关于投资控股黑龙江龙运现代交通运输有限公司可行性研究报告(37页).doc

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1、-关于投资控股黑龙江龙运现代交通运输有限公司可行性研究报告-第 37 页关于投资控股黑龙江龙运现代交通运输有限公司可行性研究报告目 录第一章 总论31.1项目简介31.2环保能源控制指标51.3项目研究范围61.4项目编制依据71.5研究结论71.6可行性研究报告编制单位8第二章 项目建设背景及必要性82.1项目建设背景82.2项目建设的必要性10第三章 项目建设条件123.1 鹤峰县社会经济条件123.2项目建设的基本条件143.3建设单位基本情况143.4存在的主要问题18第四章 人力资源社会发展需求预测204.1人口与基层就业社会发展概况204.2社会发展人力资源需求21第五章 项目建设

2、目标与建设方案225.1项目建设主要目标225.2建设原则235.4“一拖四”项目概况24、鹤峰县基层就业和社会保障服务中心建设项目24（1）项目概况24（2）项目建设内容25（3）项目建设条件:25（4）项目前期工作情况：25、五里乡基层就业和社会保障服务中心建设项目26（1）项目概况26（2）社会经济概况26（3）建设现状28（4）建设选址及条件29、燕子乡基层就业和社会保障服务中心建设项目29（1）项目概况29（2）社会经济概况30（3）项目建设现状33（4）项目建设条件34、中营乡基层就业和社会保障服务中心建设项目35（1）项目建设概况35（2）社会经济概况36（3）项目建设现状37（

3、4）项目建设条件38、邬阳乡基层就业和社会保障服务中心建设项目38（1）项目建设概况39（2）社会经济概况39（3）项目建设现状41（4）建设条件435.5项目建设标准和内容435.6项目建设布局445.7建筑设计方案485.8建筑装饰方案495.9设备配置方案50第六章 项目建设投资估算516.1投资估算依据516.2投资估算516.3资金筹措：53第七章 环境保护与安全547.1环境质量及现状评价547.2 环境保护标准557.3 项目主要污染源557.5 环境保护措施587.6 环境影响评价结论617.7环境保护目标及措施61第八章 公用工程628.1给排水设计628.2强弱电设计638

4、.4暖通设计668.5防雷设计678.6消防688.7防震抗震70第九章 节能及措施729.1节能降耗依据729.2 设计原则739.3 资源利用分析739.4能耗分析749.5项目对降耗的影响769.6项目节能措施76第十章 项目可行性分析7810.1政策上的可行性7810.2经济上的可行性7910.3组织上的可行性7910.4项目建设的可行性7910.5劣势80第十一章 项目的组织与管理8011.1项目建设管理8011.2施工安全管理8111.3招投标管理8111.4财务管理8211.5人力资源管理82第十二章 项目工程进度与招投标8412.1工程进度安排8412.2 招投标的范围和管理8

5、512.3 工程招投标的原则8612.4 工程招投标方式与程序86第十三章 投资估算与资金筹措8713.2项目总建设规模8813.3投资估算8813.4资金筹措89第十四章 结论与建议8914.1社会效益评价8914.2结论与建议90附表1附表2第一部分 项目总论一、项目背景 在市委市政府、省厅的大力支持下，我公司拟与龙运集团、厅服务中心共同出资设立一家以出租车运营为主业的合资公司，定名为黑龙江省龙运现代交通运输有限公司，注册资本拟定为人民币8000万元，我公司拟投入现金6900万元，持有该公司86.25%股权。 黑龙江龙运现代交通运输有限公司将参与本次哈市新增加的1000台出租运力中第一标段

6、500台的招标。二、报告撰写单位 黑龙江交通发展股份有限公司企业策划部三、分析方法及研究依据 (一)分析方法 本报告采用的分析方法包括：SWOT分析法、行业比较、地域比较、方案筛选法、经验借鉴法等。市场调研手段：问卷调查、资料收集、走访座谈、实地观察等。(二)研究依据及参考文献本报告产生的分析结果均依据：同行业历史数据、实地走访获得的一手信息、调查问卷等。参考文献：城市道路交通规划设计范围、哈尔滨市城市出租汽车客运管理条例、哈尔滨市城市出租汽车客运管理办法、中国城市统计年鉴2009、国家统计局发布的权威统计数据等。第二部分 项目投资环境和市场研究一、哈尔滨市出租车行业市场宏观背景 (一)哈尔滨

