审计工作底稿编制案例工作底稿－短期投资.xls

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1、上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审审计计程程序序表表被审计单位:A公司审核员: 程捷日期: 2006.02.03索引号: A2A2审查项目:短短期期投投资资会计期间：2005.12.31复核员:刘佳日期: 2006.02.09页次:一一、审审计计目目标标： 确定有价证券是否存在；确定有价证券是否归被审计单位所有；确定短期投资的增减变动及其收益(或损失)的记录是否完整；确定短期投资的计价是否正确；确定短期投资、短期投资跌价准备余额是否正确；确定短期投资的披露是否恰当。二二、审审计计程程序序：序号内

2、容执行情况说明索引号1获取或编制短期投资及其跌价准备明细表，复核加计正确并与总帐数、报表数及明细帐合计数核对是否相符执行A2-12总体分析性复核，判断有无异常执行A2-23了解有关短期投资的决策、执行、管理等内控情况，必要时实施符合性测试执行A2-34获取并查验开立股票、债券、基金等账户手续及相关文件、查验账户合法性执行A2-45获取股票、债券、基金账户或期货账户对账单，与明细帐核对，必要时发函询证执行A2-56会同被审计单位主管会计人员盘点库存有价证券，编制“库存有价证券盘点表”不适用7对保管在外的有价证券，查阅有关保管的证明文件，必要时可向保管人函证不适用8抽查短期投资增加或减少的记账凭证

3、，查验原始凭证是否合法、完整，会计处理是否正确执行A2-69获取证券资金账户的资金流水清单，并抽查资金存取业务与公司会计记录是否一致执行A2-710查阅委托银行贷款合同并发函询证，检查会计处理是否正确执行A2-811检查短期投资成本计价方法(包括入帐计价、处置计价)是否合理执行A2-7-3-212检查有无长期投资性质的短期投资项目，并作适当的说明和调整不适用13检查有无抵押、质押事项，或变现受到限制的情况并作出相关记录不适用14验明短期投资的披露是否恰当执行见附注15三三、调调整整事事项项说说明明及及调调整整分分录录：（注：分录请写到二级科目，并注明底稿索引；如篇幅不够，请另加页附后）见索引A

4、2-0四四、余余额额：序号总帐项目期初余额期末余额上年审定数（或未审数）本期审定数未审数本期审定数1短期投资82,630,082.2882,630,082.28206,326,606.05170,287,006.05五五、审审计计结结论论：1、 本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：2、 本科目经审计调整后，审定数可以确认：3、 因原因，本科目余额不能确认：短短期期投投资资分分类类明明细细表表截止 2005年12月31日索引号：A21被审计单位：A公司页 次：短期投资索 引审前金额审定金额一报表数206,326,606.05170,287,006.05二总账数206,326,606.0517

5、0,287,006.05股票投资9,823,335.379,537,735.37A2-1-1三债券投资161,403,270.68160,749,270.68A2-1-1明其 他35,100,000.000.00A2-1-1细表审计说明：1、明细账、总账、报表数一致（ ）不一致（ ） 2、审核员：程捷日期：2006年2月3日复核员：刘佳日期：2006年2月9日说明：A公司将“委托贷款”作为“短期投资”的二级科目核算。审计人员认为并不影响最终报表项目的披露。“短短期期投投资资”余余额额明明细细表表截止2005年12月31日索引号：A211被审计单位:A公司页 次：证券名称未审数（委托单位提供）审

6、计人员填写股票股(张)数债券面值短期投资T/F索引审计调整（+/-）调整索引审定数查验索引账面余额短期投资面值账面余额广州控股17400009,537,735.37TA2-1-29,537,735.37 A2-5-1安阳钢铁21000285,600.00TA2-1-2-285,600.00A2-5-50.00 A2-5-5股股票票投投资资小小计计9,823,335.37-285,600.009,537,735.3703(11)国债1654000100161,403,270.68TA2-1-2-654,000.00A2-7-4100160,749,270.68 A2-7-4债债券券投投资资小小计

