中小型建筑企业审计与财务部门考核指标设计.docx

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1、中小型建筑企业审计与财务部门考核指标设计中小型建筑企业审计与财务部门考核指标设计 （1 1 ）审计室考核指标审计室主任考核指标指标项考评目的考评内容考评人任务绩效50% 工作安排完成状况 保证部门工作按安排执行 工作安排与工作总结差异比较 总经理 审计报告质量 保证公司审计报告质量 审 计 报 告 正 确 性 、 清 晰性、简洁性、和恰当文字表述状况 审计证据状况 保证审计结论充分、可性 证据是否无可辩驳地支持审计结论 审计档案归档刚好性 保证审计档案立卷归档 审计档案整理、立卷、归档工作是否刚好 部门费用限制状况 保证部门费用按预算进行限制 部门实际费用与预算差异比较 备注 审计人员考核指标

2、指标项考评目的考评内容考评人任务绩效70% 审计报告质量 保证公司审计报告质量 审计报告正确性、清楚性、简洁性、和恰当文字表述状况 总 经 理 审计证据状况 保证审计结论充分、可性 证据是否无可辩驳地支持审计结论 审计档案归档刚好性 保证审计档案立卷归档 审计档案整理、立卷、归档工作是否刚好 备注 （2 2 ）财务部考核指标财务部部长考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效50%工作安排完成状况 保证部门工作按安排执行 每年上报工作安排与工作总结差异比较分析 总会计师 财务报表完成刚好性、精确性 保证财务报表按时保质完成 按月、季、年度刚好、精确上报财务报表 财务管理实力 加强公司财务管理

3、和财务审计实力，规避财务风险 财务经济指标（资金的周转率、应收账款周转率、资产占有资金周转率）满足度；财务审计制度是否健全；审计工作是否有效 财务融资实力 扩展财务融资渠道，提高资金筹措实力，满意企业业务发展的资金需求 财务融资渠道、筹措资金的额度等是否满意企业业务发展的须要；财务管理费用是否科学、合理、经济；资金调度和协调实力是否满意资金预算要求 财务信息有效性 为管理决策供应依据 是否定期刚好、真实地向总会计师供应支持决策的财务分析报告 财务监督状况 进行财务限制 日常财务监督刚好，确保各类账实相符 财务工作精确性 提高财务工作精确度 会计核算、财务报表是否出现差错 财务费用限制 合理运用

4、资金，降低资金成本 财务费用限制是否在预定目标内 财务预算限制状况 进行全公司费用限制 严格审核各部门预算执行，是否发生审核失误 税务处理效果 合理税务筹划 充分利用国家政策享受的税收实惠数（未发生税务纠纷）资金供应刚好性 刚好筹措资金，合理运用，保证公司经营活动须要 融资状况（时间、数量）与融资安排进行对比分析部门费用限制状况 保证部门费用按预算进行限制 部门实际费用与预算差异比较 备注财务部副部长考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效50% 工作安排完成状况 保证部门工作按安排执行 工作安排与工作总结差异比较 财务部部长 财务报告完成刚好性 保证财务报告按时完成 每月、每年的报表刚好

5、完成 财务信息有效性 为管理决策供应依据 定期刚好、真实地向财务部部长供应支持决策的财务分析报告 财务工作精确性 提高财务工作精确度 会计核算、财务报表未出现差错 财务监督状况 进行财务限制 日常财务监督刚好，各类资产账实相符，无盘亏 备注记账会计考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70% 财务报告完成刚好性 保证财务报告按时完成 月季、年度报表刚好完成 财务部副部长 分类记账工作完成状况 保证分类记账工作正常开展 填制各类总分类账、二级明细账状况 核实原始票据状况 保证原始票据的真实、完整 各类凭证核实的真实性与完整性 记账凭证完整性和刚好性 保证此项工作正常开展 编制与录入记账凭证

6、是否刚好、完整 资产监督与管理工作 保证资产的监督与管理 是否定期清查、核实固定资产、流淌资产状况，并编制相应报表 票据装订、整理状况 保证票据存档完整 票据装订是否遗漏，整理是否刚好 备注银行出纳考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70% 出纳工作精确度 提高出纳工作精确度 差错次数不超过 XX次 财务部副部长 记账工作刚好性 保证记账工作按时完成 各种银行存款日记账日清日结，各种凭证刚好记录 支票管理工作完成状况 保证公司支票管理工作正常开展 是否按有关制度进行支票管理 编制银行存款余额调整表刚好性 保证此工作刚好开展 是否刚好编制银行存款余额调整表 备注现金出纳考核指标指标项考核

7、目的考核内容考核人任务绩效70% 出纳工作精确度 提高出纳工作精确度 差错次数不超过 XX次 财务部副部长 记账工作刚好性 保证记账工作按时完成 各种现金日记账日清日结，各种凭证刚好记录 现金报销工作满足度 提高现金报销工作服务质量 报销人是否满足度 工资发放工作精确度 提高工资发放精确度 差错次数不超过 XX次 备注税务管理考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70% 税务登记台账工作 保证记账工作按时完成 凭证刚好记录，其精确性 财务部部长 固定资产明细账登记工作 保证记账工作按时完成 凭证刚好记录，其精确性 纳税工作执行状况 保证公司纳税工作正常开展 公司税额计算、计扩、申报、交纳

8、等工作完成状况 资料归档、分类执行状况 保证资料管理工作正常开展 财务部资料归档装订是否刚好、分类保管是否完整 公司发票管理状况 保证公司发票管理工作正常开展 公司发票发放、注销、检查工作完成状况 住房公积金执行状况 保证住房公积金工作正常开展 登记、汇缴、清退公司住房公积金工作完成状况 备注融资管理考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70% 融资完成状况 保证融资工作按安排完成 融资完成状况与融资安排进行对比 财务部部长 资金来源分析有效性 刚好调整注资结构 分析公司资金来源，是否能供应刚好调整注资结构和引资过缓建议 ZZ 集团信贷资金后续工作状况 保证后续工作正常开展 是否刚好完成

9、 ZZ 集团信贷资金后续工作 备注资金管理考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70%资金拨款台账状况 保证资金拨款工作正常开展 是否刚好记录、台账是否完整 财务部部长 定期检查资金运用 保证资金在安排内运用 是否定期检查分公司资金运用状况，并撰写分析报告 资金拨款汇总表精确性 保证拨款汇总工作正常开展 编制资金拨款汇总表是否精确 分公司资金安排审核刚好性 保证资金安排刚好审核 是否刚好审核分公司上报资金安排 备注成本管理考核指标指标项考核目的考核内容考核人任务绩效70% 收入台账精确性 提高收入台账精确度 差错次数不超过 XX 次 财务部部长 收入台账刚好性 保证记账工作按时完成 各种预收款凭证刚好记录 结利工作精确性 保证公司结利工作正常开展 收入、成本、税费的配比、结利工作完成状况，季度成本报表精确性 销售合同完整性 保证销售合同入归完整 销售合同归档有无遗漏 房库财务状况精确性 保证公司房库财务数据精确 房库财务数据是否清楚、完整 备注