财务管理制度汇编(51页).doc

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1、-财务管理制度汇编-第 48 页财务管理制度汇编（试行） 编制： 日期： 审核： 日期： 批准： 日期： 日期修订状态修订内容修订人审核人批准人已修订主责中心/部门文件执行日期 2010年 月 日备注对应单位对应权限人废止文件百悦集团财务管理制度汇编（试行）二 O 一一年 月 日目 录百悦集团子公司财务管理制度汇编（试行）为了规范财务管理行为，明确财务管理职责，加强财务管理和经济核算，有效控制成本费用支出，保障集团未来持续发展，特依据国家有关的企业会计准则和财务制度，结合本集团的具体情况，制订集团各项财务管理制度。本制度适用于本集团的房地产类公司。同时集团还将根据项目进展和业务发展需要不断完善

2、本制度，并就本制度未涵盖的单项业务出台相应的规定或管理办法。 各区域公司可在本制度基础上，根据各公司的业务特点修订相应的财务管理制度，报集团审批并备案。 一、集团财务管理思想、管理原则和定位 1 、财务思想 1.1 坚持稳健的财务政策，实行集团合理授权下的财务一体化管理，保持适度的负债比例和良好的资产结构，确保经营安全。 1.2 财务工作结果是集团经营成果和经营风险的最终体现，因此我们应坚持财务管理与经营管理工作密切结合，贯穿经营管理工作全过程。以资金管理为中心、成本控制为基础、利润管理为导向，全面辅助集团经营决策，确保资产的保值增值及股东利益最大化。 1.3 坚持财务面向未来，适度开展多种形

3、式的资本运作，搭建优良的资金运行平台，支持集团产业发展，确保战略目标实现。 2 、财务管理原则 2.1实行集团财务垂直管理模式，统筹资金调配，对子公司资金统一管理。各子公司设置独立的财务体系，实行独立核算，业务、人员由集团财务中心和各子公司双重管理、双向考核。各子公司在集团统一的财务政策指导下，统一资金运作、统一投资、统一财务管理和集中财务信息。集团财务中心协助基层财务机构，在公司的经营管理中更好地发挥参谋、服务、协调、控制、监督职能，确保为各子公司的经营活动提供专业支持。 2.2逐步在集团内部推行全面预算管理，以资金管理为导向，实行目标成本控制和责任成本，运用价值和风险分析工具，充分挖掘内部

4、潜力，不断挖掘新的利润增长点。2.3坚持审慎的财务原则，在控制合理负债比例和良好的资产结构前提下，确保财务资源与业务拓展相匹配，支持集团在相关领域的拓展，确保经营安全。 3、财务管理定位：会计核算、资金调控、财务监控、税务管理、财务价值管理。 二、资金管理权限及付款流程的规定1、目的 本管理文件旨在规范集团资金管理业务授权和付款结算的业务流程，以使集团内部各级管理人员在其职权范围内明确有关职责，根据既定的权限及有关职责执行各项资金管理和收付款业务。 2、适用范围和依据 2.1本规定适用于本集团资金管理和付款结算的业务活动。 2.2本制度依据组织权责手册相关规定制定。3、管理权限 3.1 银行账

5、户管理权限 3.1.1 银行账户的管理由集团总部财务中心统一规划、集中控制、分类管理。 3.1.2 集团总部财务中心具体负责集团银行账户的开立、撤销及下属子公司银行账户的开立、撤销的规划、审批、检查工作。下属子公司财务部门根据集团财务中心的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受集团总部财务中心的统一调度、检查和考核。 3.1.3 集团本部和下属子公司银行账户开立、撤销的审批权人为集团财务负责人。 3.2 对外融资管理权限 3.2.1 每年末各子公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责统筹、平衡并形成集团公司年度贷借总额及筹资计划报告，上报总裁办公会