7、计161,403,270.68-654,000.00160,749,270.68长盛动态精选基金100,000.00TA2-1-2-100,000.00A2-5-60.00 A2-5-6委托贷款35,000,000.00TA2-1-2-35,000,000.00A2-8-10.00 A2-8-1其其他他投投资资小小计计35,100,000.00-35,100,000.000.00合合计计206,326,606.05T-36,039,600.00170,287,006.05标识符说明：T表示核对相符。审核员：程捷日期：2006年2月3日复核员：刘佳日期：2006年2月9日“短短期期投投资资”未未

8、审审数数增增减减变变动动明明细细表表截止2005年12月31日索引号：A212被审计单位:A公司页 次：证券名称期初余额本期借方发生额本期贷方发生额期末余额股票股(张)数债券面值账面余额股票股(张)数债券面值账面金额股票股(张)数债券面值账面金额股票股(张)数债券面值账面金额广州控股99000010,617,153.689108001608001,079,418.3117400009,537,735.37安阳钢铁21000285,600.0021000285,600.00股股票票投投资资小小计计10,617,153.68285,600.001,079,418.319,823,335.3703(

9、11)国债62400010062,012,928.60 103000010099,390,342.081654000100161,403,270.68债债券券投投资资小小计计62,012,928.6099,390,342.080.00161,403,270.68长盛动态精选基金100,000.00100,000.00委托贷款10,000,000.0035,000,000.0010,000,000.0035,000,000.00其其他他投投资资小小计计10,000,000.0035,100,000.0010,000,000.0035,100,000.00合合计计82,630,082.28134,

10、775,942.0811,079,418.31206,326,606.05审核员：程捷日期：2006年2月3日复核员：刘佳日期：2006年2月9日股票、债券投资询证函索引号：A2521致：申银万国证券上海陆家浜路营业部 编号_ 本公司聘请的上海立信长江会计师事务所有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，需要确认本公司的短期投资股票、债券投资的金额。以下是截止2005年12月31日我公司在贵公司持有的股票、债券清单。如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明； 如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。 由于该资料对于本公司会计报表的

11、编制和审计非常重要， 请贵公司代为向上海立信长江会计师事务所有限公司确认为盼。回函请寄上海立信长江会计师事务所有限公司 程捷 注册会计师。地址： 上海市南京东路61号四楼邮编： 200002电话：(021) 63391166 传真： (021) 63392558股票、债券清单金额单位：人民币元资金账户名称及资金账号股东账户名称及股东账号证券代码证券名称数量（股）客户名称:A公司 资金账号：11010283A公司 证券账号：B890663888600098G广控1740000客户名称:A公司 资金账号：11010283A公司 证券账号：B8906638881031103国债1654000资金卡账

12、户2005 年12月31日的存款余额为：1,305,952.94元该资金账户余额的使用不受任何限制，可由本公司随时支取。同时，请贵公司根据我公司投资的实际情况在下述事项中确认：1、本公司在贵营业部以A公司股东账户名称开设17089848资金账号，此账号属于经纪类客户。在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作；从事的投资属于股票投资。2、该资金账号的资金余额调回不受任何限制。3、本公司在此账号中的投资没有被贵公司做任何的质押和回购。A公公司司(公公司司印印鉴鉴)数额证明无误数额不符及需加说明事项(详细附后)签章：申银万国证券上海陆家浜路营业部签章：日期 2006年年2月月6日日日期：股票、

13、债券投资询证函索引号：A2531致：东吴证券昆山前进中路营业部 编号_ 本公司聘请的上海立信长江会计师事务所有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，需要确认本公司的短期投资股票、债券投资的金额。以下是截止2005年12月31日我公司在贵公司持有的股票、债券清单。如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明； 如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。 由于该资料对于本公司会计报表的编制和审计非常重要， 请贵公司代为向上海立信长江会计师事务所有限公司确认为盼。回函请寄上海立信长江会计师事务所有限公司 程捷 注册会计师。地址： 上海市南京

14、东路61号四楼邮编： 200002电话：(021) 63391166 传真： (021) 63392558股票、债券清单金额单位：人民币元资金账户名称及资金账号股东账户名称及股东账号证券代码证券名称数量（股）客户名称:A公司 资金账号：62324A880284462600569安阳钢铁63000资金卡账户2005 年12月31日的存款余额为：11.20元该资金账户余额的使用不受任何限制，可由本公司随时支取。同时，请贵公司根据我公司投资的实际情况在下述事项中确认：1、本公司在贵营业部以A公司股东账户名称开设62324资金账号，此账号属于经纪类客户。在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作；

