Oracel资产管理组织功能介绍(FA).ppt

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1、Oracle Cooperative Applications,Release 11 GUI,资产管理Release 11 GUI,3,Course Agenda,简介 Unit 1 设置Asset Unit 2 资产管理 Unit 3 增加资产 Unit 4 资产预算 Unit 5 维护税簿（Tax book） Unit 6 报告,简 介,5,设置系统控制,6,资产维护,调整,增加,转移,再线查询,报表,折旧,日记帐分录,报废,人工,外部,CIP,7,与总帐的集成,帐套SOB,与总帐共享的信息,货币currency,日历calendar,科目表chart of account,美元,法郎,1

2、001 Cash 1020 Building 1030 Furniture 1050 Equipment 1070 Computers,8,生成日记帐分录到总帐,月底,运行折旧,在GL中Post分录,GL Tables,查询分录,Oracle 资产,生成日记帐分录,Unit 1设置Assets,10,1.1 设置系统控制system control,弹性域,资产类别,资产关键字,地点,定义弹性域结构,11,折旧,折旧规则,办公用品-桌子 STL,5 年 下月折旧,车辆-小轿车 STL,4 年 下月折旧,资产 325,Asset 843,12,1.1 设置系统控制system control,定

3、义地点弹性域结构,Segment: Country Value: USA,Segment: State Value: California,Segment: City Value: San Francisco,Segment: Site Value: Headquarters,USA.CA.SF.HQ,地点弹性域段,13,1.1 设置系统控制system control,定义资产键弹性域结构,FA使用资产键弹性域按非财务信息对资产进行分组。您可以设计资产键弹性域来记录所需的信息，然后按资产关键字对资产进行分组，以便可以在无资产编号的情况下查找资产。 按需要对资产分组 使用资产键弹性域对资产分组

4、。您可以依据非财务信息对资产分组。为便于查找相似的资产，您可以对许多资产指定相同的资产关键字。所有 Oracle 资产管理系统事务处理表均允许您使用资产关键字进行查询，并在没有资产编号的情况下帮助您查找资产。,14,指定系统控制,1.1 设置系统控制system control,(N)setupAsset System System Control,企业名称,最早启用日期,15,1.2 设置资产会计信息accounting information,输入快速编码值（QuickCodes）,16,设置日历 （Calendar）,1.2 设置资产会计信息accounting information,

5、Nov 21,启用日期 Date placed in service,Dec 1,比例分摊日期 prorate date,Prorate calendar 比例分摊日历,比例分摊期 prorate period,折旧率表,Rate,乘以Cost或NBV,年折旧 annual depreciation,depreciation calendar 除折旧日历,每期折旧费用,比例分摊惯例 prorate convention,17,1、设置资产帐簿,1.3 设置折旧depreciation,公司帐簿 税簿 预算帐簿,18,19,20,1.3 设置折旧,定义折旧方法(N)SetupDepreciati

6、on Methods(B)Rates,定义基于寿命方法(Life-Based),您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法： 表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表获得年折旧率。 计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。,1.4 指定比例分摊惯例日期,Nov 21,Dec 1,启用日期 Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例 Prorate conventio

7、n,比例分摊日历 Prorate calendar,比例分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,1.5 设置资产类别category,为每个类别设置默认的折旧规则,资产类别将共享财务信息和采用相同折旧规则的资产分为一组。在增加资产时，可用这些信息作为默认值。,Unit 2资产管理,2 管理资产,人工增加资产 调整资产 在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产 资产折旧 报废资产,2 管理资产,人工增加,资产,折旧,调整,转移,查询,报废,26,2.1 人工增加资产,资产,明

8、细增加,快速增加,接受默认值以添加资产,需要更多信息以添加资产,27,快速增加资产（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions,2.1 人工增加资产,28,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench-New,2.1 人工增加资产,输入说明性信息,29,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench （B） New （B）Continue,2.1 人工增加资产,输入财务信息,30,明细增加资产（N）Assets-Asset Workbench （B） New （B）Continue （B）Continue,2.1 人工增加资

9、产,输入分配信息,31,对于人工增加，Oracle 资产管理系统从类别获得结算帐户。对于成批增加，则从源系统（如AP）获得结算帐户。 实例：可收回成本为 $4,000，且方法为 4 年直线法。 在第 1 年的第 1 季度购买并启用了某项资产。,资产会计处理增加,在AST中，Dr. 资产 4000 折旧费用 250 Cr. 资产结算 4000 累计折旧 250,在AP中， Dr. 资产结算 4000 Cr. 应计负债 4000,32,调整财务信息,2.2 调整资产,成本,残值,寿命,折旧方法,比率,附加规则,能力 capacity,下个月的比例分摊惯例,单位UOM,财务信息调整,折旧最高限额,3

