财务报销制度(9页).doc

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1、-财务报销制度-第 9 页财务报销制度文章来源：发表日期：2009-10-12阅读：864一、总则1.填写购物申请表，报主管部门经理审批，再报总物业经理审批。2.物品买回后，经手人必须持有国家认可的发票，并在发票背后签字，再找验收人按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收，验收妥当后在发票背后签上验收证明人的名字。（如属物料用品，固定资产类的，验收后要开入库单（一式三份），并要注明固定资产是属哪个部门使用的，存放在何处），再填制有关报销单，按报销程序进行报账。3.如属港币支出，可按当时汇率折算人民币给报销人。4.所有的报销单据必须由报销人填写，由部门负责人及总物业经理签名方可认可。

2、5.出纳员只能将报销费用交予报销人，不可转收，支付后立即在报销单上注明“已付”字样。 二、预借费用1.预借应酬费应填写“应酬费预借单”，由各部负责人签名后，报交财务部经理审核备案后交总物业经理签批，并凭此单到财务部预借现金或支票。2.采购方面在采购前需要预支费用时，应填写“购物申请表及借款单”，由部门负责人批准后报物业总经理签字批准，凭“购物申请单及借款单”到财务部办理有关手续。3.如公司派人员出差需预借现金，则由员工填写借款单上交部门负责人及总物业经理审批预借，出差回来后五天内应到财务部办理有关手续，过期不办者，财务部有权在其本人工资中扣回预借金额。4.出纳员应对所有的借款单进行详细记录及注

3、销手续。三、采购（指大单采购）1.由申请人填写“购物申请单”并附样品或物品型号、类别说明，上报部门负责人审批。2.交至人事行政部，由人事行政部安排采购人员多方取得报价。相比较后确定合适的价格再由物业总经理签名确认，采购货物金额在人民币5000元以上的应取得两个或两个以上的报价，采购人员应了解现有物品情况，做到不盲目进货。四、收货及领货1.进货单据齐全(1)收货人员按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收并签名，收货人员必须注意进货质量。(2)货品经验收后需经手人和验收人在发票后签名，并由财务人员对货品作详细记录及安排有关人员进行保管。2.各部门员工应本着节约成本的原则按照实际需要领

4、取所用物品。(1)先填写申请单，送交上级主管批核。(2)再送交本部门经理签批，方可领取，财务人员应对申领单进行保存登记以便保证货品的充足。五、现金使用说明为健全财务制度，堵塞漏洞，凡发生额在人民币500元以下的零星支出，可用现金支付外，其余一律用支票支付。费用报销制度2009-09-18 10:15:09|分类： |标签： |字号大中小订阅 为了加强公司人员费用管理力度，确保公司人员更好开展工作，有效节约成本，特制定以下制度 。 一、 差旅费报销： 1、公司员工在出差期间收受的票据都应符合：票据合法、内容真实，书写规范、金额准确、印章齐全的要求。 2、出差费用使用公司差旅费报销单，按照费用项目

5、：机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类，均匀粘贴，同类票据按金额大小顺次粘贴，票据较多可分几张衬托单粘贴。 3、差旅费报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目，报销所附票据，必须保留有效日期即始发和终止时间。 4、员工出差回公司三天内必须报销帐目。报销单据填写后先由部门经理审核签字，再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算。 二、原材料采购报销： 1、原材料采购需先填写采购计划或请款单，报请总经理签批后，财务方可办理（予付货款）付款。 2、原材料采购完毕入厂后需仓库保管员验收入库，经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款。 三、零星采购及维修费用报销

6、： 1、生产经营过程需零星采购物品，需先填借款单，总经理签批后财务付款，采购完毕交于专管员，经验收核实后专管员签字，经手人持验收单及发票经总经理签批后，财务审核无误，出纳办理付款或结算。 2、维修费用报销应由经手人持维修清单及发票，总经理签批后到财务审核、报销。 四、运费报销： 1、原材料运费报销应填写运费清单。内容：运输单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额，经手人持运费清单及发票由仓库保管员签字，采购人员签字，经总经理签批后，到财务审核，无误后出纳员付款结算。 2、按销售合同应由公司承担的运费，由业务员填制请款单及运费清单，运费清单要填写具体：销售单位名称、地址、产品数量、运费单

7、价、金额、运输单位名称、时间，经主管部门经理签字后，总经理签批后到财务审核、报销结算。 五、招待费报销： 1、公司招待客人应由负责人填写报销单，经总经理签批后到财务报销。 2、销售部门在销售过程中发生招待费应由业务员签字，主管经理签字，总经理签 批 后到财务审核后报销。六、报销管理1、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回不予报销。2、单据报销规定填写和粘贴注意事项：A填写内容按照报销单上的要求填写。B粘贴注意事项：a 、将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。b、原则上只报销发票，无发票，需要先向财务说明

8、情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴、不能在一个报销单中报销公司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：粘贴相应票据财务预审部门负责人签字系统负责人签字财务部经理签字总经理签字 未通过第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各

9、分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销

10、。第四条 原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1

11、借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按

12、照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外

13、的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和

14、交通补贴。第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时

15、，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）： 管理人员的出差补贴： 地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准220元/天160元/天其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）100元/天100元/天合计320元/天260元/天 操作层员工的出差补贴 地区类别补贴名称类地区类地区住宿标准50元/天40元/天餐费补

16、贴18元/天18元/天合计68元/天58元/天第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条 出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4 员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的

17、探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写探亲报销单，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5 员工本市交通费用报销制度第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条 员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6 员工通信费用报销制度第三十

18、二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8 其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。3、 附则