报损流程(4页).doc

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1、-报损流程-第 4 页超市报损商品的标准及程序一、 报损商品的定义：1.一般情形的报损商品：一般情形的报损商品，是指在销售过程中，因出现变质、过保质期、破碎、外包装破损(损坏、溢漏、严重变形)或部件缺损等品质问题，影响正常销售必须折价处理或废弃的商品。但其中可与公司配货中心或直配供应商退货或调换的上述商品，应于退换，不计入报损范围。2.特殊情形的报损商品：由公司配货中心商品主管批复“自行处理”的临近保质期、严重滞销的需处理商品，门店通过购物赠物、打折等方式进行销售，所产生的商品价格或数量损耗计入报损，其折价损失亦计入门店报损金额。二、 确认商品报损的流程：1.一般情形的报损商品确认流程：1)在

2、销售过程中出现残损商品，理货员应将其停止销售，撤下货架，在仓库指定区域定位保管(其中，对可退换的低温冷冻商品，无冷库的门店，可集中用完整封闭的包装箱储存，暂置冷柜内，标明“非卖品”，不可退换的可每天及时做报损处理);2)理货组长定期(每周一次)对残损商品进行整理;对于不可退换的残损商品，填写商品报损单报主管审核，商品报损单一式两联：第一联门店自留、第二联分公司财务部留存;可退换商品，则联系相关部门进行退换货;除配货中心批复“到期可退”的商品外，所有应退换货商品(含与配货中心及直配商退、换)应在盘点日前退换结束;3)商品区域主管应于当日或次日核查理货组长申报的残损品，对于可退货或可再行销售的商品

3、应严格控制报损;确认后在商品报损单上签字并报店长审批;4)店长应于当日或次日审核商品报损单并签字确认;5)门店电脑操作员于次日将商品报损单的内容录入电脑商品损溢，录入完毕后签字确认;6)录入完毕，商品报损单(两联全部)统一交门店会计;7)柜组将经批准报损的商品送门店指定区域存放。2.特殊情形的报损商品：对于公司配货中心商品主管批复“自行处理”的需处理商品，由门店店长作出具体促销方案，按本制度第三1款所规定的权限及公司需处理商品的处理规范(试行)所规定的流程处理。此类商品采取先销售后报损的方式进行处理。1)当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售;柜组理货组长统计库存总数报主管

4、备核，并于每月底或赠送期结束，依据赠送数量进行该商品的报损，填写商品报损单交主管审核，在商品报损单“报损原因”一栏中注明“自行处理，购物赠物”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款;销售期跨月时，每月末必须进行报损。2)当采用打折方式进行销售时，按公司需处理商品处理规范(试行)所规定的流程处理。销售结束，由柜组理货组长将此类商品进行报损，填写商品报损单交主管审核，在商品报损单“报损原因”一栏中注明“自行处理，打折销售”，其余操作流程同第二1 3)、4)、5)、6)款。销售期跨月时，每月末必须进行报损。三.报损商品残值回收的操作流程：1.定价权限门店报损商品，依据其原单价及单品总金额，

5、分别按下列权限定价：1)单价20元以下且单品累计金额100元以下的由门店自行定价;门店店长应召集门店主管、会计等共同定价，门店会计负责记录于报损商品处理台帐上，所有参加定价人员应签字;2)单价20元以上、300元以下且单品累计总金额2000元以下的由门店提出处理建议价(或促销方式)，报采购部批准;3)单品300元以上或单品累积总金额2000元以上，由门店提出处理建议价(或促销方式)，报公司总经理室批准。2、门店会计依据商品报损单及定价记录、定价批复及处理结果建立报损商品处理台帐;3、有残值收入的报损商品的处理流程：1)当采用购物赠物的方式进行促销时，门店将该商品进行捆绑式销售，其赠送部分的商品

6、原值计入“报损金额”，赠送部分无“残值收入”。2)当采用打折方式进行促销时，按公司需处理商品处理规范(试行)相关规定执行，其商品的原值计入“报损金额”，销售收入计入“残值收入“。4、无残值的报损商品由商品主管填写出门证，经店长审批后交门店保安员查验后废弃，查验保安亦应签字;查验保安员由保安主管临时确定。5、门店会计于月底将所有报损商品的处理结果填制在报损商品处理台帐中，并保留商品报损单、废弃商品出门证、电脑商品损溢清单等单据备查;报损商品处理台帐交店长审核批准;门店会计在填制报表时应核查：1)报损商品处理台帐所登录的商品与电脑商品损溢记录是否一致;2)报损商品销售的价格(或处理方式)是否按规定

7、权限确定;3)促销方式是否符合确定及批准的方案;4)销售残值是否已完整上缴;5)废弃的手续是否完整。6、每月30日前，门店会计将当月报损商品处理台帐、商品报损单、银行解缴单(残值收入)一并上交分公司财务部;门店会计保留报损商品处理台帐复印件及商品报损单门店自留联备查。7、门店应在每月的25日柜组销售日报表上附注当月实现的“残值收入”。公司进行门店费用考核时，将用门店的残值收入冲减月报损金额。四.注意事项：1.报损商品应在每月盘点日前报损完毕，严禁将残损商品隐瞒不报;2.不可退换的易发霉、生虫、发出异味的或冷冻类残损商品可随时清理、报损、电脑录入、丢弃;3.本月暂未实现残值收入的报损商品，可视情

8、况(一般为百货类商品)延至下月进行处理，应在当月报损商品处理台帐中注明，并转录至下月报损商品处理台帐上;4.严禁内部员工(含促销人员)购买报损商品;5.严禁门店将应报损商品作“无因盘亏”处理;五.管理表单：1.商品报损单2.报损商品处理台帐1、把报损商品分类，笔者看到是把要报损商品集中放入小车中。2、手工填写报损单据，比如名称、数量、退货原因等。3、先需经过采购部确认此商品不可退货，若不明确是否可退货，可向采购部询问。4、清点损货商品数量，填写报损申请单，再需交收货部审核。4、生鲜部门主管审核签字，预审单据一式三联，一个交超市存留，一联贴到报损商品包装上，一联传送给防损部门。5、经过了采购部、收货部、防损部、主管审核或签字后的单据，送往财务部门批，冲减库存，换正式报损单。6、处理报损商品。