6、审核、董事会批准。年中新上项目融资计划依前述程序专项报批。 3.2.2 集团总部统一安排对外融资工作，由集团财务中心指导、审批融资方案并跟踪管理。 3.2.3 集团及下属子公司贷款合同及相应抵押合同、决议等均需经集团财务负责人、法务负责人、董事长审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。 3.3 担保抵押管理权限 3.3.1 所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。下属子公司无权自行对外提供担保。 3.3.2 集团为控股子公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保；集团为参股子公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例；原则上不对系统外的公司提

7、供担保。 3.3.3 集团财务中心是担保业务的办理机构。 3.3.4 集团对子公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保单位的偿债能力和信用等级，由集团财务负责人、董事长审批。对系统外的公司提供担保需经股东大会批准。 3.3.5 担保合同或抵押合同一经签发，不得擅自修改变更。保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改担保合同或抵押合同的，应经股东会批准后实施。 3.4 内部资金融通管理权限 3.4.1 集团统一安排内部资金调剂，由集团财务中心负责制订相应的作业准则。 3.4.2 内部资金的融通及调动审批权人为集团财务负责人、董事长。 3.5 付款结算管理权限 3.5.1 对外

8、付款结算按业务类、非业务类付款结算进行资金付款权限控制。 3.5.2业务类付款、非业务类付款管理权限按组织权责手册授权审批流程执行。3.5.3集团副总裁以上、集团直管公司和区域公司总经理（或负责人）的日常费用（不含例行的工资性支出及限额内的交通、通讯费报销）均需报集团董事长审批。 3.5.4备用金管理权限：定额备用金或专项现金借款单笔2万元以内的、非现金性质的部门临时业务借款单笔款项5万元以内的，由集团直管公司总经理审批；定额备用金或专项现金借款单笔借款超过2万元、非现金性质部门临时业务借款单笔款项超过5万元的，上报集团按组织权责手册规定的相应流程审批。 4、付款流程 4.1 非业务类付款（即

9、日常经营管理费用报销）流程： 4.1.1 经办人填写费用报销单，金额超过1万元的填写大额付款审批表（应附包括但不限于合同、发票等附件）； 4.1.2 部门经理、部门主管副总审批（审查费用的真实性、必要性和合理性）； 4.1.3 财务人员审核（审核票据的合法性、报销金额的准确性及是否符合制度规定）；同时，根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认。 4.1.4 财务部门负责人审查签批； 4.1.5 有权审批人审批（按组织权责手册权限规定执行）。 经手人须由本人按程序报销，不得

10、以他人名义报销费用，不得有意将费用拆分报销。 4.2 业务类付款流程 4.2.1 业务部门签订的经济合同，应经财务部门会签，以便对经济合同涉及收付款条件、提供发票收据、违约罚则等财务相关条款给予专业意见。经济合同签订后应及时将合同复印件、副本编号交财务部门备案。经济合同发生变更或经济业务发生变动时，应随时将变更的书面文件提交财务部门备案。 4.2.2 业务类支出的审批程序 4.2.2.1 申报人填写合同付款审批表及工作进度报告，注明付款条件完成情况，报所在部门经理、部门主管副总、以及业务相关部门经理、相关部门主管副总签署（如有）； 4.2.2.2 应向财务提供以下有关资料：对外签订的合同及付款

11、进度表、原始凭证（ 对不真实、不合法的原始凭证，或记载不明确、不完整的原始凭证，财务部门不予受理）以及有关付款审批的证明材料，以便财务部门复核合同的付款进度。同时，财务部门根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认； 4.2.2.3 财务负责人审查签批； 4.2.2.4 有权审批人审批（按组织权责手册权限规定执行）。 4.2.2.5 财务部门确认付款签批程序完备性后，办理转帐或汇款。业务部门办理付款前需提前督促对方单位开具发票，一般情况下应在收到发票后再付款。特殊情况下，支

