衡器项目财政资金申请报告（参考范文）.docx

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1、泓域咨询 /衡器项目财政资金申请报告目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析4四、 项目背景分析6五、 项目工程设计总体要求6六、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7七、 各部门职责及权限7八、 监事11九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表12十、 员工技能培训13十一、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表14十二、 建设投资估算14建设投资估算表16十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表18十五、 项目总投资19总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20

2、十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十八、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十一、 经济评价结论30二十二、 项目风险对策31二十三、 总结33二十四、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表35建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估算表40综合总成本费用估算表40固定资产折旧费估算表41无形资产和其他资产摊销估算表42利润及

3、利润分配表42项目投资现金流量表43借款还本付息计划表45建筑工程投资一览表45项目实施进度计划一览表46主要设备购置一览表47能耗分析一览表48报告说明衡器是利用胡克定律或力的杠杆平衡原理测定物体质量的仪器。衡器主要由承重系统、传力转换系统和示值系统三部分组成。衡器按结构原理可分为机械秤、电子秤、机电结合秤三大类。根据谨慎财务估算，项目总投资30864.92万元，其中：建设投资23983.66万元，占项目总投资的77.71%；建设期利息306.20万元，占项目总投资的0.99%；流动资金6575.06万元，占项目总投资的21.30%。项目正常运营每年营业收入61200.00万元，综合总成本费

4、用48194.82万元，净利润9514.87万元，财务内部收益率23.45%，财务净现值14067.30万元，全部投资回收期5.37年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称衡器项目（二）项目投资人xxx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。二、 项目建设背景作为世界第二大经济体，我国综合实力大幅提升，物质基础雄厚，人力资源丰富，市场空间广阔，发展潜力巨大，国际影响力持续增强。经济韧性好、潜力足、回旋余地大的基本特征没有变，经济持续增长的良好支撑基础和条件没有变，经济结构调整优化的前进态势没有变。改革红利加速释放，

5、区域合作发展深入推进，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在深刻形成，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。同时，多年积累的结构性和体制机制性矛盾需要调整，发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约78.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined衡器的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30864.92万元，其中：建设投资23983.66万元，占项目总投资的77.71%；

6、建设期利息306.20万元，占项目总投资的0.99%；流动资金6575.06万元，占项目总投资的21.30%。（五）资金筹措项目总投资30864.92万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）18366.98万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额12497.94万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：61200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：48194.82万元。3、项目达产年净利润（NP）：9514.87万元。4、财务内部收益率（FIRR）：23.45%。5、全部投资回收期（Pt）：5.37年（含建设期12个月）。6、达产年盈

7、亏平衡点（BEP）：22237.88万元（产值）。四、 项目背景分析衡器是利用胡克定律或力的杠杆平衡原理测定物体质量的仪器。衡器主要由承重系统、传力转换系统和示值系统三部分组成。衡器按结构原理可分为机械秤、电子秤、机电结合秤三大类。五、 项目工程设计总体要求1、建筑结构设计力求贯彻“经济、实用和兼顾美观”的原则，根据工艺需要，结合当地地质条件及地需条件综合考虑。2、为满足工艺生产的需要，方便操作、检修和管理，尽量采取厂房一体化，充分考虑竖向组合，立求缩短管线，降低能耗，节约用地，减少投资。3、为加快建设速度并为今后的技术改造留下发展空间，主厂房设计成轻钢结构，各层主要设备的悬挂、支撑均采用钢结

8、构，实现轻型化，并满足防腐防爆规范及有关规定。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1衡器undefinedundefined2衡器undefinedundefined3衡器undefinedundefined

9、4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx61200.00七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售

10、统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍

11、。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时

12、收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。

13、4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 监事1、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于监事。董事、总经理和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财

14、产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履行监事职务。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在

15、国内市场采购，xxx（集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作

16、人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员

17、了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 建设投资估算本期项目建设投资23983.6

18、6万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20014.44万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为11924.03万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7696.84万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为393.57万元。（二）工程建设其他

19、费用本期项目工程建设其他费用为3479.73万元。（三）预备费本期项目预备费为489.49万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11924.037696.84393.5720014.441.1建筑工程费11924.0311924.031.2设备购置费7696.847696.841.3安装工程费393.57393.572其他费用3479.733479.732.1土地出让金2095.022095.023预备费489.49489.493.1基本预备费254.56254.563.2涨价预备费234.93234.934投资合计23983.66十三、 建设期利

20、息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款12497.94万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息306.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息306.20306.200.001.1.1期初借款余额12497.941.1.2当期借款12497.9412497.940.001.1.3当期应计利息306.20306.200.001.1.4期末借款余额12497.9412497.941.2其他融资费用1.3小计306.20306.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.