10、3,如果在运行折旧之后更改财务信息，需要对折旧进行调整，此时要选择是进行费用性调整还是进行摊销调整： 费用性调整 费用性调整是指 Oracle 资产管理系统使用新信息重新计算折旧，并将本期调整总额记入费用帐户。将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐分录。 摊销调整 摊销调整是指 Oracle 资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调整额。通过将默认摊销起始日期（通常为系统日期）更改为上一期中的日期，您可以为摊销调整设置追溯起始日期。从摊销起始日期起丢失的任何调整额都记入本期。 如果对资产进行摊销调整，则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用帐户。,2.2 调整资产,34,费用性调整

11、例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度将成本调整为4800，采用费用性调整。 调整前 调整后 每季度折旧 4000/16=250 4800/16=300 从Year 1, Quarter 1到Year 2, Quarter 1五个季度新增加的折旧费用为：800/16*5=250一次性进入本期费用 （1）调整资产成本 Dr. 资产成本 800 Cr. 资产结算 800 （2）记录本期折旧 Dr. 折旧费用 300 折旧费用（调整）250 Cr. 累计折旧 550,2.2 调整资产,35,2.2 调整资产,Year1 Q1 Q2 Q3 Q4,4,000 4,000

12、4,000 4,000,250 500 750 1000,250 500 750 1000,250 250 250 250,Period (Year, Quarter),资产成本,累计折旧,本年折旧,折旧费用,Year2 Q1 Q2 Q3 Q4,4,000 4,800 4,800 4,800,1250 1800 2100 2400,250 800 1100 1400,250 550 300 300,Year3 Q1 Q2 Q3 Q4,4,800 4,800 4,800 4,800,2700 3000 3300 3600,300 600 900 1200,300 300 300 300,Year

13、4 Q1 Q2 Q3 Q4,4,800 4,800 4,800 4,800,3900 4200 4500 4800,300 600 900 1200,300 300 300 300,36,摊销调整 例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度将成本调整为4800，采用摊销调整。 调整前 调整后 每季度折旧 4000/16=250 4000/16+ 800/11=250+72.73=322.73 新增加的800成本仅在剩余的资产寿命中调整 （1）调整资产成本 Dr. 资产成本 800 Cr. 资产结算 800 （2）记录本期折旧 Dr. 折旧费用 322.73 Cr.

14、累计折旧 322.73,2.2 调整资产,37,摊销调整 例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度收到一张800的发票，成本调整为4800，采用摊销调整。由于发票的日期为第一年的第四季度，故摊销的起始时间为第一年的第四季度，到目前2个季度的折旧费用一次性调整。 调整前 调整后 每季度折旧 4000/16=250 4000/16+ 800/13=250+61.53=311.53 （1）调整资产成本 Dr. 资产成本 800 Cr. 资产结算 800 （2）记录本期折旧 Dr. 折旧费用 311.53 折旧费用（调整）123.06 = 61.53*2 Cr. 累计折旧

15、 434.59 （3）以后各期折旧 Dr. 折旧费用 311.53 Cr. 累计折旧 311.53,2.2 调整资产,38,可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产 转移单一资产 转移一组资产,2.3 转移资产,39,转移单一资产,2.3 转移资产,成本中心之间的前期转移 实例：您在第一年的第一季度启用了某项资产，可收回成本为 $4,000，使用期为 4 年，使用直线折旧法。在第三年的第四季度发现，资产在第三年的第三季度由成本中心 100 转移至成本中心 200。,40,转移单一资产,2.3 转移资产,资产转移 Dr. 资产成本（CC.100） 4,000 Cr. 资产成本（CC.200）

16、4,000 记录当前折旧 Dr. 折旧费用（CC. 200） 250 折旧费用（调整） （CC. 200） 250 累计折旧（CC.100） 2,750 Cr. 折旧费用（调整） （CC. 100） 250 累计折旧（CC.200） 3,000,41,2.5 资产折旧,使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资产进行折旧 计算资产残值 运行折旧 生成、预览日记帐分录和过帐至总帐,Nov 21,Dec 1,启用日期 Date placed in service,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例 Prorate convention,比例分摊日历 Prorate calendar,

17、比例分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,43,一旦运行折旧Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。 在运行折旧之前： 确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。 运行“ 未指定至任何成本中心的资产列表”和“ 未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。 资产折旧日历和总帐日历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证