12、票申报人也应在付款后一周内及时协调收款单位开具发票、收据交财务部门进行帐务处理。对于不及时办理发票、收据缴销的部门，由此给公司造成损失的由该部门负责人承担赔偿责任。 4.2.2.6 业务部门应自行做好合同管理，登记合同付款台账，每月至少与财务部门核对一次付款进度，并留下核对记录备查。 4.3 对原始凭证的要求 4.3.1 自收款单位取得的原始凭证应为加盖税务局监制章的正式税务发票、收据及其他票据（车船票、邮局专用票据等）。购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得正式发票或专用票据。取得的发票要与发生的经济业务、发票名称及使用范围相适应，并加盖收款方财务印章或发票专用章；

13、 4.3.2 机打发票或手写发票应为客户名称、填制日期、商品名称、金额大小写、收款单位财务专用章齐全有效；金额大小写一致。客户名称应为各公司全称。 4.3.3 定额发票应在有效期内，并已加盖收款单位财务专用章。 4.3.4 收款单位交来的收据也必须开具各公司全称，事项记载要完整，大小写金额一致。 4.3.5 自制原始凭证（支出证明单、差旅费报销单、借款单等）要按规定填写业务内容、日期、金额等。4.3.6 如在报销过程中发现有虚报、提供假发票、乱设名目等行为，一经查实，本次申请报销的费用一律不予报销，并且公司应按所报销金额310倍处罚当事人。 附件： 大额/合同付款审批表大额合同付款审批表 经办

14、部门： 经办人及电话： 合同编号： 收款单位： 时间：区域公司付款项目合同价款及支付情况本次请款情况说明合同总金额：大写 累计已支付金额：大写 本次申请支付金额：大写： 业务部门负责人意见相关业务部门意见财务部门意见分管副总经理意见总经理意见集团公司集团各中心负责人意见集团分管领导意见集团董事长（含授权代表）意见 备注： 1、 金额超过1万元的款项支付申请事项需使用大额/合同付款审批表 2、 按表格设计，自上而下履行审批程序，款项支付需其他部门验证、审核的由经办部门自行添加部门名称，由相关部门负责人签字确认； 3、 审批表附件要求： （1） 合同预付款，需由经办部门提供正式合同复印件及满足预付

15、款支付条件的其他资料；（合同复印件在履行完成当次审批程序后返还经办部门）(履约保函签订需履行书面审批程序合同生效条件) （2） 进度款，需由经办部门提供正式合同复印件、资金预算、工程部关于工程进度情况说明，经预算合约部审核的工程实际履行情况以及有关付款审批的证明材料等； （3） 工程结算款，需由经办部门提供正式合同复印件、资金预算、工程主管部门提供的工程验收资料(需经预算部造价工程师确认工作量)、预算合约部出具且经总经理确认后的工程结算书以及有关付款审批的证明材料等。 （4） 质保金，需由经办部门提供质保期满无质量问题的相关资料。 4、审批单上不允许有涂改、删划的痕迹。5、审批权限按组织权责手

16、册授权执行。 三、费用报销制度 1、目的 为规范费用管理审批程序及费用报销标准，强化成本管理意识，合理控制成本，特制定本制度。 2、原则 以保证最高的工作效率、兼顾成本为原则。 3、适用范围本制度（包括办公用品采购及报销制度、出差审批及报销制度、业务招待费报销制度、交通补贴、通讯补贴管理办法）适用于集团总部及下属子公司在职员工的报销管理。如需对本制度给出的报销参考标准做出调整，由各公司提供调整方案，报集团人事行政中心、财务中心、总裁办公会审批后执行。 4、办公用品采购及报销制度 4.1 办公用品采购及报销程序 4.1.1办公用品的采购和管理由人事行政部门负责。办公用品中的实物资产由人事行政部门

17、指定专人建立个人领用登记台帐。 4.1.2需集中、大批量采购办公家具和固定资产应当由成本管理部门/采购部门根据需求状况按照相关采购管理制度进行采购。 4.1.3人事行政部门采购日常办公用品（除集中、大批量采购办公家具和固定资产）应当由人事行政部门根据需求状况按月编制采购费用预算，按预算管理办法报有权审批人审批后执行。 4.1.4人事行政部门安排采购人员购回办公用品后，应当指定专人验收，并做台帐入库登记。大额零星办公用品领用应由需求部门事先申请，便于人事行政部门及时列入预算范围。 4.2 日常办公用品采购及报销程序如下：保管、领用登记财务部门报销付款有权审批人审批（行政、财务）分管领导审批持发票