7、市出租车产业发展的大环境 哈尔滨市全市行政区划面积5.31万平方公里，辖8区10县（市），市区面积7086平方公里，是我国地理位置最北部的大型省会城市，北接俄罗斯、东临韩、日等国，港口众多，地理位置优越。哈尔滨地处东北亚中心位置，被誉为欧亚大陆桥的明珠，是第一条欧亚大陆桥和空中走廊的重要枢纽。哈大、滨绥、滨州、滨北、拉滨五条铁路连通国内外，松花江黄金水道可直达俄罗斯，哈尔滨太平国际机场有航线60余条，年旅客吞吐量近600万人次。哈尔滨市铁路和高速公路四通八达，拥有近70条铁路线，是中国铁路密度较高的地区之一。哈尔滨市是我国北部最重要的旅游城市，2009年共接待国内外旅游人数3485.6万人次。

8、近十年来，全市主城区面积扩张迅速，道路建设突飞猛进。特别是进入2010年全市道路疏通改阔工程全面提速，市内主城区地铁工程、文昌高架桥新建、中山路拓宽改造和香滨路、征仪路的打通等工程已相继开工，虽然短期内造成市民出行一定程度上的不便，但从长远的角度看，哈尔滨市的路面行车状况将会取得飞速的进步。截止2009年国家统计局公布的调查数据显示，哈尔滨市人口总量达到998.34万，其中城市人口达到495.2万。人均GDP 已达到4244.9美元，城市居民家庭恩格尔系数 家庭恩格尔系数是食品支出总额占个人消费支出总额的比重。19世纪德国统计学家恩格尔根据统计资料，对消费结构的变化得出一个规律：一个家庭收入越

9、少，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出所占的比例就越大，随着家庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出比例则会下降。推而广之，一个国家越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势。已下降到34.5%，消费能力逐步增强。综上所述，从宏观环境上来看，哈尔滨市土地面积广阔、地理位置优越、城市人口不断增加、市民消费能力逐年提高、旅游经济发展势头良好，交通状况不断得到改善，这些都为出租车行业发展创造了良好的条件。(二)哈市出租车企业经营现状如果说出租车是“城市的名片”，出租汽车行业的发展则是城市形象最直观的展现。从

10、最初只有有钱人才坐得起，到后来成为“时髦”的出行方式，再到如今成为普通市民出行的代步工具，哈尔滨出租汽车市场随着乘客的不断增加，见证了市民生活水平一步步提高的足迹。 据哈尔滨市出租汽车管理处提供的数据显示，哈尔滨市自从2000年至今一直没有增加过出租车的总量。目前全市主城区出租车总量约为13000台，分别由100多家公司掌控。其中，国企性质的出租车企业在行业内口碑较好，管理比较规范，例如天鹅、大众等，但是国企性质的企业在全行业内只占少数，绝大部分的出租车企业均属于民营性质，管理相对松散。行业内现有的出租车运营企业，绝大部分均采用承包经营的管理模式，即所谓的“大买断制”和“小买断制”。出租车公司

11、将配备了全套手续的可营运出租车以一定的价格发包给承包者，营运期为8年，期间承包者按日向公司缴纳税费，接受公司管理。承包期满后，公司将车辆及手续收回，更新车辆重新发包。此管理模式对于现有的出租车企业来说，即有利于快速收回部分投资成本，又能降低管理费用，所以被业内广泛采用，同时也衍生出若干种具体执行方案。但此经营模式也有其明显的弊端，即：公司对司机的管理体系松散、对司机的控制力度较低，无法进行车辆的集中调度，服务质量难以得到保证。 据实地走访了解，近年来出租车公司已经不再与承包者签订“大买断”协议，以往的“大买断”车辆在8年运营期满后将由公司陆续收回全部转为“小买断”形式或重新拍卖。以大众公司的一

12、种承包方式为例，“小买断”协议的大致内容是：公司将具备全套手续的可运营车辆以10.5万元的价格发包给承包者经营，运营期8年，期间向承包者按日收取税费（含保险五项）共计 146元/日。承包者除了向公司缴纳税费（含保险五项）外，还需自行承担运营期间的燃油费、检车费、二环费以及车辆维修费等各项费用，直至8年运营期结束。 而在实际操作中，承包者为了增加自身收入、提高车辆利用率，往往自己干一班，再雇请一个司机干夜班并向其收取定额的租金，以增加自己的收入，即所谓的“二包”。所以说，一台出租车实际上需要2名司机，同时接受出租车公司的管理。 (三)出租车行业从业人员的劳动强度及收入水平 从市场调查的结果来看，

