公司食堂财务管理制度(3篇)（上墙规章制度）.docx

《公司食堂财务管理制度(3篇)（上墙规章制度）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司食堂财务管理制度(3篇)（上墙规章制度）.docx（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、编号:公司食堂财务管理制度（3篇） 一一-一 一实施日期:年月一日七、本管理方法由财务部负责解释。公司食堂财务管理制度（3篇）【第1篇】公司食堂财务管理制度为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财 经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下：一、食堂财务管理的总体要求公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的; 必须坚持职工自愿搭伙就餐的原那么;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管 理规章制度,开设公司食堂结算户，由公司财务室实行统一管理，独立建帐，本钱 核算,收支平衡”。二、公司食堂物资采购与资产管理（一）食堂物资采购应坚持勤进快销

2、，以销定进，以进促销原那么。所购物资 必须做到质优价廉经济实惠。（二）建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人（食堂主 管、采购部主管）采购，品控部监督验收数量和质量。（三）建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入 库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的河北滦平 华都食品食堂物自制单据上分别签字认可后，方可登记入账。（四）建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格 等编制食堂采购计划表，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可 采购。（五）建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为:进厨存货和进库存 货。

3、进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加 工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料 和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全 面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进 行帐务调整。三、公司食堂收入管理（一）公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管 理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职 工人结算找补的方法。即:公司预收伙食费时，不作食堂收入，暂挂应付帐款 或预收款，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食 收

4、入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。（二）离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，经充卡室审核后办 理。（三）公司食堂原那么上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任 经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。（四）食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得 转移存储。（五）职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算本钱 为依据，力求收支基本平衡。（六）食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙食资金 购置食堂设备或其它支出而造成亏损的,公司可给予一定经费补助。四、公司食堂支出管理（一）公司食堂支出要以服务职

5、工为中心，按照量入为出原那么安排各项支出,严格支出管理提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括:1.伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括：粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出；(2)菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出(3)调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出；(4)燃料支出:公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出；(5)其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。2.其他支出:公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括:炊 事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂 项支出。(二)食堂支出的管理

6、程序和审批规定。1 .所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实 际本钱计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食 堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材 料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收 后凭采购单及发票直接列入伙食支出。2 .领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加 权平均后的本钱作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记 入有关账簿。3 .食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核, 报公司领导审批后向食堂出

7、纳办理报销手续,直接列入当月支出。4 .食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核,审批同意后,方可按公司招投标（集中采购）目录及标准规定办理设备采购手续,购入后办理好 固定资产登记入帐手续。5 .食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。（三）公司因工作需要而发生的客伙支出，原那么上要求在公司内部食堂就餐，费 用按实际支出本钱结算。（四）食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写河北滦平 华都食品食堂物自制单据，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付 款，其他物资的采购原那么上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额 在1000元以上的物资须

8、对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经 常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购工程应告知对方至少每周到财务室进 行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的工程也应每周到财务室结算, 原那么上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。（五）所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往 事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。（是否存在伪造作 假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等）;发票的正确性:内容齐全、填写规范、开具 的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必 须要求做到按号码顺序填开，填写工程齐全，内容真实，

9、字迹清楚;开票时，同时要求 填写付款方：河北滦平华都食品并有开票方开票人和收款人签字，同 时在发票联上加盖发票专用章。（六）食堂每周前填制好采购情况公示表。（七）公司食堂所有支出工程除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的 工程由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付,其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。五、公司食堂财务收支结余及分配管理（一）食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出 相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡、略有节余 的原那么。副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。（二）食堂

10、应每月反映财务盈亏状况按月编制公司食堂资产负债表、公 司食堂收支明细表，及时发现问题，分析原因，消除亏损。（三）食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施收支两条线管理。六、财务公开食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。七、公司食堂会计档案管理食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。【第2篇】物业分公司食堂财务管理方法物业分公司食堂财务管理方法（暂行）为明确食堂财务管理关系，合理控制本钱,现统一制定财务管理规定。一、关于设置帐簿和核算人员的规定。1、食堂需要独立核算,并设立现金流水帐及相关采购台帐，对核算中存在的问 题，要及时请示公司财务部。2、物业综合管理部设食堂监管人员一名，负责