18、日记帐分录被分配至总帐期间。,2.5 资产折旧,运行折旧,44,2.5 资产折旧,举例-基于寿命方法（表）,某资产，成本10000元，启用日期15-APR-1997，年限5年。 假设：比例分摊惯例：随后月份惯例,4月 15,5月 1,启用日期,比例分摊日期Prorate date,比例分摊惯例 随后月份惯例,比例分摊日历 Prorate calendar,比例分摊期 =97年5月,比率表Rate table,乘以cost或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,45,年折旧额 = 折旧率成本 每期折旧额年折旧额 / 期数 第一年折旧额0.20010

19、0002000 97年折旧额2000 / 8250 Dr. 折旧费 250 Cr. 累计折旧 250,2.5 资产折旧,举例-基于寿命方法（表）,46,2.5 资产折旧,运行折旧（N）折旧运行折旧 记录折旧（N）日记帐标准 查询折旧日记帐分录 在GL中（N）日记帐输入-（B）查询日记帐 过帐 在GL中（N）日记帐过帐,47,折旧日记帐分录 Oracle 资产管理系统可以对本期 $200 的折旧费用创建以下日记帐分录： Dr. 折旧费用 200 Cr. 累计折旧 200,资产会计处理折旧,48,2.6 资产报废,资产全部报废 按成本或单位数部分报废 计算损益 计算报废期折旧 纠正报废错误 报废和

20、恢复一组资产,49,2.6 资产报废,在资产不能再使用时，需要将其报废。例如，报废被盗、丢失、损坏、出售或归还的资产。 按单位或成本全部和部分报废 可以报废全部资产或报废部分资产 按单位报废资产时，Oracle 资产管理系统会自动计算报废的成本部分 按成本报废资产时，单位会保持不变，并且报废成本将平均分配至所有指定行中。 报废一项资产：（N)资产 - 资产工作台（B）查找（B）报废 报废一批资产：（N)成批事务处理 - 报废 计算损益： ：（N)折旧 - 计算损益,50,2.6 资产报废,损益 = 销售收入 - 拆迁成本 - 报废帐面净值 实例：假如在第一年的第一季度启用了某项资产，资产成本为

21、 $4,000，寿命为 4 年，使用直线折旧法。在第三年的第三季度，将资产以 $2,000 出售。拆迁资产的成本为 $500。资产使用报废惯例和在报废期间进行折旧的折旧方法。,在AR中 Dr. 应收帐款 2000 Cr. 销售收入结算 2000,在AP中 Dr. 拆迁成本结算 500 Cr. 应付帐款 500,在AST中 Dr. 累计折旧 2500 销售收入结算 2000 拆迁成本 500 报废帐面净值收益 1500 Cr. 资产成本 4000 销售收入 2000 拆迁成本结算 500,51,2.6 资产报废,如果在“帐簿控制”窗口中，为每个损益帐户输入相同的帐户（如会计段值均为1000），则

22、系统将创建单一分录。（类似我国的处理）,在AST中 Dr. 累计折旧 2500 销售收入结算 2000 Cr. 资产成本 4000 拆迁成本结算 500,52,2.6 资产报废 - 资产重建,实例：如果报废了错误的资产，则 Oracle 资产管理系统将为重建的借项资产成本和贷项累计折旧创建日记帐分录，然后冲销报废损益。Oracle 资产管理系统将冲销销售收入、拆迁成本、报废帐面净值的日记帐分录。同时也将冲销用来清除销售收入和拆迁成本的日记帐分录。 Oracle 资产管理系统还将创建日记帐分录以回收未记帐至资产的折旧，并创建用于本期折旧费用的日记帐分录。,在AST中 Dr. 资产成本 4000

23、拆迁成本结算 500 折旧费用 250 Cr. 累计折旧 2750 销售收入结算 2000,53,2.6 查询资产（N）查询 财务信息,查询资产窗口,指定,来源行,帐簿,事务处理历史,折旧,成本,事务处理明细,Unit 3 从外部增加资产,55,3 从外部增加资产,3.1 从发票行增加资产 3.2 增加CIP资产,56,资产,应付,采购,运行折旧,折旧分录,生成日记帐分录,增加发票行,成批增加,57,在AP中输入发票,Dr. 资产清算 XX Cr. 应付帐款 XX,将分配行指定到清算帐户，此清算帐户必须被指定到资产类别,审核发票和过帐,在AP中运行创建成批增加,传递发票行到接口表,在复核成批增