18、、入库单到财务部门审核执行采购并入库有权审批人审批人事行政部门根据月均水平、各部门申请编制预算、采购计划各部门需求申请、预算、费用控制标准 4.3 其他规定： 4.3.1 报刊杂志的订阅，由各部门提出申请，报人事行政部门审核后统一办理。各部门可根据业务需要经分管总经理批准后，购买有关业务书籍、资料。所购书籍须经人事行政部门登记入册后，方可报销。 4.3.2 员工所需名片，由个人申请，部门领导审定，人事行政部门统一安排印制，按程序报销。 4.3.3 各项行政费用，如办公费、通讯费、电费、水费、燃气费、保洁费、员工午餐、植物租赁等费用，由人事行政部门指定专人按月编制预算，经预算审批程序批准后实施。

19、 4.3.4 由个人领用的办公用品如发生丢失或损坏，一律由个人赔偿。员工离开公司时，须退还办公用品（易耗品除外），否则，人事行政部门不予办理有关离职手续。 5、出差审批及报销制度 5.1术语、释义 5.1.1出差：员工因公事出差超出公司所在省/直辖市辖区范围的公务出行，以及员工因公事去往所在省/直辖市辖区范围内无驻地公司的城市公务出行。 5.1.2按制度报销：是指员工按公司岗位级别及出差规定的标准，持有效票据在限额内据实进行报销。 5.1.3超标准报销：因进行特殊商务活动，对超标准部分经审批后采取实报实销方式报销差旅费的，持有效票据进行报销。 5.2出差审批规定 5.2.1 公司员工因公出差，

20、应至少提前一天填写出差审批单，明确出差事由、地点、时间、用款额度以及费用报销方式（即按制度或超标准报销），根据公司相关规定经有权批准人（按5.3的规定执行，下同）批准后方可出差。若遇到特殊情况需立即出发，无法在出差前提交出差申请审批单的，应该事先口头请示有权批准人批准，在出差回来后三个工作日内补报出差审批单，并说明补报原因。 5.2.2 将审批后的出差审批单递交至公司人事行政部门、财务部门各一份。行政人事管理部门凭出差审批单记录员工考勤并根据要求代订往返车、船、飞机票，财务部门凭出差审批单及借款单暂支款项，凭差旅费报销单报销出差费用。在行政人事管理部门不能提供公务车的情况下，员工可据实报销出发

21、地至目的地的市内交通费用（此费用不在出差补助范围内）。到公司有签约宾馆地区出差者，由当地公司行政人事管理部门根据出差审批单统一安排入住签约宾馆，若遇签约宾馆入住满员，则在本制度规定的住宿费用标准内统一安排住宿。 5.2.3 未按上述程序办理出差手续的，出差时间按旷工论处，并不予报销任何费用。 5.2.4 超出出差报销标准而需特批费用的必须由各环节有权审批人审批。 5.3 出差审批权限 5.3.1集团分管副总裁及城市区域公司总经理（负责人）由集团总裁审批。 5.3.2集团各中心或直属部门负责人由分管副总裁审批（无分管副总裁由总裁直接审批）。 5.3.3各城市区域公司副总经理由城市区域公司总经理审

22、批（总经理出差由委托人代签）； 5.3.4集团直属部门及各城市区域公司部门负责人（含）以下员工或两个部门以上人员出差由分管领导审批。 5.4 差旅费用报销限额标准 5.4.1 差旅费用开支范围包括：交通费（指乘坐飞机、火车、轮船等交通工具发生的费用及出发地至目的地无公务车辆接送产生的市内交通费）、住宿费和出差补助（包括市内交通及餐饮补贴等杂项支出）等。市内交通费指：出差期间（指从离开本公司之日起至回到公司为止）在出差目的地城市乘坐公共汽车、出租车、地铁等短距离合理交通费，一律在本制度规定标准内报销；凡自带公司车辆的均不予报销市内交通费。 5.4.2 根据出差城市不同消费水平划分如下： 直辖市：

