公司收入管理制度(2篇)（上墙规章制度）.docx

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1、编号:公司收入管理制度（2篇） 一审 核:一-一一批 实施日期:_一年一月 日第二十五条因客人损坏酒店物品而作出的赔偿才安照酒店门市价格收取，财务 部视损坏物品的工程作相应的账务处理。第二十六条因员工损坏酒店物品按照内部价格作出的赔偿，财务部视损坏物 品的工程作相应的账务处理。第二十七条因员工违反酒店管理制度而缴纳的罚没款项，直接缴纳现金或从工资中扣除，财务部作相应的账务处理。第九章其他要求第二十八条以上收入控制环节需要相关部门提供报表资料 的，相关部门必须及时、准确提供。否那么，按照每次不低于50元对相关部门负责 人进行经济处分。情节严重的还要报集团相关部门进行纪律处分。第二十九条以上相关人

2、员未按时按质完成以上规定的守安照每次每条不低于 20元进行处分。第三十条对于涉及酒店收入的工程，尤其是客房租用物品、维修房应该由财 务经理或收银主管经常组织抽查的方式，相应部门在不影响正常经营的前提下，必 须给予无条件的支持与配合。【第2篇】收入管理制度某收入管理制度第一章总那么第一条为进一步加强公司收入的管理工作，保障公司收入准确、及时计量和 记录,制定本制度。第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成局部。第三条公司收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。主营业务收入主要是指公司与客户签订的施工合同收入。包括合同的初始收 入以及因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。其他业务收入包括材料

3、销售、固定资产出租、无形资产转让、提供非工业性 劳务等取得的收入。营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、出售无形资产收益、 非货币性交易收益、罚款净收益、确实无法支付的应付账款以及教育费附加返还 等。第二章收入确认的原那么第四条公司所有收入均按照权责发生制原那么确认。工程施工收入在工程已完 工、取得收取工程价款权利或收到工程价款时确认。在一个会计年度内完成的建 造合同，应在合同完成时确认收入;对于跨期工程，如果其结果能够可靠地估计，应 在期末根据完工百分比法确认收入。第五条如果合同的结果不能可靠地估计，应区别以下情况处理：（一）合同本钱能够收回的，根据能够收回的实际合同本钱确认合同收

4、入；（二）合同本钱不可能收回的，应在发生时立即确认为费用,不确认收入。第六条如果合同预计总本钱将超过合同预计总收入，应将预计损失立即确认 为当期费用。第七条合同收入应以收到或应收的工程价款计量。第八条因合同变更而增加的收入，应在同时具备以下条件时予以确认：（一）客户能够认可因变更而增加的收入；（二）收入能够可靠地计量。第九条因索赔款而形成的收入，应在同时具备以下条件时予以确认：（一）根据谈判情况，预计对方能够同意该项索赔；（二）对方同意接受的金额能够可靠地计量。第十条因奖励而形成的收入，应在同时具备以下条件时予以确认：（一）根据目前合同完成情况，足以判断工程进度和工程质量能够到达或超过 既定的

5、标准；（二）奖励金额能够可靠地计量。第十一条所有施工合同收入（工程结算收入）均由分公司确认,平时在分公司 的账表中反映，每月末以报表形式报公司财务部汇总。其他收入工程按其内容分 别在公司、分公司确认。第三章工程结算收入核算对象第十二条分公司以单项合同为会计核算对象按工程工程确认收入。第十三条如果一项合同包括建造多项资产，在同时具备以下条件的情况下，每 项资产应分立为单项合同处理：（一）每项资产均有独立的建造计划；（二）公司或分公司与客户就每项资产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与 每项资产有关的合同条款；（三）每项资产的收入和本钱可单独识别。第十四条一组合同无论对应单个客户还是几个客户，在同时

6、具备以下条件的 情况下，应合并为单项合同处理：（一）该组合同按一揽子交易签订；（二）该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成 局部；（三）该组合同同时或依次履行。第四章工程结算收入管理第十五条工程结算收入管理流程（一）公司统包再分配给分公司的工程1根据公司合同管理制度、工程管理制度的有关规定进行招、投标、 合同评审,签订工程施工合同。2.公司按照相关制度依内部转移价格将统包的工程分配给相关分公司。分配 时，要明确各分公司承建局部的以下数据：Q）本钱定额。即各分公司承建工程的对应定额本钱（即合同预计总本钱），可 作为确定分公司工程进度的依据。（2）合同收入。即合同总收入扣除