13、目前市内一台出租车每天营运时间超过18个小时，有的超过22小时。出租车司机平均一天工作9小时，其中有57的司机一天工作9小时以上，有31的司机一天工作810小时，一天工作68小时的有12，在调查的司机中没有一个是回答每天工作6小时以下的。可见出租车司机劳动强度很大。在经营活动中，其中一天行驶200公里以上的出租车占77，有18的出租车一天行驶150200公里，只有5的出租车一天行驶150公里以下。 据调查数据显示，目前哈尔滨市主城区内，一台出租车平均每日（按营运16小时计算）能产生总营业额700-800元，除去必须上缴公司的税费，以及保险、燃油费、车辆维护等成本，平均每日能给承包者带来净利润2

14、50-350元，一年的税后净收入约为9-12万元。为哈尔滨市在岗职工平均年收入的3.4倍，属于高收入群体。而一名夜班司机平均月收入约为3500元，也高于全市人均收入水平。 由此可见，全市出租车行业经营状况良好。出租车企业主营业务收入稳定，盈利情况良好。 (四)消费者对出租车行业服务质量的感受 日前，国家统计局哈尔滨调查队针对哈尔滨市出租车行业展开调查，对经常乘坐出租车的200名乘客和在公交站点、交通要道及商业中心被随机抽取的261名市民接受了面访。调查发现市民对哈尔滨市出租车司机的服务满意度不足六成。对于哈尔滨市出租车司机的服务，仅有57.0%的受访者认为好和比较好，其余受访者表示不满意。在乘

15、客遇到的不文明现象中，出租车司机用对讲机闲聊、拒载和随意拼车分列前三位，提及率分别为88.0%、87.5%和85.0%。不使用文明用语、吃东西、无服务卡和无出租车标志分列第四位到第七位，提及率依次为71.5%、43.0%、35.0%和26.0%。市民对哈尔滨市出租车司机的安全驾驶满意度较低，仅有53.5%的受访者认为好和比较好，其余受访者表示不满意。安全驾驶方面的问题主要是出租车司机在行驶中不系安全带和打手机，提及率分别为88.5%和85.5%。调查中，市民普遍反映应加强对出租车司机的素质教育，建立奖优罚劣的激励机制，加强监督机制，对出租车企业在安全管理方面的工作进行不定期抽查。 此调查结果说

16、明，全市出租车从业司机的服务素质还需要进一步提高。二、哈尔滨市出租车行业供需情况分析 (一)供应情况 据哈尔滨市出租汽车管理处提供的数据显示，全市主城区范围内在各家出租车企业登记造册的营运车辆总数为12125台，另外还有1000台左右的出租车属于个体经营性质。所以全市目前拥有的出租车总量约为13000台。 (二)需求分析 1.宏观分析哈尔滨市从2000年至今十年未增加过出租车，而十年来哈尔滨市的城市面积扩大了四倍、建成区建成区： 指市区集中连片部分及分散在近郊与城市有密切联系、具有基本完善的市政公用设施的城市用地。建成区指中国的市中的城市化区域。中国统计部门用建成区来反映一个市的城市化区域的大

17、小。从广义上讲，建成区是指城市行政范围内，实际建成或正在建成的、相对集中分布的地区。是城市建设发展在地域分布上的客观反映。建成区标志着城市不同发展时期建设用地状况的规模和大小。中国的城市建成区一般不包括市区内面积较大的农田和不适宜建设的地段。面积扩大了127平方公里，城市人口增长了147.2万、市民人均年收入增加了12021.8元，另外在城市道路修建面积、人均消费水平、年人均乘坐出租车次数等统计指标均有较大程度的增长。 据省统计局哈尔滨调查大队今年上半年的调查显示，80%以上的受访者认为哈尔滨市出租车行业存在“打车难”“等候时间过长”“服务质量差”等问题。出租车供需矛盾导致市民投诉激增、对市民