23、上海、天津、北京、重庆； 省会城市：石家庄、太原、沈阳、长春、哈尔滨、南京、杭州、合肥、福州、南昌、 济南、郑州、武汉、长沙、广州、海口、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、拉萨、 南宁、呼和浩特、银川、乌鲁木齐； 沿海城市：大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、深圳、珠海、汕头、厦门、三亚； 其他地区：除上述直辖市、省会城市、沿海城市外的其他地区。 5.4.3 长期驻外人员的差旅费标准 5.4.3.1 员工连续出差满一个月即30天（含），视同公司派驻外地工作，应当在当地租房，租房标准按职务级别而定。对市内交通及餐饮补贴等杂项出差补助费用采用不区分职

24、务级别的统一驻外津贴报销标准。若驻地公司提供公务用车及用餐条件的，则不享受此驻外津贴报销标准。出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。 5.4.3.2 长期驻外人员差旅费标准如下： 报销标准岗位级别交通工具住房补贴限额标准（单位：元/月./人）驻外津贴限额标准（单位：元/月./人）飞机火车轮船其他直辖市、省会及沿海城市其他地区直辖市、省会及沿海城市其他地区集团副总裁及区域公司总经理以上头等舱软席头等舱实报实销45003000交通费实报实销交通费实报实销集团总监裁及区域公司副总经理以上经济舱软席一等舱实报实销40002500100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其中交通补贴和餐饮补贴

25、各50%）各中心负责人、区域公司总监以上经济舱软席二等舱实报实销25001500部门经理经济舱硬卧三等舱实报实销15001000一般员工经济舱硬卧四等舱实报实销1000700 5.4.3.3 凡是驻外人员享受车辆交通补贴的，不得报销任何市内交通费；据实在限额内报销市内交通费的，则不享受车辆交通补贴；凡是出差所在地城市有交通车辆的城市，不得享受交通补贴；凡是出差所在地提供住房的城市，不得享受住房补贴。 5.4.4短期出差人员差旅费标准 5.4.4.1 短期出差人员即除长期驻外人员界定以外的其他所有出差人员。 5.4.4.2 员工因公短期出差，其出差补助实行在核定标准内凭有效票据实报实销。其核定标

26、准中包括员工至出差地的交通费、住宿费用、市内交通费用和餐饮补贴。规定标准如： 报销标准岗位级别交通工具住房补贴限额标准（单位：元/月./人）驻外津贴限额标准（单位：元/月./人）飞机火车轮船其他直辖市、省会及沿海城市其他地区直辖市、省会及沿海城市其他地区集团副总裁及区域公司总经理以上头等舱软席头等舱实报实销1000700交通费实报实销交通费实报实销集团总监裁及区域公司副总经理以上经济舱软席一等舱实报实销700500100（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）80（其中交通补贴和餐饮补贴各50%）各中心负责人、区域公司总监以上经济舱软席二等舱实报实销500300部门经理经济舱硬卧三等舱实报实销400

27、300一般员工经济舱软席四等舱实报实销300260 5.4.4.3 出差天数的确定：以车、船、飞机票所载时间为依据、每日中午12点为限，按半天为单位计算实际出差天数。 5.4.4.4 出差补助的享受标准 5.4.4.4.1 出差人员的出差补助在限额内按出差自然日历天数（出发时间至返程时间）计算，凭出差当地合法票据总额控制、据实报销。实际差旅费（扣除往返交通费）超过规定的限额标准部分自理，不予报销。已享受出差补助的，其餐费、市内交通费不可进行报销。 5.4.4.4.2 工作人员参加会议、讲座、培训或业务活动，会议和活动期间的伙食、住宿由主办单位统一安排，费用从会务费支付的，不得报销出差补助；如果