7、经验审减金额后的剩余额中,与各分公司承 建工程对应的总收入，将作为各分公司按完工百分比法确认收入的依据。3分公司在将公司分配的工程再分配给工程处时，要将记载分配资料的文件 抄送本分公司财务部;施工过程中，在向建设单位等报送工程进度情况时,有同时 抄财务部。4 .如果工程在年度内完工,分公司按总公司核定给本分公司的合同收入 额确认收入。5 .如果工程在年末未能完工，各分公司应按照适当的方法确定工程进度才安完 工百分比法确认收入。同时，将工程进度情况报公司市场部,公司市场部汇总后向 客户汇报，并依据工程进度向客户催取工程价款。6 .公司财务部收到款项后，向客户开具发票，但不再在公司财务部确认收入。

8、（二）分公司自行签约的工程L根据公司法人授权，依合同管理制度、工程管理制度等规定进行招、 投标、合同评审，签订工程施工合同，并报公司市场部备案。2 .分公司按相关制度规定将工程分配给工程处同时将合同副本抄送财务部。3 .各工程小组每周向工程处报送工程进度情况表，工程处汇总后报工程管理 部,工程管理部将各工程处所报工程进度情况汇总后，向客户汇报并催收工程价款, 同时抄市场部和财务部。4 .工程价款由市场部依据工程进度向客户收取;有时也可根据实际情况委托 工程小组就近收款，但工程小组应及时将收款情况报告市场部。5 款项收到时，市场部将工程进度情况及工程已收款情况一并送交财务部，财 务部据以开具发票

9、。6 .财务部根据工程发票记账联编制转账凭证才居以登记工程结算收入明细帐 和应收账款、预收账款明细帐等。7 .年度内完工的工程工程，分公司按合同总收入确认收入;年末未完工的工程, 按照完工百分比法确认收入。8.每月末，各分公司应编制工程结算收入明细表等,报公司财务部汇总。第十六条未签施工合同的工程工程，必须经总经理审核批准后方可开工，并按 特殊事项对待。止匕时，工程小组和市场部要催促建设单位尽快确定工作量，并签订 施工合同。施工合同一旦签订，要密切关注此类工程的价款回收情况，对照工程进 度定期收款，并按上述方法确认收入。第五章其他业务收入第十七条对于工程剩余材料，要先填制退料单或残料交库单，办

10、理退库手续，冲 减工程本钱。如再进行对外销售处理的，应经本分公司工程处和物资管理部领导 会审批准，出售时按实际销售价款开具发票，并确认为收入。第十八条固定资产的出租由资产使用部门提出申请报公司总经理申批后，方 可办理相关手续。公司各部门所管理的资产的出租由公司财务部直接进行账务处 理;分公司所管理的固定资产的出租由分公司财务部进行账务处理，报公司财务部 备案。第十九条公司无形资产转让后,由公司财务部直接确认相应收入。第六章营业外收入的管理第二十条对公司固定资产盘盈、处置固定资产净收益、罚款收入等营业外收 入，经公司相关领导审批后，财务部直接记录、反映。第七章附那么第二十一条本制度由公司财务部拟

11、订才艮公司董事会批准后执行,其解释、修 改权归公司董事会。公司收入管理制度（2篇）【第1篇】酒店管理公司收入管理制度（3）酒店管理公司收入管理制度（三）第一章总那么第一条为加强集团酒店业收入环节的控制，杜绝收入流失，同时又能够充分满 足酒店灵活高效的经营管理，制定本制度。第二条本制度所指收入仅指酒店因提供商品或服务产生的、需要向消费者收 取的各项收入和费用，包括变卖财产及废旧物品、往来单位进场费及罚没款收入 等。具体包括：1、客房收入中的房租收入、 费收入、迷你吧收入、商务吧收入、洗衣 费、赔偿金及杂项（麻将、麻将桌）等；2、餐饮收入中的食品收入、香烟酒水收入、服务费、茶位费、宴会收入及 因宴