18、出行办事效率影响较大。综上，从宏观上看，哈尔滨市出租车总量与实际需求量仍有一定差距。 2.指标分析 以下是根据大量市场调查得到的真实数据：一台出租车每日的营业额为750元，所消耗燃油费约为220元，捷达汽油型车每公里油耗大约0.6元，平均每次载客收费15元，哈市出租车起步价8元、燃油附加费1元，起步里程3公里，3公里外每公里1.90元。根据以上数据，可以计算出哈尔滨市出租车有效里程利用率，计算方法如下（以捷达汽油车型为例）：l 每日行驶总里程数=每日消耗燃油费/每公里油耗=220/0.6=366公里。l 每日平均运送乘客批次=每日总营业额/每次载客收费=750/15=50批次。l 每日有效载客

19、里程=307.9公里。（计算方法：950=450元，750-450=300元，300/1.90=157.9公里，503=150公里，157.9+150=307.9公里）综上得出：有效里程利用率=有效载客里程/日行驶总里程 =307.9 / 366=84.1%指标解释： 有效载客里程，是指出租车在正常运送乘客时所行驶的里程数，即能够给司机直接带来营业额的行驶里程数。 日行驶总里程，是指出租车一日内在路面上行驶的总里程，包括运营里程+空驶里程。 哈尔滨市的出租车有效里程利用率已经处在高位。在特殊时段（如上下班高峰期、风、雨、雪等特殊天气时）及重要节假日，有效里程利用率甚至超过95%，而84.1%只

20、是一天内的平均数。 按照我国大部分主要城市使用的参照标准，正常来说，城市出租车利用率高峰期在85%左右，白天为60%70%，全天利用率是60%是合理的。要满足老百姓的需求，乘车控制率要控制在60%。如利用率超过并长期保持在70%以上，就应当考虑采取增加车辆总数的措施，如长期低于50%则需要采取缩减车辆总数的措施。这是当前国际惯例的通用做法。 综上，从技术指标分析的结果来看，增加出租车数量是绝对可行的。 3.与沈阳、长春横向比较 根据国家统计局截止至2009年公布的数据，我们可以将东三省省会城市哈尔滨、沈阳、长春的出租车行业基本情况做一下横向的比较，如下表：市区面积（平方公里）建成区面积（平方公

21、里）户籍人口（万人）主城区户籍人口（万人）人均年收入（万元）现有出租车数量（台）主城区出租车人均拥有量（台/万人）哈尔滨70863389984951.61300026.3长 春49062847505001.61540030.8沈 阳34957937865101.81720033.7 通过比较可以看出，哈尔滨市主城区出租车万人拥有量低于长春、沈阳。于长春比较，哈尔滨市建成区面积大于长春，主城区人口基本持平，人均收入持平，但出租车数量较长春少2400台。与沈阳相比，除人均拥有量外，其余指数比较意义不大。 综上，我们认为哈尔滨市内增加投放出租车2000台以内是可行的。三、行业门槛分析 2010年最新

22、发布的哈尔滨市城市出租汽车客运管理条例，对于进入哈尔滨市出租车经营行业的企业提出了具体要求： 第十条出租汽车经营权实行许可制度。 出租汽车经营权实行有偿出让，出让期限为8年。有偿出让的方式和程序应当按照国家有关规定执行。企业和个人从事出租汽车经营活动，应当取得出租汽车经营权。出租汽车经营权实行一车一权制度。 第十二条企业申请出租汽车经营权应当具备下列条件： （一）具有符合规定的固定办公和停车场所； （二）具有相应的经营管理制度； （三）具有良好的企业信誉； （四）具有相应购车资金或者符合营运要求的车辆； （五）具有与经营业务和规模相适应的技术、财务、安全和经营管理人员； （六）法律、法规规定的

23、其他条件。 哈尔滨市出租车总投放量由政府掌握，经营权的审批及发放受到严格控制，且批量购置车辆及运营权的投入需求很大，所以该行业进入门槛比较高，一般不会出现新增竞争对手过多的情况。四、行业发展及投资前景预测 出租车服务行业在我国已有几十年的发展历程，已经算是个传统行业了。经过几十年的摸索与创新，在中央宏观政策的导向下，各省市出租车行业均已形成自己的经营管理特色，同时在制度上仍在不断改革创新。 随着时代的进步，人民收入水平和消费能力的不断增长，国民出行可以选择的交通方式越来越多。由以前的自行车为主逐步过渡到以公共交通系统和私家车为主的时代。 拥有私家车自驾出行已开始流行起来，现在一个家庭买一台私家