28、未统一安排食宿，必须提供会议通知单等证明，方可在财务部门按标准报销出差补助。 5.4.4.4.3 出差人员在出差期间发生业务招待费， 报销时需按业务招待费管理规定要求，另附招待事项说明和有权审批人书面确认，并不再报销当日餐饮补贴； 5.4.4.4.4 出差人员到集团旗下驻地公司所在城市办理公务的，若驻地公司提供食宿、交通或餐饮的，一律不予报销出差补助。 5.4.4.4.5 集团经理级（含）以下及直管公司总监级（含）以下员工住宿费用原则上同性两人按一套房计算，住宿标准按照孰高原则执行；不同岗位级别员工出差应按各自享受标准作为本次出差报销的控制标准，不执行低就高原则。 5.4.4.4.6 出差期间

29、，因游览、探亲等非工作需要而开支的一切费用，包括绕道车票，均由个人自理，并且不得享受期间出差补助。员工出差购买绕道车票，且无特殊原因和专项报告的，财务部门审核时只按直达车票报销，差额自负。 5.4.4.4.7 出差期间，员工自行解决住宿的，公司给予其享受住宿限额标准40%的补贴，员工凭出差当地合法、有效住宿费发票报销。 5.4.4.4.8 凡是出差所在地有提供午餐或公务车的城市，只享受未提供部分相对应的出差补助；驾驶或搭乘公司车辆出差时，也只享受出差补助限额标准的50%。 5.4.4.4.9 工作人员出差不得超标准乘坐交通工具或住宿，因特殊情况发生超标准的费用需要书面报告，经有权审批人审批后，

30、方可在财务部门报销。车船、飞机票的目的地与出差地必须相符，出发地至目的地交通工具选择应本着节约原则进行。 5.4.4.4.10 一次出差任务经由多地完成的，有关票据须一一对应，出差补助亦按照不同区域标准据实报销。 5.4.5出差休假 5.4.5.1 长期驻外人员执行驻地公司的作息时间。每六个月可享受7天的带薪探亲假期，并报销派出工作地或其他探亲地至派遣驻地往来交通费。若因工作未能享受此假期，可按总部至派遣驻地往来飞机票款的50%予以补偿。对个别特殊情况可另行审批。 5.4.5.2短期出差人员在出差过程中，如遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务。但是，如遇出差单位公休日，无法开展工作时，可安

31、排休息。为避免这种情况出现，出差前，应事先与相关单位联系。出差回来后，可在不影响工作的前提下采取调休方式，一对一补足休息日。 5.5 差旅费报销程序 5.5.1 业务经办人员按规定粘贴需报销发票，填写差旅费报销单。 5.5.5.1 差旅费报销单需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“备注”栏中注明单据的张数。 5.5.5.2 出差人员应严格按申请出差的内容进行报销，不得虚报、重报、多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以310倍扣罚。 5.5.2 业务经办部门负责人审核签字，对支出事项的必要性、真实性、合理性负责。 5.5.3 财务部门相关审核人员对票据的有效性

32、、合法性、合规性和准确性进行审核。 5.5.4 有权审批人审批（按组织权责手册授权执行）。 5.5.5 财务部门结算。 5.6 其他要求 员工出差返回公司后，必须两周内到财务部门办理报销手续。 6、业务招待费报销制度 6.1 业务招待费指因经营管理业务需要而招待业务往来单位所发生的餐费、茶费、烟费、礼品等接待费用，不得用于与公司经营无关的活动。 6.2 业务招待费实行“对口接待，预算管理，注意节约，适时监控”的管理原则。 6.3 各中心及子公司应于年度财务预算中列明业务招待计划和预算并分解到各月（不可预见业务招待按预算外支出规定单独报批）。 6.4 单次招待费用1万元以内，月累计5万的，由集团