21、4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计306.20306.200.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6575.06万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产27074.8431587.3138356.0245124.731.1应收账

22、款12183.6814214.2917260.2120306.131.2存货9476.2011055.5613424.6115793.661.2.1原辅材料2842.863316.674027.394738.101.2.2燃料动力142.14165.83201.37236.901.2.3在产品4359.055085.566175.327265.081.2.4产成品2132.142487.503020.533553.571.3现金2165.992526.993068.483609.981.4预付账款3248.983790.484602.725414.972流动负债23129.8026984.77

23、32767.2238549.672.1应付账款8326.739714.5211796.2013877.882.2预收账款14803.0717270.2520971.0224671.793流动资金3945.044602.545588.806575.064流动资金增加3945.04657.51986.26986.265铺底流动资金8122.459476.1911506.8113537.42十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资30864.92万元，其中：建设投资23983.66万元，占项目总投资的77.71%；建设期利息306.20万元，占

24、项目总投资的0.99%；流动资金6575.06万元，占项目总投资的21.30%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资30864.92100.00%1.1建设投资23983.6677.71%1.1.1工程费用20014.4464.85%1.1.1.1建筑工程费11924.0338.63%1.1.1.2设备购置费7696.8424.94%1.1.1.3安装工程费393.571.28%1.1.2工程建设其他费用3479.7311.27%1.1.2.1土地出让金2095.026.79%1.1.2.2其他前期费用1384.714.49%1.2.3预备费489.491.59%1.2

25、.3.1基本预备费254.560.82%1.2.3.2涨价预备费234.930.76%1.2建设期利息306.200.99%1.3流动资金6575.0621.30%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资30864.92万元，其中申请银行长期贷款12497.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资30864.92100.00%1.1建设投资23983.6677.71%1.2建设期利息306.200.99%1.3流动资金6575.0621.30%2资金筹措30864.92100.00%2.1项目资本金18366.9859.51%2.

26、1.1用于建设投资11485.7237.21%2.1.2用于建设期利息306.200.99%2.1.3用于流动资金6575.0621.30%2.2债务资金12497.9440.49%2.2.1用于建设投资12497.9440.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入61200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入36720.0042840.0052020.0061200.0

27、02增值税1459.361758.442207.082655.712.1销项税4773.605569.206762.607956.002.2进项税3314.243810.764555.525300.293税金及附加175.13211.01264.85318.683.1城建税102.16123.09154.50185.903.2教育费附加43.7852.7566.2179.673.3地方教育附加29.1935.1744.1453.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值

28、税=销项税额-进项税额=2655.71万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用48194.82万元，其中：可变成本40772.03万元，固定成本7422.79万元。达产年项目经营成本46358.17万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年

29、第3年第4年第5年1原材料、燃料费22915.9626735.2932464.2838193.272工资及福利费2578.762578.762578.762578.763修理费780.63780.63780.63780.634其他费用4805.514805.514805.514805.514.1其他制造费用291.22291.22291.22291.224.2其他管理费用417.70417.70417.70417.704.3其他营业费用4096.594096.594096.594096.595经营成本31080.8634900.1940629.1846358.176折旧费1182.351182

30、.351182.351182.357摊销费41.9041.9041.9041.908利息支出612.40612.40612.40612.409总成本费用32917.5136736.8442465.8348194.829.1其中：固定成本7422.797422.797422.797422.799.2可变成本25494.7229314.0535043.0440772.03（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加318.68万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO

31、）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12686.50（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12686.5025.00%=3171.63（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12686.50万元，缴纳企业所得税3171.63万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12686.50-3171.63=9514.87（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入36720.0042840.0052020.006120

32、0.002税金及附加175.13211.01264.85318.683总成本费用32917.5136736.8442465.8348194.824利润总额3627.365892.159289.3212686.505应纳所得税额3627.365892.159289.3212686.506所得税906.841473.042322.333171.637净利润2720.524419.116966.999514.878期初未分配利润0.002448.476180.8211833.039可供分配的利润2720.526867.5813147.8121347.9010法定盈余公积金272.05686.7613

33、14.782134.7911可供分配的利润2448.476180.8211833.0319213.1112未分配利润2448.476180.8211833.0319213.1113息税前利润5146.607977.5912224.0516470.53十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=23.45%。本期项目投资财务内部收益率23.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资

34、使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14067.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14067.30万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.37年。本期项目全部投资回收期

35、5.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0036720.0042840.0052020.0061200.001.1营业收入0.0036720.0042840.0052020.0061200.002现金流出23983.6635201.0335768.7045825.3348320.612.1建设投资23983.660.002.2流动资金3945.04657.504931.301643.762.3经营成本31080

36、.8634900.1940629.1846358.172.4税金及附加175.13211.01264.85318.683所得税前净现金流量-23983.661518.977071.306194.6712879.394累计所得税前净现金流量-23983.66-22464.69-15393.39-9198.723680.675调整所得税1286.651994.403056.014117.636所得税后净现金流量-23983.66612.135598.263872.349707.767累计所得税后净现金流量-23983.66-23371.53-17773.27-13900.93-4193.17计算指

37、标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：31.25%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：23.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：26419.92万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：14067.30万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.71年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.37年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目

38、具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为26.90。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与

39、参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.72。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额12497.9412497.9412497.9412497.941.2当期还本付息306.20612.40612.40612.40

40、612.401.2.1还本1.2.2付息306.20612.40612.40612.40612.401.3期末借款余额12497.9412497.9412497.9412497.9412497.942利息备付率26.903偿债备付率23.72二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入61200.00万元，综合总成本费用48194.82万元，税金及附加318.68万元，净利润9514.87万元，财务内部收益率23.45%，财务净现值14067.30万元，全部投资回收期5.37年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降