24、车已经不是难事，但居高不下的燃油费用、高昂的汽车养护成本、拥堵的交通环境以及停车不便却成为了私家车主的心头之痛，而出租车的存在为既想拥有私家车有顾虑以上问题的人群提供了另一种出行方式。 对于没有私家车代步的普通市民来说，公共交通工具是必须的选择。目前哈尔滨市的公共交通系统由公共客车和出租汽车两部分组成，地铁工程正在建设中。出租车作为公交车的有力补充，其快捷、高效、舒适、费用适中的特点比较突出，主要消费群体划分也很明显，基本不存在互相争夺客源的现象。 地铁的建成贯通将会给现有的公共交通系统带来一定程度上的冲击。但根据我国地铁建设的经验来看，地铁的修建是一项耗时长且花费巨大的工程，尤其是要想形成覆

25、盖整个主城区的地铁网络更需要相当长的过程。而且即使地铁通车，受影响最大的应该是公共客车，对出租车行业的冲击相对较小。 综上，哈尔滨市出租汽车行业发展总体形势看好。 根据我们的调查和测算，这个行业的成本回收周期大约为4年，净资产回报率约为10%。 此次1000台新车投入市场，对市场必定会带来一定的影响，但总体格局不会有大的改变。我公司如果对出租车项目进行投资，其投资收益是可以预期的且可控性也比较强。具体的投资回报方案详见第四章。五、SWOT分析 以下是关于此次投资进入哈尔滨市出租汽车行业的SWOT SWOT分析模型（SWOT Analysis）:也称TOWS分析法、道斯矩阵，即态势分析法，20世

26、纪80年代初由美国旧金山大学的管理学教授韦里克提出，经常被用于企业战略制定、竞争对手分析等场合。用来确定企业本身的竞争优势（strength），竞争劣势（weakness），机会(opportunity)和威胁（threat），从而将公司的战略与公司内部资源、外部环境有机结合。清楚的确定公司的资源优势和缺陷，了解公司所面临的机会和挑战。分析：优势Strengths：l 市委市政府、省厅的大力支持l 各股东均属于国有企业，资金实力雄厚，并拥有一流的管理团队l 我公司进入出租车行业，将给出租车行业引入新的管理机制，为乘客带来高水平的服务质量，将在市场口碑和消费者满意度方面获得优势l 或可享受到政策

27、性优惠劣势Weaknesses：l 我公司从未涉足过出租车经营领域，对行业情况不太了解，对于未知的突发状况和挑战缺乏应对经验，可能会付出较高的管理成本l 拟成立的龙运现代交通运输有限公司与目前行业内较成熟的企业相比（例如天鹅），在规模上缺乏竞争力，在管理细节上缺乏经验l 大批驾驶技术优秀、经验丰富的司机都已经和现有的企业签订了承包协议机会Opportunities：l 通过与龙运集团、省厅服务中心等单位的合作，能深化彼此间的了解，取长补短，优势互补，更有利于今后其他项目的深入合作l 实现公司多元化发展战略需求l 积累必要的非主营业务资本运作经验，为日后进入其他经营领域做好准备l 为我公司增加一

28、个下属的窗口型服务单位，为提高我公司品牌效应创造条件威胁Threats：l 如市政府今后继续增加出租车总量，或者新增投放速度过快，将可能对我们的经营造成威胁l 公共交通事业的发展，尤其是地铁工程的竣工将造成一定程度上的威胁l 私家车的普及将构成一定威胁l 对手恶意竞争、哄炒经营权转让价等行为可能对公司管理形成障碍SWOT分析总结： 任何一个企业从建立、发展，直到成熟的过程中总会面临着这样或那样的问题。我们要防微杜渐。充分发挥我们的优势，将我们科学严谨的管理作风贯彻到新公司的日常建设中去，最大程度的利用公司所拥有的各项资源，为企业创造持续可发展的最大化利润。 在创造利润的同时要兼顾品牌形象，力争