33、分管副总裁和各城市区域公司总经理负责人审批和严格控制业务招待费的发生额度，单次招待费用1万元以上，月累计5万元的，上报集团按组织权责手册规定的相应流程审批和控制。 6.5 各部门确需招待公司客人，需事先书面经有权审批人同意（包括招待事由、接待人员、招待标准）后方可办理招待事务。特殊情况也须事先及时与有权审批人请示，并及时补办手续。 6.6 各中心和城市区域公司为开拓业务或对外公关而购置礼品、礼券的，必须详细报告用途和数量，按本制度6.3和6.4的规定审批，由人事行政中和各公司行政管理部门心统一采购、登记和保管。特殊情况下可由有权审批人指定专人办理。 7、交通补贴、通讯补贴管理办法 7.1 交通

34、补贴 7.1.1 公司根据员工职级、是否有自驾车、车辆是否用于办公用途等因素制定补贴标准，该补贴分为行车和交通补贴。行车补贴主要对员工自驾车辆外出办理公务所发生的油费、路桥费、停车费、日常维护修理等的补助。交通补贴是公司对员工上下班交通出行的补助，公司不再提供交通班车。 7.1.2 对愿意自驾车外出办理公务的员工，按职务级别享受行车补贴，由员工提交票据或凭证每月以费用形式报销（报销所需的票据或凭证包括加油费、路桥费、停车费、洗车费、出租车费等票据，但不包括车辆保险费、修理费等票据）。具体报销额度参考标准如下： 一类地区 二类地区 三类地区 集团副总裁及区域公司总经理以上 3000元/月 250

35、0元/月 1500元/月 集团总监及区域公司副总经理以上 2000元/月 1500元/月 1000元/月 集团及区域公司经理级(含副经理) 1500元/月 800元/月 600元/月 主管及普通员工级 800元/月 600元/月 500元/月 一类地区主要指：北京、上海、广州、深圳 二类地区主要指：天津、成都、重庆、石家庄、济南、南京、武汉、西安 三类地区主要指：大连、青岛、沈阳、长沙、哈尔滨、海口 其他城市分类由集团届时确定。 享受行车补贴的员工不再报销外出办理公务发生的其他交通费用。行政部不得对享受行车补贴的员工提供公务用车（出差的除外）。如享受行车补贴的员工违规要求或行政部违规提供公务用

36、车者，一经查出，对双方当事人给予100元/次的处罚。 7.1.3 员工没有车或不愿意自驾车外出办理公务的，不论级别，一律按月以费用报销形式发放交通补贴300元/月（一类地区）、200元/月（二类地区）、100元/月（三类地区）（公司配班车的则不发放此补贴）。确需外出办理公务的，公司可提供行政用车或据实报销市内交通费用（派车单或出租车发票需注明起始地、时间）。 7.1.4 公司提供专车的员工不再享受上述补贴，专车相关费用实报实销。 7.1.5 对享受行车补贴的员工，须将车辆行驶证、驾驶证复印件留存行政部备案。 7.1.6 员工自驾车仅限本人驾驶。员工驾驶自驾车办理公务时，应遵守交通规则并确保行车

37、安全，违章或发生交通事故全部由本人负责。 7.1.7 对于因拓展业务需要，月度用车消耗超出上述标准的，可单独报集团人事行政中心、财务中心特批调整额度。 7.2 通讯补贴 7.2.1 公司根据员工岗位性质、职务的情况，每月依据限额按比例给予通讯话费报销。具体如下： 报销标准岗位级别报销比例报销上限集团副总裁及区域公司总经量以上70%600集团总监及区域公司副总经理以上70%500集团公司部门经理70%300区域公司部门经理60%200主管及普通员工50%100 7.2.2 每月以列示本人通话费用的发票（如为定额发票，则需附本人当月话费清单）为依据报销。预存话费及充值卡发票等不能作为报销依据。 7

38、.2.3 如因工作需要需长驻外地或频繁出差的员工，可特批调整额度。 以上补贴报销由各中心、部门汇总粘贴，于每月10日前报销。 四、预算管理制度 1、目的 为实现集团全面预算管理，提高集团经营计划性、科学性，特制定本制度。2 、适用范围 集团及子公司的各种资金收付都应纳入预算管理。 3、组织规定 遵循统一部署，各有关资金收付部门分级管理，归口申报，财务部门归纳、汇总编制的预算管理机制。 各项目公司的预算编制应以项目预算为基础，以年度预算、月度预算为补充。 4、项目预算的编制 各项目公司在项目具体实施前应由总经理牵头成立项目预算专项小组，根据工程概预算、项目进度计划，组织各相关部门人员共同研究项目