15、从事的投资属于股票投资。2、该资金账号的资金余额调回不受任何限制。3、本公司在此账号中的投资没有被贵公司做任何的质押和回购。A公公司司(公公司司印印鉴鉴)数额证明无误数额不符及需加说明事项(详细附后)证证券券账账号号A880284462，客客户户名名为为“王王前前”。签章：签章：东吴证券昆山前进中路营业部日期日期： 2006年年2月月8日日索引号：A254中中国国证证券券登登记记结结算算有有限限责责任任公公司司上上海海分分公公司司投投资资者者记记名名证证券券持持有有数数量量Securities Account Holdings StatementChine Securities Deposit

16、ory and Clearing Corporation Limited Shanghai Branch持有人名称Accout Name：A公司所属结算参与人Name of Participant：申银万国证券股份有限公司证券账户号Accout No：B890663888 当前席位与营业部Seat nd Branch：70606上海陆家浜路证券营业部证件代码ID.No：3102291013128账户状态Accout Status：正常开户日期Opening Date：2004/7/21国债质押情况T-bond Pledge Status：查询条件Inquiry Criteria：记录总数Tot

17、al Records Number：2日期证券代码证券简称股份性质权益类别持有数量其中冻结数量DateSecurities CodeSecurities Abbr.Stocks TypeEntitlement TypeHoldingsFrozen Balance2005/12/31600098G广控普通股174000002005/12/311031103国债1654000000经办人 Operator：ucgqcy查询日期及时间 Time of Inquiry：2006/2/4 10:22第1页（共1页）数据说明 Notes：1、 证券账户内股票单位是“股”；债券单位是“元”；基金单位是“份”

18、。Unit for stock,bond and fund is share,Yuan.and unit respectively.2、 由证券公司办理的涉及证券账户的相关事项，请至该账户指定交易的证券公司查询。For matters related to securities account that are undertaken by the securities firms.Please refer to the designated securities fiems.审计说明：已查看到原件，复印并加盖A公司公章，与原件核对一致。检查人（签名）：程捷 2006年2月4日查查询询专专用用章

19、章基金投资询证函索引号：A2561致：农业银行上海市第二营业部 编号_ 本公司聘请的上海立信长江会计师事务所有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，需要确认本公司的短期投资股票、债券投资的金额。以下是截止2005年12月31日我公司在贵公司持有的股票、债券清单。如与贵公司记录相符，请在本函下端“数额证明无误”处签章证明； 如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。 由于该资料对于本公司会计报表的编制和审计非常重要， 请贵公司代为向上海立信长江会计师事务所有限公司确认为盼。回函请寄上海立信长江会计师事务所有限公司 程捷 注册会计师。地址： 上海市南京

20、东路61号四楼邮编： 200002电话：(021) 63391166 传真： (021) 63392558基金清单金额单位：人民币元资金账户名称及资金账号股东账户名称及股东账号证券代码证券名称数量（股）客户名称:A公司 资金账号：9559970407000002310长盛动态精选基金100000资金卡账户2005 年12月31日的存款余额为：0元该资金账户余额的使用不受任何限制，可由本公司随时支取。同时，请贵公司根据我公司投资的实际情况在下述事项中确认：1、本公司在贵营业部以A公司股东账户名称开设62324资金账号，此账号属于经纪类客户。在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作；从事的投

21、资属于股票投资。2、该资金账号的资金余额调回不受任何限制。3、本公司在此账号中的投资没有被贵公司做任何的质押和回购。A公公司司(公公司司印印鉴鉴)数额证明无误数额不符及需加说明事项(详细附后)申申购购10万万份份额额，在在2006年年1月月4日日成成交交。签章：签章：农业银行上海市第二营业部日期日期： 2006年年2月月6日日索引号：A26-2-1证证券券交交易易成成交交报报告告单单申银万国证券上海陆家浜路营业部 成交过户交割凭单买入成交成交日期20050224打印日期：20050224委托编号：0证券名称：1031103国债股东账号：B890663888 应付利息金额：213,556.80股