29、成为哈市认可度最高的出租车企业品牌，达到间接宣传总公司的目的。与此同时，我们亦不可闭门造车。一是要建立与各股东及合作单位的良性沟通渠道，以出租车项目为契机，加强相互了解，为将来更深入的合作创造条件。二是要吸收借鉴行业内成熟企业的管理模式，取长补短，加速企业发展。三是要时刻关注行业变化，对随时出现的机会牢牢把握，并对潜在威胁做出有效预警、快速响应。六、总结 从供求关系来分析，我们认为哈市出租车经营权有偿出让这一市场仍然处于供应量小于需求量的状态，从出租车总量来看也是供不应求，所以此时择机进入风险较小。 从投资收益角度来分析，目前行业内从业者收入大大高于全市平均收入水平，各家出租车企业的经营业绩也

30、都不错，所以此行业是比较值得投资的。 从行业发展预期来分析，出租车行业不论在国内还是国外，都是一个大型城市不可或缺的产业，是公共交通系统的重要组成部分，且随着国民生活水平的提高，出租车消费在今后很长一段时期内仍将处于有增无减的上升趋势。 从行业竞争水平来分析，该行业仍处于卖方市场状态，主要是买方之间在竞相争夺承包经营权，各企业之间相互竞争较小。 从我公司自身发展需要角度来分析，此项投资符合公司制定的多元化发展的战略需要。 从直接收益和公司公众形象方面来看，既具有经济意义同时兼具一定的社会意义。 综合来看，哈尔滨市出租车运营行业目前总体处于有序经营，和谐共处、小范围竞争的格局，行业环境比较稳定，

31、可预见的投资回报性良好，我公司可以择机进入。第三部分 成本核算一、固定资产核算固定资产购置01捷达车购置费用（500台）39,808,000元人民币02经营权购置费用（500台）40,000,000元人民币03办公家具费用（见附表1）116,140元人民币04办公用电子设备（见附表1）499,840元人民币05公司车辆购置费用（见附表1）800,000元人民币合计81,223,980元人民币详细数据如下：捷达车购置费用（每台）项目费用明细（元）01购车款（捷达汽油型）73,00002车辆购置附加税5,47503落户表13004检车费3505工商费2306二级维护费1007标志灯16508营运牌

32、2309门标2510运价贴1011监督卡架1512电子营运证5013计价器30014车内装饰31015灭火器45合计79,616经营权购置费01经营权购置费80,000合计80,000出租车公司组建计入固定资产部分01办公家具116,14002办公用电子设备499,84003办公用车800,000合计1,415,980捷达车型整体购置费用=79,616元500台= 39,808,000元人民币计入固定资产。经营权购置费80,000元500台=40,000,000元人民币计入固定资产。办公家具116,140元人民币（详见附表1）计入固定资产。办公用电子设备499,840元人民币（详见附表1）计入

33、固定资产（由于电子设备的折旧一般按三年计算，499,840是我公司经营期内三次购入电子设备的费用）。办公用车800,000元人民币（详见附表1）计入固定资产。二、固定资产折旧费用（资产减值）每年（元）经营期内（元）500台出租车5,136,516.1339,808,000500个经营权5,161,290.3340,000,000办公家具14,517.50116,140办公用电子设备62,480499,840办公用车80,000640,000合计10,454,803.9680,564,140详细数据如下：公司成立之初，出租车经营缓冲期在下列方案中设定为3个月，所以经营期设定年限是7.75年。出租

34、车按7.75年折旧计算，每台出租车折旧费每年10,273.03元人民币。经营权按7.75年折旧计算，折旧费每年10,322.58元人民币。500台出租车（含经营权）每年折旧费=10,273.04500+10,322.58500=10,297,805元人民币，7.75年折旧费为79,808,000元人民币。办公家具（具体价格参照附录1）按八年标准，每年折旧费14,517.5元人民币，八年折旧费为116,140元人民币。办公用电子设备折旧（具体价格参照附录1）按三年标准，每年折旧费62,480元人民币，八年折旧费为499,840元人民币。办公用车折旧（具体价格参照附录1）按十年标准，每年折旧费80

35、,000元人民币，八年折旧费640,000元人民币。三、管理成本与费用支出预算龙运现代交通运输有限公司组建后8年支出总预算约为（单位：元）预算支出管理费用代缴费用五险一金合计第一年2,924,390.006,130,1403,186,00012,240,530.00第二年3,158,341.20 6,130,1403,186,00012,474,481.20第三年3,411,008.50 6,130,1403,186,00012,727,148.50第四年3,683,889.18 6,130,1403,186,00013,000,029.18第五年3,978,600.31 6,130,1403