11、所有食堂台帐登记工作。二、食堂采购的有关规定。L食堂需购置厨房设备、餐具时，应向综合管理部提交申购计划,500元以下, 由物业经理签批,500元以上的由总经理签批，签批后由综合管理部负责采购，仓库 保管员登记,发放。2、食堂采购食品的有关规定。每周末，应对所有物资进行盘点,登记周盘点 表，同时根据盘点情况编制第二周的周采购计划表，采购人员根据审批过的 采购计划表采购物资。原那么上不允许超计划采购（特殊情况需说明原因）。物资采 购回来后,由审核验收人员对当日所购物资的品种、数量、单价、质量进行核准, 编制实际日采购表，并上报综合管理部。3、食堂购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉

12、、肥皂 等都要由综合管理部制定出合理的计划和定额按计划按定额购买，节约使用。三、食堂费用报销的有关规定。1、食堂费用每周报销一次，每周一报销上周费用。报销时持合法采购发票、 食堂周购销存表、每周用餐人数统计表，各有关人员签字后方可报销。2用餐人数的统计方法。由公司行政部统一印制餐票发放各部门（费用核算 到部门的餐票上注明部门名称）,每日食堂管理员根据收到餐票情况，统计用餐人 数。每周食堂管理员持本周用餐人数统计表及餐票到行政部缴销餐票，核定 本周用餐人数。3、物业综合管理部每月初按行政部提供的应用餐人数和伙食标准（每人每天 10元）。核定月应付食堂的费用总额计划（报财务部一份）。过程中假设有人

13、员变化, 按行政部提供人数为准，及时调整计划。每周末核定实际就餐人数和费用总额，报 销时报送财务部统计报表一份，财务部对其进行审核。对超过伙食标准的开支，财 务部可以不予报销。4、伙食标准核算内容:实际利用材料、燃气、水、电、房租、人员工资、日 常消耗用品。四、食堂工作人员的工资按公司统一标准执行，定岗定编由公司统一核定。五、每日采购食品物资品种、数量、单价的明细,对外张贴公布，接受大家监 督。聘请员工监督员，对食堂提供的饭菜质量进行监督，存在问题及时向公司反映。六、管理方法自下发之日起试行。七、本管理方法由财务部负责解释。天津*物业管理*分公司20*年4月*日【第3篇】物业公司食堂财务管理方

14、法物业公司食堂财务管理暂行方法（三）为明确食堂财务管理关系，合理控制本钱,现统一制定财务管理规定。一、关于设置帐簿和核算人员的规定。1、食堂需要独立核算,并设立现金流水帐及相关采购台帐，对核算中存在的问 题，要及时请示公司财务部。2、物业综合管理部设食堂监管人员一名，负责所有食堂台帐登记工作。二、食堂采购的有关规定。1、食堂需购置厨房设备、餐具时，应向综合管理部提交申购计划,500元以下, 由物业经理签批,500元以上的由总经理签批，签批后由综合管理部负责采购，仓库 保管员登记,发放。2、食堂采购食品的有关规定。每周末，应对所有物资进行盘点,登记周盘点 表，同时根据盘点情况编制第二周的周采购计

15、划表，采购人员根据审批过的 采购计划表采购物资。原那么上不允许超计划采购（特殊情况需说明原因）。物资采 购回来后,由审核验收人员对当日所购物资的品种、数量、单价、质量进行核准, 编制实际日采购表，并上报综合管理部。3、食堂购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂 等都要由综合管理部制定出合理的计划和定额按计划按定额购买节约使用。三、食堂费用报销的有关规定。1、食堂费用每周报销一次，每周一报销上周费用。报销时持合法采购发票、 食堂周购销存表、每周用餐人数统计表，各有关人员签字后方可报销。2用餐人数的统计方法。由公司行政部统一印制餐票发放各部门（费用核算 到部门的餐票上注明部门名

16、称）,每日食堂管理员根据收到餐票情况，统计用餐人 数。每周食堂管理员持本周用餐人数统计表及餐票到行政部缴销餐票，核定 本周用餐人数。3、物业综合管理部每月初按行政部提供的应用餐人数和伙食标准（每人每天 10元）。核定月应付食堂的费用总额计划（报财务部一份）。过程中假设有人员变化, 按行政部提供人数为准，及时调整计划。每周末核定实际就餐人数和费用总额，报 销时报送财务部统计报表一份，财务部对其进行审核。对超过伙食标准的开支，财 务部可以不予报销。4、伙食标准核算内容:实际利用材料、燃气、水、电、房租、人员工资、日 常消耗用品。四、食堂工作人员的工资按公司统一标准执行，定岗定编由公司统一核定。五、每日采购食品物资品种、数量、单价的明细,对外张贴公布才妾受大家监 督。聘请员工监督员，对食堂提供的饭菜质量进行监督，存在问题及时向公司反映。六、管理方法自下发之日起试行。