某公司资产管理及财务知识分析.pptx
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1、002009年度平衡记分卡平衡记分卡济南众诚人力资源有限公司济南众诚人力资源有限公司1 11财务部仓管员（4人）会计（8人）出纳（1人）仓库主管财务主管监督职能的设置上存在执行和监督职能并担的现象财务部职能及岗位设置财务部职能及岗位设置财务部经理资产会计成本会计总账会计出纳仓库管理员仓库主管税务会计审计主管会计主管往来账会计装卸工融资主管分公司财务主管新建岗位 部门名称作调整 销售会计融资会计2 22财务部投资管理税务筹划新增加职能强化职能对原有职能进行梳理 调查投资环境，制定投资报告，分析投资效益，处理投资事项 参与重大合同的评审、谈判，就有关财务问题提出建议 组织编制筹集资金方案，进行资金
2、使用效率分析 ，参与项目可行性分析 税法分析掌握，指导与筹划账务处理、各项税务的计算与缴纳工作 编制税务报表 编制的纳税申报表，督促及时纳税 协调与税务管理部门的关系融资管理成本管理 进行成本核算 组织成本预算，并监督执行 根据公司资金计划，制定融资计划及策略 组织撰写融资申请及相关资料，提供报表，和相关银行接洽，维护银行关系 管理融资资金，组织定期归还贷款财务部职能及岗位设置（续）财务部职能及岗位设置（续）3 33财务部财务管理预算管理 组织公司预算编制工作 审核各项收入、支出，监督预算执行情况并进行分析新增加职能强化职能对原有职能进行梳理 组织制定财务管理制度 依据公司的年度经营计划，参与
3、编写季度和年度经济活动分析报告 编制资金使用计划并监督资金使用计划的执行情况会计核算 组织制定会计核算制度 负责审核相关票据，尤其是费用报销、往来账款等 负责编制凭证、汇总报表、年度决算 会计档案的归档保管财务部职能及岗位设置（续）财务部职能及岗位设置（续）4 44财务部仓储管理新增加职能强化职能对原有职能进行梳理 负责货品出入库管理工作 负责在库物资合理摆放与统计工作 保障在库物资的安全、完整 整理、保管出入库原始记录、台帐，编制相关报表 原材料及成品的装卸和标准摆放 配合财务部进行周期性盘点和货物清点财务部职能及岗位设置（续）财务部职能及岗位设置（续）资金管理 组织人员编制资金使用计划 对
4、公司现金实行按日盘点制 组织各部门申报资金使用和回收计划并监督资金使用计划的执行 负责相关付款与报销审批 负责管理与分厂的往来账目和资金调拨 资产管理 建立固定资产卡片及台帐，组织人员定期盘点，核对帐实情况，分析盘亏原因 对办公用品建立实物台帐和年度预算考核制度 定期组织人员对库存商品进行实物盘点，核对帐实情况，分析盘亏原因 5 55财务部各岗位职责财务部各岗位职责岗位职责要点全面负责公司财务部日常工作负责公司的预算管理、投资管理并主持会计核算负责财务分析，为公司重大经营活动提供建议和支持，并对经营情况做合理分析指导并监督部门内各人员做好资金、税务、资金往来以及工资发放等管理工作财务部经理全面
5、负责公司监察、审计管理工作负责制定审计年度目标和年度审计计划并组织实施负责组织并参与对公司各种经济活动以及外协厂经营等实施审计对公司和外协厂、自营库实施工作、效能等方面的综合监察审计主管负责汇总、整理应收/应付的往来,成本,费用,税务等报表数据，并出具总的资产负债表,利润表，现金流量表等财务报表总账会计指导与监督下属员工开展会计核算、资产管理、成本管理工作负责审核原始凭证、记账凭证、明细账、总账和会计报表负责会计档案的保管，登记、保管会计档案借阅登记簿，按规定借阅会计档案会计主管6 66财务部各岗位职责财务部各岗位职责岗位职责要点进行税务政策研究，负责公司整体税务筹划依法申报并缴纳国家和地方相
6、关税收负责税务报表编制负责相关税务事项处理与税务局联系，负责办理税务和申领发票工作 税务会计在财务部经理指导下，建立健全公司成本管理办法指导各车间准确进行成本核算进行成本调研活动，分析成本构成内容和各项成本升降原因，发现和解决成本管理中存在的问题负责成本资料的收集、整理和综合分析工作，配合预算工作做好成本预算及执行情况分析工作成本会计负责应收应付的核算定期核对往来款余额定期与客户对账，做到账账相符负责与各往来单位的款项结算定期进行往来分析往来账会计负责公司成品出库单据录入和凭证的制作，以及发货需求的整理确认和缺货时的改票等工作负责销售回款查收单据的审核，并确认盖章录入、更新和维护公司销售应收报
