农村信用社案件治理与防控工作的现状及存在的问题(13页).doc

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1、-农村信用社案件治理与防控工作的现状及存在的问题-第 - 13 - 页农村信用社案件治理与防控工作的现状及存在的问题农村信用社案件治理作为银行业案件治理与防控的重要组成部分，经过了六年的综合治理，总体上看，案件数量大幅下降，案件高发势头有效遏制，案防能力有效提升，案防长效机制逐步建立。但是，农村信用社法人治理、产权制度、内部控制存在一些缺陷，体制机制等深层矛盾和突出问题尚未解决，案件治理在地区、机构间开展的不平衡，一些机构风险排查、制度执行、责任追究不到位，因此，农村信用社案件风险形势依然严峻。一、案件治理与防控工作的现状（一）案件治理与防控工作内部管理结构目前各家银行业金融机构都相应建立了从

2、董事会到基层行的管理架构，五大国有银行成立了相应的风险管理部门，构建了完整的风险管理制度框架，制定了风险价值计量方案、风险压力测试方案、新产品审批等一系列管理办法，开发了金融市场业务风险管理系统等。各地农村信用社也普遍建立起了“纵向三级架构，横向五级架构”的案防体系。从整体机构来看，农村信用社建立起了由省联社、市级办事处、县级联社为主干的案件治理与防控“金字塔”式架构，自上至下逐级实行垂直领导，自下至上逐级对上汇报、负责。省联社处于“金字塔”的顶端，负责指导全省农村信用社开展案件治理与防控工作，制定全省系统性案件防控与治理工作的指导性意见，确保全省农村信用社在银监会全国案件防控与治理工作的精神

3、下开展工作，同时也要考虑农村信用社的实际情况，有重点焦点、有轻重缓急、有的放矢地抓好系统内案件防控与治理工作。市级办事处为“塔中”，负责指导全市农村信用社开展案件治理与防控工作，在银监会及省联社的领导下，制定全市农村信用社案件治理与防控的指导性意见，对县级联社展开督导检查。县级联社为“金字塔”的塔基，负责全县农村信用社案件防控与治理工作的具体组织和实施，贯彻银监会及其分支机构和省市联社在案件防控与治理工作的各项制度和办法，由于县级联社承载着几乎全部的经营工作，因此县级联社既是案件及隐患存在的主要载体，又是案件治理与防控工作的主体和主要力量。省联社市级办事处县级联社从单个法人机构来看，在案件治理

4、与防控工作中，省联社、市级办事处、县级联社均实行理事会（董事会、市级办事处主任），分管纪检监察领导、纪检监察部门、业务管理部门、各分支机构负责人的管理架构，形成了主要领导负总责、分管领导总负责、其他领导各司其责、干部员工人人有责的案件治理与防控格局。以县级联社为例，县联社理事会承担全县农村信用社案件治理与防控工作的第一责任，负责上级案防决策的贯彻和部署落实，负责研究制定辖内案防的制度文件，负责督促各项案防制度的执行与落实，负责确定各部门的案防责任，重大案防工作通过理事会和理事长办公会决策。县联社分管纪检监察的领导一般为监事长，负责辖内案防工作的日常常规性管理和领导，负责案防制度的合规性审查与把

5、关，负责督促案防工作的落实，具体负责领导纪检监察部门开展案防工作，督办各业务管理部门落实案防要求、堵塞案防隐患、整改案防问题、追究案防责任，一般通过监事长办公会、系统会议落实。县联社稽核监察部门是案防工作的主管部门，除完成理事会、分管领导交办的案防工作外，负责催办各业务部门落实案防制度要求、履行案防责任，负责指导各基层信用社贯彻案防制度，一般通过稽核督办、稽核提示、稽核建议书等方式进行落实。各业务管理部门负责自身业务范畴内的案防工作，负责落实稽核建议、整改各项案防隐患，督促范畴内案防制度的落实，业务范畴内出现案件隐患或案件的，除相关业务部室承担责任外，主管该业务的领导也要承担领导责任。各信用社

6、主任为该单位案防工作第一责任人，负责该单位案防的总体工作，督促全体员工执行内控制度、履行案防职责。理事会分管纪检监察领导纪检监察室各业务部室基层信用社（二）农村信用社案件防控制度制定情况自成立之初，农村信用社省级联社都把案件防控制度的建立健全当做迫切、紧急和必要的工作来抓。在案防与治理上，制定和修订了案件防控责任追究办法等多项制度。在内控管理上，先后制定和修订了以下制度，包括县联社法人治理结构指引等基本制度、保密管理规定等综合管理制度、人事劳资管理办法等组织人事制度、财务管理办法等计划财务管理制度、信贷业务审批办法等信贷管理制度、安全保卫事故责任追究制度等安全保卫制度、不良贷款清收管理办法等风

