某公司财务报表分析主要内容.pptx

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1、特锐德（300001）财务报表分析主要内容小组成员： 杨跞 ，宋卉，孙娴，奚华，熊阅斌，赵瑜，竺醒人，孙伟 主要的财务报表（资产负债简表，利润表，现金流量表）。 流动性-流动比率。 负债能力资产负债率。 资产周转能力-存货周转率 、资产周转率及应收账款周转率。 盈利能力-毛利率，净资产收益率。 成长性-营业收入增长率。 销售分析。 杜邦分析。 小结。 (一)资产负债表主要数据 单位：元 项 目2009.6.302008.12.312007.12.312006.12.31流动资产218,500,036.53157,999,009.0690,279,020.9845,811,095.94固定资产7

2、,368,415.924,879,013.393,528,208.812,263,428.78无形资产50,958,228.83-资产总计280,006,428.20164,735,872.2394,991,557.6348,629,600.83流动负债106,746,330.4460,400,043.8249,690,031.8420,073,519.35负债合计110,306,330.4460,400,043.8249,690,031.8420,073,519.35股东权益合计169,700,097.76104,335,828.4145,301,525.7928,556,081.48利润表

3、 单位：元 项 目2009 年 1-6 月2008 年度2007 年度2006 年度一、营业收入178,028,514.85270,978,388.16123,456,587.6469,614,491.69减： 营业成本116,191,782.24174,728,819.4490,883,717.0348,094,825.29 营业税金及附加 销售费用7,704,914.8010,702,371.356,047,585.963,242,794.63 管理费用6,890,258.158,662,003.654,599,158.083,178,423.57 财务费用101,469.11280,38

4、9.51-7,894.985,438.12 资产减值损失4,574,204.066,682,072.042,732,283.981,428,460.93加：公允价值变动收益(损失以“”号填列)投资收益(损失以“”号填列)-40,000.0020,000.00二、营业利润(亏损以“”号填列)42,565,886.0049 69,922,732.1719,241,737.5713,684,549.15加：营业外收入1,576,000.00371,354.71580,000.0054,588.60减：营业外支出98,519.271,918.99140,395.2012,122.47三、利润总额(亏损

5、以“”44,043,367.22 70,292,167.8919,681,342.3713,727,015.28号填列)减：所得税费用5,179,097.879,100,008.271,256,898.06-182,958.65四、净利润(净亏损以“”号填列)38,864,269.35 61,192,159.6218,424,444.3113,909,973.93五、每股收益(一)基本每股收益0.410.640.190.15(二)稀释每股收益0.41.640.190.15六、其他综合收益-880,000.00现金流量表的主要数字现金流量表的主要数字（单位：元）（单位：元）项 目2009 年 1

6、-6 月2008 年2007 年2006 年经营活动产生的现金流量净额9,384,435.549,103,266.1916,850,418.022,245,505.98投资活动产生的现金流量净额-53,423,001.97-1,624,740.30-1,756,922.94-720,989.29筹资活动产生的现金流量净额52,106,810.00-3,329,857.00-1,007,000.00-750,000.00现金及现金等价物净增加额8,068,243.574,148,668.8914,086,495.08774,516.69流动性分析-流动比率 负债能力资产负债率 资产周转能力-存货

7、周转率 及资产周转率 资产周转能力-应收账款周转率 盈利能力分析-毛利率 盈利能力分析-净资产收益率 成长性分析-营业收入增长率销售分析可以看出销售逐年上涨。可以看出销售逐年上涨。销售到铁路行业的占比大幅增销售到铁路行业的占比大幅增加。加。杜邦分析 2008年净资产收益率58.65%权益乘数1.58总资产164,735,872.23/总权益104,335,828.41资产净利率37.12销售净利率23.2%资产周转率160%净利润6119.22万销售收入26342万总资产164,735,872.23销售收入26342万/XX小结 从2006至2008年的数据对比看,该公司资产流动性，负债能力和行业平局水平差异不大；资产周转能力、盈利能力和成长性高于行业平局水平。 但是我们注意到，其主要销售行业依次为铁路、煤炭及电力三个行业；特别是铁路行业，经过2008-2010的大发展，之后很难保证有如此大跨度的发展。 Thank you