22、东名称：A公司成交均价：96.053资金账号：11010283成交金额：48,026,500.000应收佣金：15,612.35佣金折让：7,806.15实收佣金：7,806.20成交编号：310604成交时间：印花税：-申报编号：0过户费：-收付金额：48,247,863.000其他费用：-成交数量：500000(张)本次余额：53,362,134.59股票余额：724,000.00审计说明：已查看到原件，复印并加盖A公司公章，与原件核对一致。检查人（签名）：程捷 2006年2月3日索引号：A271申申银银万万国国证证券券上上海海陆陆家家浜浜路路营营业业部部资资金金流流水水资金账号：1101

23、0283 股东代码:B890663888 姓名:A公司 开始日期:20050101 结束日期:20051231当前资金余额:1,305,952.94 可用余额:1,305,952.94 打印日期:2006年1月4日证券总市值: 181,949,428.00 总资产: 183,255,380.94 内容：全部业务发生日期流水号 业务名称 证券代码 股票名称 发生数量 成交价格发生额资金余额证券余额2005/1/27存折取-20,000,000.001,609,997.59-2005/2/24存折存100,000,000.00101,609,997.59-2005/2/24证券买入10311 03

24、国债50000096.053-48,247,863.0053,362,134.59724,000.002005/2/25证券买入10311 03国债30000096.053-28,947,917.8024,414,216.791,024,000.002005/2/26证券买入10311 03国债10000096.054-9,649,972.6014,764,244.191,124,000.002005/2/27证券买入10311 03国债9919096.053-9,570,815.925,193,428.271,223,190.002005/2/28证券买入10311 03国债3081096.

25、054-2,973,772.762,219,655.511,254,000.002005/5/12红股入账600098 广州控股4950002,219,655.511,485,000.002005/6/30利息归本10,230.122,229,885.632005/8/31股息入账600098 广州控股198,000.002,427,885.631,485,000.002005/8/31派股入账600098 广州控股4158002,427,885.631,900,800.002005/9/1证券卖出600098 G广控1358004.560616,241.443,044,127.071,765

26、,000.002005/11/8股息入账03国债654,000.003,698,127.072005/12/29存折取-2,500,000.001,198,127.072005/12/29证券卖出600098 G广控250004.140102,786.311,300,913.381,740,000.002005/12/30利息归本5,039.561,305,952.94审计说明： 1、已查看到原件，复印并加盖A公司公章，与原件核对一致。检查人（签名）：程捷 2006年2月3日 2、经浏览，资金流水的日期及记录连续； 3、标识符说明：表示资金存取抽查的会计记录（见索引A2-7-5）与之相符。 表

27、示成本和收益入账的会计记录（见索引A2-7-3-1A2-7-4）与之相符。股股票票、债债券券投投资资交交易易与与资资金金对对照照分分析析性性复复核核记记录录客户名称: A公司审核员：程捷 日期：2006年2月4日索引号：A272所属日期：2005年12月31日复核员：刘佳 日期：2006年2月9日开户的证券公司：申银万国证券上海陆家浜路营业部资金账号：11010283 证券账号：B890663888项目金额备注期初资金余额21,609,997.59上年函证确认加：本期账户存款100,000,000.00见“其他货币资金”底稿索引加：证券卖出719,027.75见“短期投资-股票交易与财务入账情

28、况复核记录”底稿索引A2-7-3-1加：本期“广州控股”分利198,000.00见“短期投资-股票交易与财务入账情况复核记录”底稿索引A2-7-3-1加：本期03国债 利息654,000.00见“短期投资-债券交易与财务入账情况复核记录”底稿索引A2-7-4加：05.6.30结息10,230.12 05.12.31结息5,039.56减：账户取款22,500,000.00见“其他货币资金”底稿索引A1-2-2减：证券买入99,390,342.08见“短期投资-债券交易复核记录”底稿索引A2-7-4期末余额1,305,952.94函证确认（见索引A2-5-2-1）审计结论：资金流水与财务入账情况

29、对照复核相符。短短期期投投资资股股票票交交易易与与财财务务入入账账情情况况复复核核记记录录客户名称:A公司资金账号：17089848所属日期：2005年12月31日审核员：程捷日期：2006年2月4日索引号：A2731证券账号：B890663888复核员：刘佳日期：2006年2月9日一一、各各月月交交易易资资金金与与财财务务入入账账情情况况复复核核；20052005年年5 5月月股票名称期初余额本期买入本期卖出账面结转成本期末余额账面已计投资收益股数金额每股成本股数金额每股成本股数金额股数金额广州控股990,00010,617,153.6810.72495,000198,000.001,485

