金融基础知识第3章.ppt

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1、 3 信信 用用 与与 利利 率率 教学课时教学课时 6 6 课时课时 主要内容主要内容 信用概念，信用形式，利息与利率，现代信用体系与信用概念，信用形式，利息与利率，现代信用体系与社会征信体系社会征信体系 学习目标学习目标 1.1.掌握信用本质、构成要素与特征掌握信用本质、构成要素与特征 2 2. .了解信用的作用与影响了解信用的作用与影响 3 3. .了解各种信用形式及实际运用了解各种信用形式及实际运用 4 4. .掌握利息的计算方法掌握利息的计算方法 5 5. .理解利率的变动与作用理解利率的变动与作用 6 6. .了解现代信用体系和社会征信体系的构成了解现代信用体系和社会征信体系的构成

2、 重点难点重点难点 重点重点是是信用的内涵与形式，利率的换算与利息的计算，利息率的与经信用的内涵与形式，利率的换算与利息的计算，利息率的与经 济关系，社会征信体系的内容济关系，社会征信体系的内容 难点是不同信用形式的特点与运用，复利法，利息计算难点是不同信用形式的特点与运用，复利法，利息计算 案例导读案例导读新中国国债发行概况新中国国债发行概况 第一阶段：第一阶段：1950年发行年发行“人民胜利折实公债人民胜利折实公债”，目的是为恢复和发展国，目的是为恢复和发展国民经济，解决财政困难。民经济，解决财政困难。 第二阶段：第二阶段：1954-1958年发行年发行“国家经济建设公债国家经济建设公债”

3、，目的是为了满足，目的是为了满足“一五一五”计划建设的资金需要，连续五年发行国家经济建设公债，共计划建设的资金需要，连续五年发行国家经济建设公债，共35.44亿亿元。元。 第三阶段：第三阶段：1959-1980年停止发行国债。年停止发行国债。 第四阶段：第四阶段：1981年至今，发行国库券、经济建设债券、保值国债、特种国年至今，发行国库券、经济建设债券、保值国债、特种国债等政府债券。债等政府债券。 问题：问题：1.1.国债发行是一种什么行为？国债发行是一种什么行为？2.2.国债发行中债权人、债务人是谁？国债发行中债权人、债务人是谁？2 货币与货币流通货币与货币流通3 信信 用用 与与 利利 率

4、率 3 - 1 信信 用用 概概 述述 一、信用及其要素一、信用及其要素 （一）信用的含义（一）信用的含义 经济学中的“信用” 是指一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值运动 的特殊形式。 1.信用是一种以偿还和付息为 2.信用关系是一种债权和债务关系 3.信用是价值运动的特殊形式 （二）信用的构成要素（二）信用的构成要素 1.债权人与债务人 2.时间间隔 3.信用工具 4.利率 3 - 1 信信 用用 概概 述述 二、信用的特征与职能二、信用的特征与职能（一）信用的特征（一）信用的特征1.信用标的两权分离2.以还本付息为条件。3.以相互信任为基础 4.以利益最大化为目标。5.具有特殊的运动

5、形式（二）信用的经济功能（职能）（二）信用的经济功能（职能）1配置资源功能 2促进投资规模扩大的功能。3提高消费总效用的功能4调节经济生活的功能。（三）信用对（三）信用对经济经济的影响的影响想一想想一想企业间相互拖欠形成了企业间相互拖欠形成了“三角债三角债”的主观原因是什么？的主观原因是什么？ 3 - 2信信 用用 形形 式式一、商业信用一、商业信用企业间相互提供的与商品交易相联系的信用。赊销是商业信用的典型形式。 （一）商业信用特点：（一）商业信用特点： 1.商业信用的主体是工商企业。2.商业信用主要是以商品形态提供的信用。3.商业信用的动态与产业资本的动态相一致。4.商业信用是一种直接信用

6、（二）商业信用的二）商业信用的特点特点1.商业信用规模的局限性。2.商业信用方向的局限性。3.商业信用期限的局限性。4.商业信用授信对象的局限性。5.具有分散性和不稳定性等缺点。3 - 2 信信 用用 形形 式式 二、银行信用二、银行信用 银行信用是银行及其它金融机构以货币形式提供的信用。（一）银行信用的特点（一）银行信用的特点 1.银行信用是一种间接信用。 2.银行信用是以货币形式提供的信用。 3.银行信用期限灵活。 4.银行信用作用范围大。 （二）银行信用的作用（二）银行信用的作用 1.克服了商业信用的局限，扩大了信用的界限；2.具有广泛的可接受性，成为整个社会的信用中心、其它信用的基础；