7、表负责自营库、中转站销售回款的查款对账销售会计7 77财务部各岗位职责财务部各岗位职责岗位职责要点 在财务部经理指导下，制定资产管理制度、办法 对公司的固定资产统一登记、建账 负责固定资产增减变化的核算及折旧、大修、报废等账务处理 参与固定资产的购置、转让、报废处理等工作，对固定资产管理的全过程进行财务监督 负责公司原辅料、产成品的出入库单据登记，并录入更新形成材料报表 负责及时与仓库方面核对原辅料和产成品的出入库记录，保证准确资产会计 全面负责分公司财务日常工作 执行公司总部的财务制度及管理办法 按时完成核算过程中原始凭证收集、会计凭证制作、会计账簿记录、会计报表编制工作分公司财务主管在财务
8、部经理指导下，根据公司资金计划，制定融资计划及策略在财务经理指导下组织撰写融资申请及相关资料，提供报表管理融资资金，编制还款计划，组织定期归还贷款融资主管8 88财务部各岗位职责财务部各岗位职责岗位职责要点负责公司的现金收付业务负责公司的银行往来业务负责现金和支票的管理登记日记账和日报，保证日清月结保管有关印章，登记注销支票保管库存现金，保管有价证券复核收入凭证，办理销售结算负责所负业务的财务文档的归类、整理、建档和保管工作出纳 负责建立公司仓库管理制度，并监督实行 全面负责公司仓库的日常事务管理工作 负责仓库全部资产的安全管理工作 负责库房管理，实现库存物资摆放科学、有序 配合财务部负责周期
9、性盘点和货物清点，汇总数据，做到账物相符 保障来往单据时效性，分类整理、保管相关报表 负责仓库管理员及装卸队的管理 负责仓库安全管理仓库主管仓库管理员为确保生产供应与合理库存的目标，做好原材料、备品备件、产成品的保管、发放、登记和汇总工作 负责生产原料、设备备品备件、产成品的验收入库 负责入库物品的管理负责物品的领用、发放管理 负责物品入库、发放的保管帐录入 配合进行库存盘点，保证账实相符装卸工 负责公司来往所有货物的装载和卸运负责在仓库保管员指导下，进行整库工作 9财务部财务部20092009年度战略重点年度战略重点财务层面财务层面严格控制严格控制成本成本客户层面客户层面内部层面内部层面学习
10、和成长学习和成长销售收入跨销售收入跨越式增长越式增长F1F11F12F111F112建立产供销一建立产供销一体化计划体系体化计划体系人才队伍建人才队伍建设设加快信息系统加快信息系统建设建设推进特色企推进特色企业文化建设业文化建设加强班加强班组建设组建设深化超汇深化超汇文化理念文化理念建立规范管理建立规范管理运营模式运营模式L1L11L12L13L2L21L22L3L4L41L42提供优质提供优质快捷服务快捷服务保障供应保障供应有效平衡有效平衡淡旺季供淡旺季供应应规范物流规范物流体系体系 强化新重点强化新重点区域的渠道区域的渠道覆盖力度覆盖力度强化营销网强化营销网络布局建设络布局建设优化经销优化
11、经销商激励机商激励机制制建立完善的售后建立完善的售后服务体系服务体系建立质量处理建立质量处理快速反应机制快速反应机制C2C3C4C21C31C32C51C52深耕现深耕现有渠道有渠道C23加大品牌建加大品牌建设力度设力度控制销售控制销售费用费用C1C5C22L23充分释放发充分释放发挥现有产能挥现有产能适时并购整适时并购整合外部产能合外部产能提高设备提高设备运行效率运行效率探索新的探索新的工艺方案工艺方案稳定产品稳定产品高品质高品质严格工艺严格工艺/ /现场现场质量管理质量管理建立健全质建立健全质量管理体系量管理体系严格原辅料严格原辅料质量控制质量控制充分保障充分保障原辅料及原辅料及备件动力备