12、会产生的场租、主持等；3、康乐收入中的桑拿收入、美容美发、足疗收入、按摩收入、小费收入等;4、娱乐收入中的厅租收入、门票收入等；5、免单、其他收入等。第二章商品订价第三条为确保酒店毛收益,规范定价程序，制定食品、酒水和香烟毛利率标准 及制价程序。第四条制价原那么:参考相近星级酒店售价，结合酒店指导毛利率。特色情况,可由销售部、餐饮部等部门会同财务部进行市场调查后订价。1、指导毛利率:工程天怡酒店花源酒店食品一楼餐厅55%一楼餐厅57%二楼餐厅58%三楼餐厅55%三楼餐厅无二、四、五楼厅房60%酒水一、二楼餐厅 40%-.三楼餐厅35%西餐厅、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五楼厅房40% 三楼餐

13、厅无迪吧、歌厅、球馆45%香烟一、二楼餐厅18%一、三楼餐厅、商品 部15%西餐厅、大堂吧、洗浴中心、商场20%二、四、五楼厅房,迪吧、歌厅、 球馆20%2、指导毛利率定价公式销售价格二本钱/本钱率*100%本钱率=1-毛利率毛 利率;销售净收入-销售本钱*100%销售净收入第五条制价部门先由业务部门 （厨部或餐饮部）提出建议价，再由酒店财务部本钱稽核负责商品的定价审核，最后 由财务负责人和酒店总经理签字确定。必要时，还应报集团批准。第六条制价程序1、食品类厨部每推出一个新菜品,应先以标准价格单的形式, 详细注明该菜品所须原、辅材料名称和用量（毛重及净重），并提出各餐厅的建议售 价，然后将其结

14、果送交财务部本钱会计。财务本钱会计根据其标准本钱和上述规 定中的理论毛利率，测算理论售价,同时参照业务部门的建议价，拟定该商品售价, 最后由总经理核准定价。财务部本钱会计将该定价输入电脑，并通知厨部、餐饮 部和收银员。2、酒水香烟类酒水及香烟应由餐饮部根据该商品的行业价格,适时提出建议 价交财务部。财务部本钱会计根据各商品的理论毛利率，测算出理论售价,同时参 照部门建议价拟定该商品的售价，最后请总经理核准定价。电脑录入等工作同食 品定价等程序。3、迷你吧客房部房务中心将推出的新品名称、进价（仓库领料单已注明）送 交财务部本钱稽核员，本钱稽核员根据本钱价按平均毛利率65%制定出参考售 价。4、其

15、他订价商品部除香烟、酒水外，其他商品原那么上按30%毛利率制定售 价。第七条价格变动，业务部门对食品、酒水和香烟等市场价格信息应及时进行 跟踪反应;各部门在执行过程中对上述毛利率标准及制价程序如有建议，应及时以 书面形式反应财务部，以便财务部适时进行调整。第三章折扣规定第八条折扣管理按照以下范围和程序进行办理（一）折扣范围L花源酒店:折扣范围仅限于餐饮食品（不包括海鲜）、客房房租的夜租（7楼 除外）和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、钟点房租、7楼房租、香烟、 酒水、厅租、服务费及杂项均不在折扣范围。特殊情况下折扣，必须有酒店总经 理亲笔签字。2、天怡酒店:折扣范围仅限于餐饮食品（不包括海鲜

16、）类、客房房租的夜租。 其它工程如香烟、酒水、杂项、服务费、客房日租不在折扣范围。特殊情况下折 扣，必须有酒店总经理亲笔签字。（二）折扣审签1、原那么上要求帐单上有相应折扣权限人当场亲笔签字。如当事人不在现场, 可 委托值班经理代签。如果是收银员接到折扣权限人 指示的，收银员必 须在帐单上注明xx 指示x折字样。发生委托代签行为的折扣权限人，第 二天早上11:00之前必须到财务部亲笔签字，否那么，对折扣权限人每次处以20元 罚款。2、信贷回收货款折扣由往来帐会计审核实际消费当日是否享受折扣后赧酒 店管理公司总经理审签。对于应收帐款收回困难,需要局部或全额确认呆死的，必 须经应收帐款专题会议或例