7、3.具有较强的调节经济功能，成为国家调节国民经济的重要手段。 3 - 2 信信 用用 形形 式式 三、国家信用三、国家信用 国家信用有广义与狭义之分。 广义上是指以国家为主体的借贷行为，它包括国家以债务人身份的筹资以及国家以债权人身份的投资 1.国家信用的债务人是国家，债权人是银行、企业事业单位或个人。 2.国家信用的安全性最高，信用风险小。在国外，政府债券有“金边债券”之称。 3.国家信用的目的是弥补财政赤字和筹集重点建设资金。 4.国家信用与银行信用具有相同的资金来源，两者在社会闲散资金总量一定的前提下，存在此消彼长的关系。 5.国家信用是调节经济、实现宏观调控的重要杠杆。 3 - 2信信

8、 用用 形形 式式 四、消费信用四、消费信用 消费信用是企业、银行或其它金融机构以商品、货币或劳务的形式向消费者个人提供的满足其消费需要的信用。 （一）消费信用的形式（一）消费信用的形式 1.分期付款。 2.消费贷款。 3.信用卡 （二）消费信用的特点（二）消费信用的特点 1.债务人是消费者个人，债权人是银行或企业。 2.债务人借贷的主要目的是用于生活消费，而不是用于生产经营活动。 3.是专为个人消费者提供的信用。 3 - 2信信 用用 形形 式式五五、国际信用、国际信用国际信用是不同国家或地区间发生的借贷关系。国际信用的主要形式有：1.出口信贷。2.银行信贷3.补偿贸易。4.国际金融机构贷款

9、。 银行信用、商业信用是信用的基本形式银行信用、商业信用是信用的基本形式 想一想想一想 民间信用（借贷）有何民间信用（借贷）有何 利弊利弊 ？ 3 - 3 利利 息息 与与 利利 率率一一、利息、利息利息是与信用相伴随的一个经济范畴，利息也叫“利金”或“子金”，是货币所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬，即高于本金的部分。二二、利息率、利息率（一）利息率及其表达式一）利息率及其表达式利息率，简称利率，是一定时期内利息额同贷出资本额（本金）的比率。它是衡量利息高低的指标。公式：利息率 = 利息额本金。（二）利息率的种类与换算（二）利息率的种类与换算1.利息率的种类 年利率、月利率与日利率；官

10、方利率、公定利率与市场利率；固定利率和浮动利率；基准利率与差别利率；名义利率和实际利率。2.利息率的换算 年利率/12 = 月利率 月利率/30 = 日利率 3 - 3 利利 息息 与与 利利 率率三三、利息的计算、利息的计算（一）利息（一）利息计算方法计算方法1.单利法。是指仅以本金为基数计算利息的一种计息方法。也即不论期限长短，仅按本金计算利息，其所生利息不再加入本金重复计算利息。计算公式为：I = p.r.nS = p+I = P(1+r.n)式中：I为利息额，p为本金，r为利率，n为期限，S为本利和。2.复利法。就是将上期利息加入本金一并计息的计息方法，俗称“利滚利”、“驴打滚”。其计

11、算公式为：S = P（1+r）nI = S P（二）应用举例（二）应用举例举例、演算、比较举例、演算、比较3 - 3 利利 息息 与与 利利 率率四四、利率与经济、利率与经济（一）决定（一）决定和影响利率变动的因素和影响利率变动的因素平均利润率、借贷资本的供求状况、物价水平、国家经济政策、国际利率水平。此外有借贷期限、风险、金融机构成本等因素。（二）利率在经济中的作用（二）利率在经济中的作用1.利率在宏观经济中的作用（1）影响社会资本供给（2）影响物价水平（3）影响社会投资规模（4）影响国际收支状况（5）调节货币流通。（6）调节宏观经济2.利率在微观经济中的作用激励企业提高资金使用效率，调节居民消费和储蓄，引导人们选择金融资产想一想想一想利率提高了，对企业的生产成本有何影响？利率提高了，对企业的生产成本有何影响？3 - 4 现代信用体系和社会征信体系现代信用体系和社会征信体系 一一、现代信用体系构成、现代信用体系构成 信用制度 信用形式 信用工具 信用机构 信用管理体系 二二、社会征信体系、社会征信体系( (系统系统) ) 信用档案系统 信用调查系统 信用评估系统 信用查询系统 失信公示系统想一想想一想为什么个人信用记录是一张为什么个人信用记录是一张“经济身份证经济身份证” ？