实质性测试工作底稿-交易性金融资产（3表单）.xlsx

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1、交交易易性性金金融融资资产产计计划划实实施施的的实实质质性性程程序序被被审审计计单单位位：索索引引号号： ZBZB 项项目目 交交易易性性金金融融资资产产 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：编编制制：复复核核：日日期期：日日期期：项 目财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报评估的重大错报风险水平（注1）控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序（注3）索引号执行人12345678910注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“”

2、表示。交交易易性性金金融融资资产产审审定定表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： ZB1ZB1 项项目目 交交易易性性金金融融资资产产审审定定表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：编编制制：复复核核：日日期期：日日期期：项目名称期末账项调整重分类调整期末上期末审定数索引号未审数借方货方借方贷方审定数1交易性债券投资-2交易性权益工具投资-3指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-4衍生金融资产-5. 其他-合 计-审计结论:交交易易性性金金融融资资产产函函证证情情况况汇汇总总表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： ZB2ZB2项项目目：交交易易性性金金融融资资产

3、产函函证证情情况况汇汇总总表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间： 编编制制： 复复核核：日日期期： 日日期期：项目名称账面结存证券投资证券交易账户流水单函证情况差异数量面值总计数量面值总计函证日期函证编号回函日期回函数量回函金额数量金额原因（单价）（单价）审计说明：索引号：ZB3证证券券投投资资询询证证函函 编号： 公司： 本公司聘请的天职国际会计师事务所有限公司正在对本公司2007年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的证券投资等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“

4、信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。如事务所直接来贵公司询证请核实其身份（姓名： 身份证号： ），如来函，回函请直接寄至天职国际会计师事务所有限公司 部，回函地址：北京市海淀区车公庄西路19号华通大厦B座2层 邮编：100044电话：010-88018766转 传真：010-88018737 联系人：1. 截至2007年12月31日，本公司的证券投资账项列示如下：证券名称证券代码数量投资时间成本期末账面价值期末市价2其他事项（被审计单位盖章）2008年月日结论：1 1信信息息证证明明无无误误。2 2信信息息不不符

5、符，请请列列明明不不符符项项目目及及具具体体内内容容。（甲甲公公司司盖盖章章）（甲甲公公司司盖盖章章）年年 月月 日日年年 月月 日日经经办办人人：经经办办人人：交交易易性性金金融融资资产产监监盘盘表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： ZB4ZB4 项项目目： 交交易易性性金金融融资资产产监监盘盘表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：编编制制：复复核核：日日期期：日日期期： 盘点日实存交易性金融资产资产负债表日至盘点日增加（减少）资产负债表日实存交易性金融资产账面结存交易性金融资产差异备注项目名称数量面值总计票面利率到期日数量面值数量面值总计票面利率到期日数量面值总计出纳人员

6、： 会计主管： 监盘地点： 监盘时间： 监盘人员：注：1.盘点时，需要与现金盘点同时进行，注册会计师不要单独接触交易性金融资产。 2.对放置在不同位置的的交易性金融资产要同时进行检查，以免交易性金融资产被移置影响检查的正确性。审计说明：索引号：ZB5由由证证券券经经销销商商之之外外第第三三方方保保管管的的交交易易性性金金融融资资产产询询证证函函编号： 公司： 本公司聘请的天职国际会计师事务所有限公司正在对本公司2007年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司2007年12月31日

7、代本公司保管的交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。如事务所直接来贵公司询证请核实其身份（姓名： 身份证号： ），如来函，回函请直接寄至天职国际会计师事务所有限公司 部。回函地址：北京市海淀区车公庄西路19号华通大厦B座2层 邮编：100044电话：010-88018766转 传真：010-88018737 联系人：1以下列示的交易性金融资产于2007年12月31日归本公司拥有，并委托贵公司保管。本公司在贵公司

8、代保管的交易性金融资产账项列示如下：证券名称安全识别码本金或面值数量总计2其他事项（被审计单位盖章）2008年月日结论：1 1信信息息证证明明无无误误。2 2信信息息不不符符，请请列列明明不不符符项项目目及及具具体体内内容容。（乙公司盖章）（乙公司盖章）年 月 日年 月 日 经办人：经办人：索引号：ZB6对对经经销销商商保保管管的的交交易易性性金金融融资资产产询询证证函函编号：丙公司： 本公司聘请的天职国际会计师事务所有限公司正在对本公司2007年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与

9、贵公司2007年12月31日代本公司保管的交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。如事务所直接来贵公司询证请核实其身份（姓名： 身份证号： ），如来函，回函请直接寄至天职国际会计师事务所有限公司 部。回函地址：北京市海淀区车公庄西路19号华通大厦B座2层 邮编：100044电话： 传真： 联系人：1以下列的交易性金融资产于2007年12月31日归本公司拥有，并委托贵公司保管。本公司在贵公司代保管的交易性金融资产账

10、项列示如下：证券名称本金或面值数量总计2委托理财事项3未结算账款4其他事项（被审计单位盖章）2008年月日结论：1 1信信息息证证明明无无误误。2 2信信息息不不符符，请请列列明明不不符符项项目目及及具具体体内内容容。（丙丙公公司司盖盖章章）（丙丙公公司司盖盖章章）年年 月月 日日年年 月月 日日经经办办人人：经经办办人人：交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值复复核核表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： ZB7ZB7 项项目目： 交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值复复核核表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：编编制制：复复核核：日日期期：日日期期：项目名称账面数复核备注期末数量期末余额公允价值公允价值来源证券公允价值差异差异原因与上期计价方法是否一致合计审计说明：