17、会讨论通过后报集团审批。（三）折扣额度1、对仙桃籍或在仙桃工作的集团领导个人消费，实行住房五折、餐饮七折; 集团其他人员消费按照酒店规定执行，打折时必须相关人员签字确认。2、对集团内各单位消费实行8。5折，与其它单位一样挂帐必须签定协议。3、酒店部门经理以上人员个人消费实行住房5折、餐饮8折，保龄球每局2 元,健身房每小时2元。集团人员、湖北工业城部门领导享受保龄球每局2元,健身房每小时2元的 待遇。4、以上优惠及权限仅限本人使用，假设发现非本人使用的一律按规定收费。（四）折扣签批权限:酒店部门经理签字实行8。5折;酒店总经理、酒店管 理公司部门负责人和酒店管理公司总经理签字实行8折。第四章免

18、单控制第九条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要对账单或点菜单免单 的,根据实际情况，酒店总经理现场或 委托部门经理免单,详细注明原因，并亲 笔签字或最迟次日补签，费用记入酒店交际费。第十条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要免单奉送菜肴的，按照 费用管理制度执行。第十一条因服务质量或者菜品质量等引起客人投诉，需要赔偿的，根据实际情 况，酒店总经理现场或 委托部门经理免单,详细注明原因，并亲笔签字或最迟 次日补签，费用记入酒店交际费。第五章收银控制第十二条酒店消费除房租收入、 费收入、门票收入，服 务费外，其他酒店各项消费事项或收入包括退酒水或其他退还服务都必须由相关 营业部门落单

19、。要严厉杜绝内部人员采用自用房、维修房名义或福利名义消费, 否那么,作贪污处理。食品收入落单填写一式四份的食品单,一联交收银、一联交地喔、一联交厨 房、一联留存；香烟酒水收入落单填写一式二份的酒水单，一联交收银、一联交水吧；客房收入中的迷你吧、杂项收入（麻将、麻将桌）落单由客房部服务员填写一 份二联的租借条或酒水单，经客人签字认可后，一联交前台收银、一联交客房房务 中心提货。客房房务中心必须对所经管的物品由专人进行登记；对于退酒水或其他退还服务还必须有相关营业部门签字认可或签收。所有单据必须由相关部门按序号保存齐全，次日交财务部稽核会计。第十三条收银人员必须保证酒店所有收入款项全额收取，对于折

20、扣手续不 全、少输漏输、少收漏收造成损失的，由相关经手收银员全额赔偿。第十四条每班收银结束后，收银员都应打印当班交班报表，一式两联,一联随 当班账单一起交夜审，一联交营业部门存档。餐饮账单要求按账单号从小到大顺序整理，不得遗失账单;餐饮作废账单和零 账单必须详细注明理由。第十五条收银员每日必须及时将押金收入、消费收入及各项其他预收收入款 项（含ic卡、贵宾卡预售收入）上缴。收银员每日交（下）班清账时，必须清点本日所收现金、信用卡、转ar账和转 招待账等，并与当班报表核对一致。收银员在当日下班前，必须将当班营业款在至少有另一名员工在场的情况下 投入指定保险箱中，并在缴款表上填写清楚，同时要求见证

21、人签字证明。第十六条收银员必须将备用金与个人款项严格区分,保证备用金结构合理，不 得以白条充抵，不得挪用。第五章夜审控制第十七条夜审人员每日对当天收入进行全面 1、必须对餐饮账单数目和金额进行核对。检查已收档收银点账单、报表是 否上交，是否存在少交漏交账单现象。如有上述现象应及时登记，以便上级进行处 理。打印菜单统计报表与每张账单进行逐项核对，查看账单金额与报表对应统计 数量是否一致，是否存在账单不全或有效账单没有放在最上面。如有上述现象应及时登记，以便日审人员及上级主管及时进行处理。2、检查餐娱账单的消费明细是否与酒水单、食品单一致，单据时候联号,数量、 金额是否相同，退菜是否符合手续;检查