30、,00010,419,153.68合计10,617,153.68-198,000.0010,419,153.68注注：2005年年05月月份份广广州州控控股股10送送4派派2元元转转赠赠1股股，股股息息入入账账198,000.00元元冲冲成成本本。20052005年年6 6月月股票名称期初余额本期买入本期卖出账面结转成本期末余额账面已计投资收益股数金额每股成本股数金额每股成本股数金额股数金额广州控股1,485,00010,419,153.687.021,485,00010,419,153.68合计10,419,153.68-10,419,153.6820052005年年8 8月月股票名称期初余

31、额本期买入本期卖出账面结转成本期末余额账面已计投资收益股数金额每股成本股数金额每股成本股数金额股数金额广州控股1,485,00010,419,153.687.02415,8001,900,80010,419,153.68合计10,419,153.68-10,419,153.6820052005年年9 9月月股票名称期初余额本期买入本期卖出账面结转成本期末余额账面已计投资收益股数金额每股成本股数金额每股成本股数金额股数金额广州控股1,900,80010,419,153.685.48135,800616,241.44744,381.881,765,0009,674,771.80-128,140.4

32、4合计10,419,153.68-616,241.44744,381.889,674,771.80-128,140.4420052005年年1212月月股票名称期初余额本期买入本期卖出账面结转成本期末余额账面已计投资收益股数金额每股成本股数金额每股成本股数金额股数金额广州控股1,765,0009,674,771.805.4825,000102,786.31137,036.431,740,0009,537,735.37-34,250.12合计9,674,771.80-102,786.31137,036.439,537,735.37经复核,各月的交易记录出售收到的资金=财务账面结转成本+ 结转收益

33、719,027.75=881,418.31-162,390.56结结论论：资金复核相符。二二、交交易易数数量量与与财财务务入入账账情情况况复复核核；账账面面股股数数变变动动复复核核：1、增加的持股数910,800新股中签：收到红股合计:910,800广州控股04年红股495,000见后附广控股东会公告（底稿见索引A2-7-3-3）广州控股股改派股415,800见后附广控股东会公告（底稿见索引A2-7-3-3）2、减少的持股数160,800出售160,800与资金流水、交割单核对一致结结论论：数量复核相符。短短期期投投资资股股票票交交易易收收益益和和成成本本复复核核记记录录所属日期：2005年1

34、2月31日客户名称：A公司 资金账号：17089848审核员：程捷 日期：2006年2月4日索引号：A2732证券账号：B890663888复核员：刘佳 日期：2006年2月9日根根据据股股票票交交易易汇汇总总情情况况，一一、账账面面成成本本变变动动复复核核：1、增加的持股成本复核-新股中签：-与资金流水、交割单核对一致2、减少的持股成本复核2005年5月收到红股和红利，成本摊薄为： （10,617,153.68-198,000.00）/（990,000+495,000）=7.016元/股2005年8月股改收红股，成本又一次摊薄为： 10,419,153.68/（1,485,000+415,8

35、00）=5.481元/股2005年9月出售，应转成本为： 5.481*135,800=744381.80元2005年12月出售，应转成本为： 5.481*25,000=137025.00元出出售售股股票票结结转转投投资资成成本本合合计计：881,406.80账面结转成本金额881,418.31复复核核结结果果：存在差异11.51经查，系四舍五入计算误差所致。审审计计意意见见：股票入账成本计算正确。3、收到红利合计：198,000.00广州控股股数99,000*10送2元198,000.00 见后附广控股东会公告（底稿见索引A2-7-3-3）复复核核结结果果：与公告一致。结结论论：股票红利入账成

36、本计算正确。二二、与与投投资资收收益益-股股票票投投资资收收益益核核对对：卖出金额卖出成本收益广州控股719,027.75881,418.31-162,390.56合计719,027.75881,418.31-162,390.56 与“投资收益-股票投资处置收益”金额核对一致（见“投资收益”底稿索引I10-2-1）结结论论：出售股票收益计算正确。审审计计结结论论：股票交易入账成本与收益的计算正确。短短期期投投资资-债债券券交交易易与与财财务务入入账账情情况况复复核核记记录录所属日期：2005年12月31日客户名称:A公司资金账号：17089848审核员：程捷 日期：2006年2月4日索引号：A

