固定资产管理流程图(2页).doc

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1、-固定资产管理流程图-第 - 2 - 页1、固定资产购置流程1.1 固定资产预算审批流程图企管部各部门各子公司年初编制本部门年度固定资产购置预算购置预算：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额汇总后召开经理办公会审查总经理审查实施重新提交预算YNYN结束开始使用单位是否为预算内企管部财务部预算外资产购置申请报告使用单位、企管部、财务部共同留存汇签审批总经理购置固定资产购买申请单重新提出申请YNYN开始结束1.2 请购审批流程采购人员30万元财物部门公开招标招标文件备案购置相关信息在公司内部网公开购置大于等于小于开始结束1.3、购置流程采购人员企管部使用单位验收办理报销手

2、续购入的固定资产财务部办理退换、索赔、拒付YN开始结束1.4、验收流程使用单位企管部验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续固定资产卡片登记固定资产台账贴标签企管部、财务部、使用单位留存财务部计提折旧开始结束1.5、登记流程2、固定资产使用流程企管部财务部资产使用单位由企管部牵头进行盘点清查闲置资产查明情况制定处理计划发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批对责任人追究赔偿责任结束开始帐外资产做盘赢处理入账财务部、盘点清查流程使用单位固定资产在使用过程中需增加器件或维修企管部提出申请统一编制费用预算相关领导审批财务部组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人相应凭证、账薄的

3、处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更Y开始结束N、升级与维修流程需求部门固定资产内部调剂通知单固定资产内部借用通知单企管部财务部主管领导交出方部门经理签字审批对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng对账务进行调整重新提出申请YYN借用人和本部门经理签字审批重新提出申请企管部备案借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。YN开始结束部门间调剂使用固定资产部门间临时借用固定资产、内部调拨及借用流程、固定资产租赁流程借出部门10万元贵重设备无特殊情况不办理出租手续总经理企管部实物数量台账重新申请办理正式租赁协议执行审批借入部门提出借入申请提出借出申请按

4、照租赁协议进行清点重新申请YN开始结束、外部租赁流程、融资租赁流程开始结束企管部财务部办理租赁协议实物数量台账固定资产卡片按固定资产公允值进行入账处理并定期提出折旧审核并办理租赁费用相关手续融资租赁性质的固定资产租入审核相关条件总经理审核租入固定资产的租赁费用支出重新申请YN开始准备函写明抵押物编号及资产名称、数量结束固定资产会计人员呀 组织向贷款及抵押权登记机关办理标的物增减变更手续财务部经理、抵押资产租借处理流程3、固定资产闲置处理流程开始书面通知结束连续停止使用三个月以上的固定资产 停止提折旧财务部企管部使用单位 连续停止使用两年以上的固定资产 审核准备封存准备启用恢复提折旧同意调剂或处

5、理申请有偿调拨或出售重新申请重新申请YNN3.1、封存及闲置设备处理流程结束企管部报废申请人进行鉴定组织相相关技术人员进行技术鉴定所在部门经理签字报废单专用设备、仪器仪表类办公设备、家具、房屋、运输工具及其它公司领导报废单由企管部、财务部留存在固定资产管理台账和卡片上盖作废章审批财务部财务部根据报废单对报废资产进行账务处理开始会签重新申请YYYNN3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录固定资产购置流程1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程、购置流程、验收流程1.5、登记流程固定资产使用流程2.1、盘点清查流程2.2、升级与维修流程2.3、内部调拨及借用流程 、固定资产租赁流程、外部租赁流程、融资租赁流程、抵押资产租赁处理流程固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程