22、前台账单的消费工程与底单是否一致，是 否存在多计少计现象。3、打印餐娱、服务费变动表、赠免单及单品折扣报表、免零报表、冲减报 表、异常账单报表、前台优惠对冲明细账，审查其折扣、免服、免零是否符合手 续，审批各种优惠券、免费券及有价证券的使用是否符合规定，是否在有效期内。4、核对登记招待、转账:打印前台、餐娱招待明细表、转账明细表，与实际账 单进行核对。查看招待，转ar账是否符合手续并整理造表。5、核对房态:与接待、楼层核对房价、房态,查看是否存在房态、房价不符现 象，是否存在已入住未开房、客人已退电脑未退等现象,如有应及时进行登记，并通 知有关部门进行补救。客房部一般应于每日早10点、下午2点

23、和下午6点由领班现场查房,做手工 房态报表。与前厅部进行核对一致后，由两个部门签字认可。双方部门负责人对 报表真实性负全部责任。财务部负责人每月不少于三次亲自对维修房、空房进行现场查房，发现弄虚 作假的，属工作失职的，应分别对前厅部和客房部经理处于每次不少2000元的经 济处分。问题严重的报集团给予降级或降职处分。6、审核当日退房结账:打印前台实际结账、退房报表，审核前台入住、退房、 结账时间，查看房租、杂项单据时候联号，是否全部计入,应加收半价、全价房租是 否加收，免收或少收是否有规定批准手续，核对已结账账单有客人签名，是否存在 押金收据未收回已结账现象。是否符合有关手续,即由客人出示身份证

24、，登记身份 证号码，其签名与登记表是否一致。7、核对宾客账核对餐娱收入及报表、客房收入日报及报表上宾客账数是否 一致，是否存在餐娱已发生前台未达或未计前台已达的现象，并查明原因。8、核对储值卡:打印当日储值卡消费明细表与营业日报相核对,核对储值卡消 费数是否一致，是否存在多下账、未下账现象的现象检查储值卡消费明细表上的 每一笔消费是否有储值卡消费回执单，并有客人签名。9、审核客房报表:将每日客房交来的当日迷你吧、杂项租金报表、商务吧消 费报表、赔偿报表与日报表中数字进行核对，如有不一致，那么打印一份明细账、根 据其时间、房号、单据号一核对，查看是否存在少报、漏报的现象。10、稽核报告:夜审将每

25、日夜审过程中所发现的问题要详细记录下来,作出一 份稽核报告，以便收银主管及时核实处理。第六章日审控制第十八条日审人员按照以下程序和方法进行稽核：1、核对水吧账:进入水吧系统，分吧台打印当日进销存报表，与当日仓库出库、 收银当日销售进行核对，检查其当日账务是否真实准确。并不定期盘查实物，检查 是否有白条抵货、借货不办理调拨手续的现象2、对夜审工作进行抽查:每日对夜审工作中的一两个工作工程进行审核，对夜 审工作中的准确完整性进行抽查。3、对收银每日缴款数进行核对，对每日收银应缴数目与实缴数目进行核对。4、对夜审所交稽核报告中有关与相关部门、相关人员有关需要核实的事宜 进行跟综核实、催促解决,并作好

26、记录;如属部门配合问题应及时向上反映。5、对 计费的抽查:日审每日应核查 计费是否正常。如 费收入偏 低，应通知总机房与电脑房核数,查看是否有人为计时器终止或死机现象。第七章收入缴存控制第十九条开箱工作:除节假日开箱时间另行规定外，每日所有营业款应及时开 箱清点，每日开箱时间定为早上8:30分;每日开箱时至少两人同时到场，当场清点 当日缴款袋个数，与当日现金缴款汇总报表上是否一致。如所报数目少于登记表 数目，应立即通知人员到场核实，查找原因。第二十条开箱完毕后，将缴款袋由开箱人I 第二十四条对于已办理报损 手续并可能有残值收入的资产、低耗品等，需要变卖的，由仓库领班根据资产报 废处置申请书，注明处理物品名称、规格数量及处置建议价格，采取竞标方式变 卖,由仓库保管、资产会计、总经办人员共同将实物变卖,交财务入帐。