12、件动力供应供应控制生产控制生产成本成本建立成本建立成本控制体系控制体系严格采购严格采购管理管理控制采购控制采购成本成本I1I11I2I21I4加强新品研发加强新品研发和新工艺研究和新工艺研究建立健全后勤、安建立健全后勤、安全、环保管理体系全、环保管理体系保障资金保障资金调度满足调度满足生产需求生产需求保持合保持合理库存理库存I3I5I6I7I41I45I42I43I61I62I63提高原辅提高原辅料利用率料利用率I22加强动力及加强动力及设备保障设备保障I8I9C7加大工艺研加大工艺研发力度发力度控制设备控制设备维修成本维修成本整合内外部技整合内外部技术资源术资源加大融资加大融资力度力度扩大扩
13、大库容库容产品线丰产品线丰富富加大现金流的加大现金流的监控力度监控力度I10C6I23I44I46I51I71其他部门其他部门战略要点战略要点图例图例101010财务部财务部20092009年度平衡计分卡年度平衡计分卡绩效绩效维度维度指标指标目标值目标值行动方案行动方案预算预算责任人责任人F1净利润额度3000万冯振亚F11台肠利润额度冯振亚F12新品利润率冯振亚毛利率0.11、监督技术部门形成新车间生产成本定额；2、严格落实各项成本考核指标；3、逐步推进预算管理工作冯振亚税务筹划1、强化税务筹划工作成本报表数据错误次数0个张举林成本报表提交延误次数0次张举林I45资金调度差异率20%1、执行
14、严格的资金管理制度与流程；2、加强对出纳的培训和考核；3、制定季度、月度资金需求计划张举林I46授信额度500万1、选择合适的合作银行；2、牵头组织各部门提供相关资料；3、为融资工作提供详细的财务资料张举林账实不相符次数0次1、落实库房标准化管理；2、规范并简化退库流程；3、严格原辅料出入库程序任信华库存报表提交延误次数0次1、跟班实时生成库存报表；2、协调生产班组进行产量预报任信华资金周转率20次张举林货币资金最低限额报警次数0次冯振亚L11离职率20%1、加强团队文化建设，提高团队凝聚力张举林L13人均培训小时数30小时1、内部培训和外部培训相结合张举林L21考核合格率90%1、加大对财务
15、部平衡计分卡工作的考核力度，2、合理完善考核指标相应的评分细则张举林L23违规次数0次1、对现有财务制度和流程进行梳理；2、结合财务部实际情况及流程实施意见绘制流程图；张举林L3拖期天数0天1、9月份之前，彻底实现财务系统信息化张举林L42计划完成率90%制订财务人员行为规范手册张举林财务层面I5 保持合理库存建立成本控制体系I21保障资金调度满足生产需求加大现金流监控力度I10内部层面加强人才梯队建设平衡记分卡行动计划战略重点战略重点大幅提高净利润提高台肠利润培育新产品利润增长潜力严格控制总成本F111加大融资力度战略地图1、推进财务软件升级；2、加强生产统计人员、仓储管理人员的技术培训和考
16、核力度学习与成长加快职业技能培训稳健落实薪酬绩效考核体系大力推进制度流程建设加快信息系统建设贯彻执行超汇行为规范1111111 1、9 9月份之前，彻底实现财务系统信息化月份之前，彻底实现财务系统信息化2 2、落实库房标准化管理、落实库房标准化管理3 3、强化税务筹划工作、强化税务筹划工作4 4、内部培训和外部培训相结合、内部培训和外部培训相结合财务部财务部20092009年度重点工作年度重点工作121212财务部财务部20092009年度经营目标责任书及收入挂钩公式年度经营目标责任书及收入挂钩公式序序号号评估指标评估指标年度年度 目标目标评估评估 周期周期考核考核 权重权重评分标准评分标准数
17、据数据 来源来源120%110%100%90%70%1税务筹划工作质量优年度15%优良+良-中+中-总经理2财务信息系统建设拖期天数0天年度10%0-行政人事部3成本核算开展和成本控制的监督优年度15%优良+良-中+中-总经理4财务工作规范性优年度15%优良+良-中+中-总经理5财务人员非正常离职人数3个年度5%01234行政人事部6财务人员人均培训小时数30小时年度5%3028252018行政人事部7授信额度500万年度10%500450400350-财务经理8重点工作计划完成率100%年度10%-100%99%98%财务经理9资金调度、资金风险的监督工作完成质量优年度10%优良+良-中+中
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