37、274证券账号：B890663888复核员：刘佳 日期：2006年2月9日申申银银万万国国证证券券上上海海陆陆家家浜浜路路营营业业部部查查验验说说明明：1、根据流水资料，汇总债券交易及其财务入账情况：2005年年1-12月月买买卖卖汇汇总总分分析析名称期初数量买入数量买入金额卖出数量卖出金额数量余额备注03国国债债 汇汇总总624,0001,030,00099,390,342.081,654,000利息收入：654,000.00结结论论：经核对，财务与交易台账记录一致，交易记录与交割单相符。2、与投资收益-股票投资收益核对：卖出金额卖出成本收益(利息收入)03国债654,000.00合计654

38、,000.00 与“投资收益-国债收益”数核对一致（见“投资收益”底稿索引I10-3-1）发发现现：公司将654000元持有期间收到的债券利息收入计入“投资收益”？审审计计意意见见：与制度规定不符，予以调整冲减投资成本ADJ： 调整持有期间已收到的债券利息 DR 投资收益-债券利息654,000.00 CR 短期投资-债券投资654,000.00审审计计结结论论：调整后予以确认。标识符说明：？表示审计发现的问题，需进一步追查； 表示经追查已能形成审计结论。索引号：A2821询询证证函函编号_致： 置业有限责任公司 本公司聘请的上海立信长江会计师事务所有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中

39、国注册会计师独立审计准则的要求，需要确认本公司的短期投资委托贷款的有关事项。以下是2005年度我公司对贵公司有关委托贷款情况，如与贵公司记录相符，请在本函下端“事实证明无误”处签章证明；如有不符，请在“事实不符及需加说明事项”处详为指正。由于该资料对于本公司会计报表的编制和审计非常重要，请贵公司代为向上海立信长江会计师事务所确认为盼。回函请寄上海立信长江会计师事务所有限公司_程程捷捷_注册会计师。地址： 上海市南京东路61号四楼邮编： 200002电话：(021) 63391166 传真：(021) 63392558 本公司于2005年1月10日与置业有限责任公司(以下简称置业)签订委托贷款合

40、同，委托上海光大银行闸北支行对置业贷款3,500万元，期限自2005年1月15日至2006年1月14日，贷款年利率12%。本公司已于2005年1月15日支付置业委贷3,500万元，同日收到置业支付的一年委托贷款利息420万元。 截至2005年12月31日,对置业委托贷款本金余额3,500万元，已收委托贷款利息420万元。 A公公司司（公公司司印印鉴鉴）事事实实证证明明无无误误事事实实不不符符及及需需加加说说明明事事项项(详详细细附附后后)签章：置置业业有有限限责责任任公公司司签章：日期：2006年年2月月6日日日期：银行往来询证函 索引号：A2831致：中国光大银行上海分行闸北支行 编号_ 本

41、公司聘请的上海立信长江会计师事务所有限公司正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司在贵行的存贷款项。下列数额出自本公司帐簿记录, 如与贵行记录相符， 请在本函下端“数额证明无误”处签章证明； 如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。回函请寄上海立信长江会计师事务所有限公司 程捷 注册会计师。地址： 上海市南京东路61号四楼邮编： 200002电话：(021) 63391166 传真： (021) 63392558金额单位：元1、存款户:截至 2005年12月31日银行帐号帐户性质原币金额备 注083656120100304064272￥10,002,067.46 该存款无抵押、质押、冻结情况,使用不受任何限制该存款无抵押、质押、冻结情况,使用不受任何限制2、委托银行贷出款截至 2005年12月31日贷款性质担保或抵押贷款余额贷款起止日期年利率备注委托贷款信用￥35,000,000.00 自2005年1月15日至2006年1月14日 12.00%置业有限责任公司A公公司司(公公司司印印鉴鉴)数额证明无误数额不符及需加说明事项(详细附后)签章： 2005年年12月月31日日已已无无余余额额。签章：中中国国光光大大银银行行上上海海分分行行闸闸北北支支行行日期：日期：2006年年2月月7日日