36、,186,00013,294,740.31第六年4,296,888.33 6,130,1403,186,00013,613,028.33第七年4,640,639.40 6,130,1403,186,00013,956,779.40第八年5,011,890.55 6,130,1403,186,00014,328,030.55合计31,105,64749,041,12025,488,000105,634,767黑龙江龙运现代交通运输有限公司组建后第二年至第八年财务预算参照第一年财务预算值。但因哈尔滨市场经济情况每年的不确定因素变化及市场通货膨胀率计算，每年财务支出预算应上浮8%。详细数据如下：管理

37、费用预算人员工资900,000元人民币房屋租赁153,000元人民币办公费用16,790元人民币司机培训教室租赁90,000元人民币停车场租赁50,000元人民币车辆使用类费用320,000元人民币其它类费用1,274,600元人民币职工福利类120,000元人民币合计2,924,390元人民币人员工资：15人12月5000元人民币（人均工资）=900,000元人民币。房屋租赁：按哈尔滨现在门市房价格每平米每月约42.5元人民币，我公司需要办公场所300平方米左右，每年房屋租赁价格约：42.530012=153,000元人民币。培训教室租赁：可容纳200人教室每天费用约为1,500元人民币，每

38、月需要对司机进行一次培训，我公司每月需培训1，000人，每年所产生费用约为1500512=90,000元人民币。停车场租赁：哈尔滨停车场费用约为每车每天15-20元人民币，我公司每年需要租赁5天左右，所产生费用约为：37,500至50,000元人民币。办公费用： 约116,140元人民币（详见附表1）。 公司用车使用费用：约320,000元人民币（详见附表1）。其它类费用: 1,274,600元人民币（详见附表1）。职工福利类：120,000元人民币（详见附表1）。代缴规费及车俩保险项目代驾驶员缴纳的各项规定费用及车辆保险费用（元/月/台）营业税273.60城建税19.15教育费附加10.94

39、个人所得税125保险费593合计1,021.69500台车辆一年规定费用及保险费用支出预算=1,021.6912500=6,130,140元人民币。规定费用及保险费用8年总支出预算=6,130,1408 =49,041,120元人民币。员工五险一金支出预算公司管理团队（五险一金）出租车员工500人（五险）合计每个月支出24,840240,660265,500每年支出298,0802,887,9203,186,000八年共支出2,384,64023,103,36025,488,000*具体五险一金各项缴费基数参见附表2。第四部分 投资方案及收益预测 公司成立之初，出租车经营缓冲期在下列方案中设定

40、为3个月，所以经营期设定年限是7.75年。由于出租车租金为经营期整体费用，无法分割，所以下列每年总收入是采取加权方法获得。根据目前哈尔滨市出租车从业企业整体情况调查的结果，和我公司现有情况，我们设计出以下五种方案，具体利润预测如下表：五种方案年利润核算表方案一方案二方案三方案四方案五年营业总收入其中：营业收入 35,461,935 35,132,258 34,802,581 34,472,903 36,900,000 年营业总成本营业税 1,773,097 1,756,613 1,740,129 1,723,645 1,845,000 城建税 124,117 122,963 121,809 1

41、20,655 129,150 教育费附加 70,924 70,265 69,605 68,946 73,800 资产减值 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 10,454,804 管理费用 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 13,204,346 财务费用 -1,800,000 -2,100,000 -2,400,000 -2,700,000 -1,200,000 年利润总额 11,634,648 11,623,268 11,611,888 11,600,507 12,392,900 减：所

42、得税 2,908,662 2,905,817 2,902,972 2,900,127 3,098,225 年净利润 8,725,986 8,717,451 8,708,916 8,700,380 9,294,675 归属龙江交通的股权利润 7,526,163 7,518,801 7,511,440 7,504,078 7,466,781 净资产收益率10.91%10.90%10.89%10.88%11.62%编制单位：龙江交通发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计五种方案经营期内总利润核算表编制单位：龙江交通发展股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计方案一方案二方案三方案四方案五经营期内营业总收入其中：营业收入274,830,000272,275,000269,720,000267,165,000295,200,000经营期内营业总成本营业税13,741,50013,613,75013,486,00013,358,25014,760,000城建税961,905952,963944,020935,0781,033,200教育费附加549,660544,550539,440534,330590,400资产减值80,564,14080,564,14080,564,1