一一工程经理处签核，并同时提醒相关人员审批流程。（四）报销人将签核完毕的票据连同流程单一并送交财会部进行 初审，初审完成后扫描上传影像资料，待流程单据入池后由共享中心 统计稽核、结算。（五）报销票据必须经财会部审核后方可提交至后续环节签核， 假设财会部审核不通过，即使后续审批环节均已签核均视为无效。（六）本工程每月24号至次月3号不办理日常报销业务，特殊 情况除外。第四章 工程资金管理方法第八条资金管理原那么（一）零

19、现金办公原那么本工程一切内部报销、借支以及对外支付等业务均通过网银转账 或者银行票据办理，原那么上不用现金办理任何支付业务。（二）计划支付原那么工程需要开支的资金必须做好预算管理，严格按照资金计划进行 支付。（三）以收定支原那么工程的资金支付预算按照以收定支的原那么进行，保证资金预算的 可操作性。（四）先开票后付款原那么工程对外发生的经济业务，必须保证经济业务按照合同要求进行 结算开票，没有开具发票的一律不予以付款。第九条银行存款管理（一）银行印鉴及网银盾管理银行预留印鉴在纳入共享后必须由会计和出纳分开保管，严禁一 人同时保管两枚印鉴。（三）银行票据管理1、本工程应尽量少用银行票据办理业务，以

20、便于提高工作效率, 减少财务费用支出。2、财会部建立“银行票据使用登记簿”，出纳负责逐笔登记银 行票据的购买、使用、作废情况。财会部负责人对登记簿定期复核， 并在登记薄上签字确认。3、因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于完 工时列销毁清单，报财会部负责人和财务总监批准后予以销毁，销毁 清单应存档备查。4、出纳应规范、准确填写支票内容，支票填写金额必须与资金 审批金额一致；存根联填写内容必须与支票内容一致；现金支票的收 款人须在存根联上签字。5、银行票据由出纳保管，存放入财会专用保险柜。（三）银行存款日记账1、会计每日应根据银行存款收支情况逐笔登记“银行存款日记 账”，月末与银行对账单进行核对。