39、状况，分工编制预算，具体是：营销部门负责收入预算和营销策划广告费用，工程、材料、成本控制等部门科学估算土地、前期、基础、建安、配套等成本项目和开发总成本，人力成本、培训费等人力资源费用由人事行政部门负责编制预算，财务部门负责税费及其他财务费用的预算，并最终汇总、分析后报预算专项小组讨论。 经讨论形成的项目预算上报集团，经董事会批准后下达执行。 5、年度预算的编制 在项目预算的基础上，每年11月底各公司根据年度经营计划编制年度财务预算。 5.1 营销部提出年度销售收入计划及销售费用计划。 5.2 其他业务部门根据合同约定等提交项目支出预算，包括工程、材料付款、咨询、设计等支出。 5.3 人力资源

40、费用、行政管理费用计划由人事行政部门汇总核定后，向财务部门提供。 5.4 上述相关部门提出的预算由财务部门统一制表，综合汇总报各公司总经理办公会讨论，作出增收节支方案，拟定年度财务预算案，上报集团汇总审核，并经董事会审批下达各公司执行。 5.5 年度预算编制的时间：各公司年度预算编制期限为上年度12月25日前，集团公司下达各公司财务预算期限为当年度1月25日前。 6、月度预算的编制 6.1 财务部门根据年度财务预算和各部门工作计划、业务活动的具体情况，按资金的可能和需要进行调整和平衡，分解、编制月度资金预算，报集团批准后下达执行。 6.2 财务部门负责检查监督预算的执行，从可能使公司财务预算完

41、成情况产生重大影响的事项中，列出重点监控点，随时跟踪，掌握进度，及时向预算执行单位了解预算执行情况，向领导提供财务预算的执行进度、执行差异及其对财务预算目标的影响等信息。 6.3 各公司每月25日前上报次月的资金收支计划，编制费用预算表、现金流预算表（详见附表），同时根据各公司项目开发性质的不同，编制项目支出预算明细表（格式根据各公司业务性质自制）作为现金流预算表的附表。报送集团财务部门汇总后，经总裁办公会审核、董事长批准后最晚于当月最后一个工作日下达各公司执行。 7、预算编制要求 7.1 业务部门应严格遵照合同条款、工作进度等业务支出依据编制预算，人事行政部门制定人力、行政费用预算时要本着审

42、慎切实、全面周详的原则，认真询价，多方比较。 7.2 每年、月末，各预算编制单位需对所上报预算执行情况做出评估，于次年1月31日前、次月15日前编制出上年、上月预算实际执行情况对照表。对于预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的项目需在预算执行情况对照表中作专项说明，预算编制申报、执行单位应查找原因，提出改进经营管理的措施和建议，评估结果由财务部门汇总后上报集团。年度决算尚需报集团总裁办公会讨论后上报董事会审议。 7.3 凡已列入年度、月度预算的业务类支出和日常费用开支，由部门申报，财务部门复核，经有权审批人审批后，予以办理。凡未列入年度、月度财务预算或已列入但超出年度、月度财务预算的开支，按组织权责手册的相关规定执行。 7.4 预算编制质量要求：为保证预算的可行性、实用性，各部门应本着务实、严谨的态度编制计划，以免占用公司资金，影响公司经营效果。对经查实虚报费用预算的各公司总经理及部门责任人在绩效考核中给予减分处理。 7.5 每年6月中旬，财务部门应组织各公司对其财务预算执行情况进行评审。对于必须调整的财务预算项目，应由预算申报和执行部门提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。 财务部门应当对预算执行单位的财务预算调整报告进行汇总、分析，集中调整下半年度财务预算方案，