24、加（Prepare）窗口中查看资产行后，确认为资产,58,3.2 增加CIP资产,在建工程 (CIP) 资产是一定时期内建设工程的资产。 需要创建和维护 CIP 资产，以归集为该工程发生的原材料和人力投入。 CIP 资产尚未启用，它只存在于公司的帐簿中，不要计提折旧。 CIP 资产完工后，通过资本化以启用它，并开始计算折旧。,59,3.2 增加CIP资产,增加CIP资产,建筑CIP资产,完成资产,资产负债表 资产 建筑物 ￥10,资本化CIP资产,折旧资产,60,3.2 增加CIP资产,CIP 资产的创建方法： 人工增加：在资产管理系统人工增加 （N）资产-资产工作台-（B）快速增加或新增 成

25、批增加： 在 Oracle 应付款管理系统中输入发票时，将 CIP 结算帐户分配给发票，并根据这些发票创建成批增加。,61,3.2 增加CIP资产-启用CIP资产（资本化）,在CIP完工之后，可以对其资本化。（如果在资本化 CIP 资产时有误，您可以取消资本化。 资本化 CIP 资产的步骤： 1. 定位至“CIP 资产资本化”窗口。 2. 按照资产类型 CIP 查找资产。 3. 输入资产启用日期。 4. 选择要进行资本化的 CIP 资产。选择“特殊”。如果要在“CIP 资产资本化”窗口中资本化所有CIP资产，请选定“全部”。 5. 选择“资本化”。 取消资本化资产的步骤： 1. 定位至“CIP

26、 资产资本化”窗口。 2. 使用“资本化”类型查询资产。 3. 选择要取消资本化的资产。选择“特殊”。如果要在“CIP 资产资本化”窗口中取消所有资产资本化，请选定“全部”。 4. 选择“取消”。,62,资本化事务处理与增加事务处理相似：只有启用了资产，才可以进行折旧。在添加资产的期间内对资产进行资本化时，Oracle 资产管理系统将创建以下日记帐分录：,资产会计处理资本化,在AST中，Dr. 资产成本 4000 折旧费用 250 Cr. CIP结算 4000 累计折旧 250,在AP中， Dr. CIP结算 4000 Cr. 应计负债 4000,在对添加资产之后的期间进行资产资本化时，资产管

27、理系统将创建从 CIP 成本帐户转至资产成本帐户的日记帐分录。这里的结算帐户已进行结算。,在AST中，Dr. 资产成本 4000 折旧费用 250 Cr. CIP成本 4000 累计折旧 250,Unit 4 资产预算,64,4 预算,4.1 准备资本预算 4.2 预测折旧费用 4.3 假如 - 后果折旧分析,65,资产预算,预测折旧费用,设置折旧books,使用折旧方法,基于寿命方法 Life-based,产量法 Units-of-production,统一比率法 Flat-rate,Spreadsheet,准备资本预算,66,4 预算,输入每个期间的某个资产类别的资本支出预算，可以： 比较

28、实际和计划资本支出 预测资本预算的折旧费用（使用与预算帐簿关联的公司帐簿的类别默认折旧规则，来预测折旧费用）,67,4.1 准备资本预算,设置预算帐簿 输入或导入资本预算,68,4.1 准备资本预算（N）预算-输入,69,4.2 预测预算资本的折旧费用（N）折旧-预算,选择预算帐簿,70,资本预算报表,预算与实际差额报表 该报表将某个会计期中实际支出的资产成本与该会计期预算的成本进行比较。他列出了每一类别的实际和预算金额以及两个金额之间的百分比差异。它还显示了未输入预算金额的每一个类别花费的金额。,71,4.3 假如-后果折旧分析（N）折旧-假如-后果分析,假如 - 后果折旧分析可以用来预测不

29、同方案下资产组的折旧，而不需更改 Oracle 资产管理系统中的数据。 折旧预测，是使用 Oracle 资产管理系统中设置的参数（即公司帐簿中资产类别默认的折旧规则），来预测折旧费用,Unit 5 维护税簿,73,5 维护税簿,5.1 生成税簿 5.2 在税簿中输入信息 5.3 调整税簿折旧储备（Reserve）,74,维护税簿（Tax book）,运行折旧,复制资产到税簿,计算递延折旧,公司帐簿,用初始成批复制 或定期成批复制,税簿,调整,生成日记帐分录,打印报表,75,5.1 生成税簿,生成新的税簿 按照税收需要设置新的税簿和类别,76,公司帐簿,Asset 843,国家税簿,月度日历,生成税簿,FURNITURE.DESKS STL, 5 年 月中惯例,VEHICLE.OWNLUXURY STL, 4 年 月中惯例,季度日历,Asset 325,FURNITURE.DESKS STL, 5 年 半年惯例,VEHICLE.OWNLUXURY STL, 4 年 半年惯例,Asset 325,Asset 843,77,核心思想：对资产进行跟踪管理 对资产成本进行分部门考核 固定资产系统是如何实现这一思想的？,固定资产总结,78,谢谢您！,