7、险资产管理制度、人民币存款业务管理规定等业务发展制度、法律顾问管理办法等法律事务相关制度、支付清算系统危机处置预案等支付结算制度、资金营运管理办法等资金营运制度、银行卡内部案情通报制度等科技网络管理制度。在内审稽查方面，先后制定了高级管理人员离任稽核办法等稽核监督和纪检监察制度。（三）案件治理及防控制度的执行情况1、执行较好的案件防控制度类型农村信用社执行较好的案防制度主要为：一是由省联社、市级办事处贯彻执行的制度，这部分制度执行层次高，传达层级少，比较容易一步到位；二是专业性较强的制度，这部分制度由具有专业知识的人才贯彻执行，操作步骤严密，岗位间制约性强；三是明令禁止的红线类制度，这部分制度

8、由于明确了禁止触碰的红线，又同时对违规行为规定了较为严厉的处罚措施，因此执行人自我约束力较高，尽量避免触碰红线；四是制度出台后后续措施跟得紧、检查较密集、检查层次高的制度执行较好。2、执行不到位的案件防控制度类型执行不到位的制度大概分为以下几种类型：一是涉及到实际操作的制度。这部分制度由柜员和信贷员来完成，涉及人员多，制度要求多，业务办理量大，由于基层人员普遍素质不是很高，自身带有一些错误的操作习惯，导致涉及到实际操作的制度经常出现违规行为，而这些违规操作行为造成的影响较为轻微，处罚措施较宽松，一些操作人员认为是无伤大雅、没必要小题大做、处罚不痛不痒，因此，这类制度被违规的频率较高、违规人员较

9、多。二是执行层级较多的制度。这部分制度本身需要由多个层面来单独执行，而多个层面之间没有制约和监督关系，或者是制度本身需要由高层层层传达到最基层，传达过程拖沓，执行力度层层减弱。再加之后续检查督导措施跟进不及时，执行结果的真实性得不到有效检验，最后导致这类制度执行弱化。三是处罚和责任追究措施跟进不及时的制度。在制度出台之后，由于没有制定相应的处罚和责任追究措施，导致违规不产生犯错成本，个别人就会借故不执行、不落实，甚至极个别人由于触及个人利益而明知故犯。四是内容繁琐、执行不够简易的制度。一项制度如果要得到较好的执行，就首先需要执行制度的人去了解和熟知制度，然后才能更好的执行，一项内容繁琐、执行繁

10、琐的制度，在执行起来，就会面临着不知如何执行和执行混乱的问题。五是修订、完善不及时，跟不上业务发展需要的制度。这类型制度执行力不足的根本原因是制度自身存在的问题，从根本上讲，不是执行不好，而是制度滞后。二、案件治理与防控工作存在的问题案件治理与防控工作是一项系统工程，更是一项持续性的工程，农村信用社绝大多数案防制度、绝大多数机构、绝大多数员工执行情况较好。但案防工作涉及到所有的机构、所有的人员、所有的制度、所有的业务范围，因此，抓好案件防控工作还需要分析透彻这些方面可能存在的问题，深究其源头，有的放矢的对症下药，才能使案防工作呈现出更好的局面。（一）管理机构问题在公司治理结构上，分工不清晰，责

11、任不明确。理事会、监事会和经营班子分别承担着决策、监督和执行的责任，因此，在案防工作当中，理事长是案防第一责任人，监事长是案防第一监督人，主任是案防第一执行人。但在实际案防工作当中，案防工作的第一执行人是监事长而非主任，由此造成了案防工作在领导层就出现的混乱，并且监事会缺乏独立性，实际上只能充当内部简单的稽核、审计职能，应有的监督制衡作用难以有效发挥。（二）人员素质问题从业人员素质偏低且结构不合理，是导致案件频发的重要因素。一是部分老员工学历低、学习能力差，对新业务、新制度接受能力有限，致使案防制度在执行上大打折扣。二是部分新招录员工，虽然经过短期的培训，但培训不系统、不全面，大部分具体操作的

12、业务没弄明白就匆匆上岗，给案件的发生造成了潜在隐患。三是老员工不良操作的惯性行为，错误的传导到新员工身上，表现出来的是：学历的提高、素质的停滞。四是由于金融机构竞争激烈，信用社培养多年的业务骨干，带着客户和资源跳槽到其他金融机构，优秀人才的流失，也在一定程度上造成了人员素质得不到提高。（三）制度建设问题在制度的制订和完善上存在差距。有的制度不是根据自身的实际情况，而是照搬照抄其他商业银行内控制度，致使制度不符合岗位实际操作的需要。部分制度在制定的过程中内容太多，涵盖面太广，从而使制度冗长、重复，中心不够明确，员工在执行过程中不易理解，不能很好地执行。在制度完善过程中，各部门只注重本部门的工作实

13、际，忽略了与其他部门的沟通协调，导致了制度之间存在矛盾或形成制度盲区。部分制度跟不上业务发展的需要，业务操作一定时间以后，才跟进制定相关的管理制度，具有一定的滞后性。（四）执行不力问题在制度操作执行上，尽职意识差、履职不到位。一是少数高管人员以信任代替制度、以习惯代替制度、以情面代替纪律、以行政管理代替制度管理，忽视制度执行，致使内部控制形同虚设。二是基层信用社主任或信贷人员贷前调查不深入、不细致或流于形式，过分听信于贷款申请人的自我“包装”，不能严格审查借款人和保证人的资格、借款手续及抵押物的合规性，在贷款发放后不能动态掌控贷款的使用情况、借款人和担保人的经营状况以及抵质押物的管理情况。三是

14、联社业务部室在内部控制上会议部署、文件转发的多，到基层督促、指导、检查的少，现场检查工作不深入、不细致、不全面，甚至浮于表面、流于形式，造成制度执行偏差、管理漏洞、风险隐患和违规问题不能及时发现，有的长期得不到暴露和纠改，甚至屡查屡犯。四是稽核部门检查不到位，不能及时暴露风险。现场稽核往往停留在对贷款手续、业务的审查和账务核对上，不能全方位监测和识别风险，深层次的问题难以发现；有的稽核检查缺乏针对性，泛泛检查，效率低下；有的对案件高发单位、高风险业务、易发案部位稽核的深度、广度和频率不够，监督存在一定的盲区和死角，后续处理不力，稽核检查没有发挥应有的作用。（五）惩处不力问题违规处理不及时，不严

15、厉，致使追究办法落实不到位。对发生的违规操作处理不及时、不严肃，致使员工思想麻痹，较低的违规成本、甚至没有违规成本，一定程度上纵容了违规行为。在处理违规违纪过程中，从高级管理层到纪检监察部门存在追究责任避重就轻的现象，起不到应有的震慑作用，难以达到治病救人、规范经营、预防案件发生的目的。三、加强案件防控的建议（一）理顺管理架构，不断健全案防管理体系在案件治理实施过程中，要按照公司治理结构进一步明确董事会、监事会、风险管理委员会及各相关部室的职责分工，纠正董事会和监事会职责重叠的地方，发挥其应有的作用，保证逐步健全的案件治理组织体系良性运转。（二）加强制度建设，及时修订完善内控制度对已经滞后或存

16、在空白区、难以覆盖新业务的内控制度进行深入调研，迅速制定切实可行的规章制度，确保新业务发展到哪，内控制度就跟进到哪，减少或避免各类案件的发生。（三）提高制度执行力，增强制度执行的刚性在贯彻落实案防制度过程中，必须纠正只本级学习贯彻而不注重向下传导贯彻的错误做法；必须纠正只对文件规定照抄照搬、而缺乏结合实际提出贯彻意见的机械做法；必须纠正只关心文件规定的传达贯彻过程而不注重文件精神落实效果的倾向，切实增强制度执行的刚性。（四）加大检查力度，严格责任追究在现场检查的基础上，借助计算机系统和远程监控设备，逐步扩大非现场检查的频率和深度。对发生案件单位的相关责任人，必须坚持“一案四问责”、“上追两级”

17、、“双线问责”等制度，对违规和渎职、失职人员严格问责，绝不姑息迁就。（五）提高人员素质，优化人力资源配备要针对经营管理人员、业务骨干的不同特点，积极组织员工对案件防控知识、业务流程操作，风险识别、控制、防范和职业操守，以及案件风险防控措施和突发事件应急处置的培训，构建包括全员培训、全程培训、全方位培训的多层次培训体系。在从业人员的录用上，采取市场化招聘方式，引入高素质复合型人才，优化人力资源配备。（六）推行精细化管理，建设流程银行在落实案防工作中，要与加强基础性工作相结合，努力把各项规章制度融化在业务操作流程之中，并做好制度规定的衔接与细化工作，制定和完善操作规程和实施细则，真正把监管部门的政

18、策规定落到实处。（七）抓好行为排查，及时排除隐患要按照“分级管理、逐级负责”原则，根据“谁主管、谁负责，谁排查、谁负责”的具体要求，明确排查责任、创新排查形式、建立动态排查机制，主要领导要亲自带队，深入基层把员工行为排查工作做深、做细、做实。（八）查纠并重，做好后续跟踪检查对存在的案件隐患，逐条逐项进行分析研究，提出切实可行的整改措施，明确责任，落实到人，限期完成整改，并做好后续整改情况的检查验收，直到问题完全解决。应该看到，经过银监会六年的案件综合治理，农村信用社不断理顺管理架构、完善制度流程、加大检查力度、强力推进执行，逐步建立健全了案件防控体系，虽然仍存在一些问题，但随着对案防工作持续重视，管理结构不断完善，人员素质稳步提高，执行力度不断加强，案防工作必将有力促进农村信用社向现代金融企业迈进。