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1、-考试题目汇总-第 24 页1.某抵押物市场价值为150万元，其评估值为100万元，抵押贷款率为60，则抵押贷款额为(D)万元。A.126B.90C.86D.602.新巴塞尔协定的三大支柱包括( A B D)A.最低资本充足要求B.市场纪律C.风险控制D.监督检查3.核对企业财务报表货币资金科目方法有( C )A.现金盘点表和财务报告中货币资金情况核对“现金金额”是否差额较大B.银行存款对帐单的金额进行核对C.A和BD.以上均不是4. 某公司201X年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司201X年度的应收账款周转天数为(B)天。A.5B.73C.85D.2005.目前所使用

2、的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是(A)。A.5Cs系统B.5Ps分析系统C.骆驼(CAMEL)分析系统D.穆迪的Risk Calc6.中小企业划型标准规定2011中零售类小型企业的从业人数为(C)人以下。A.10B.20C.50D.1007.商业银行可接受的财产质押包括(ABCD)A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产B.汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单C.依法可以转让的基金份额、股权D.依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权8. 中国人民银行规定小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计

3、提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在(B)，全面覆盖风险。B.100%以上9. 评级项目小组组建的基本原则包括(ABD)。A.指定负责人原则B.互补性原则C.责任制原则D.不断优化组合原则10.“投资组合中银行存款、国债、金融债券及大型企业债务融资工具等固定收益类金融资产占比达80%以上，其余投资中委托贷款及高利息的资金拆借不超过10%”。文中对于担保机构资金运作情况的描述，对应是(B)风险偏好。A.稳性B.中性C.激进D.投机11.根据真实票据理论。企业长期投资的资金不应来自(B)B流动资金贷款12. 核查企业资本构成的佐证文件(A)A.企业最近一期验资报告13. 某银行201X年

4、初关注类贷款余额为4000亿元，其中在201X年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元，则关注类贷款迁徙率为(B)。A.12.5%B.17.1%C.15.0%D.11.3%14. 核实企业财务报表应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款科目，据需要的佐证资料有(ABD)A.经审计财务报告复印件B.购销合同复印件D.必要的原始凭据（如：交易单据、发票等）15. 中国人民银行规定小额贷款公司单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联方持有的股份，不得超过小额贷款公司注册资本总额的(D)。D.15%16. 利息保障倍数指标所反映的企业财务层

5、面包括(AB)。A.获利能力B.长期偿债能力17. 若投标企业是企业联合体（即两家或两家以上的企业联合对同一项目进行投标），则针对该联合体中某一专业的资质确定方法为(A)A.在同专业企业中，按照资质等级较低的企业确定资质等级B.在同专业企业中，按照资质等级较高的企业确定资质等级C.由评级人员综合考虑各企业的规模、项目实施能力后确定联合体的资质等级D.按照在投标活动中成绩项目比重最大的企业的资质等级确定联合体的资质等级18. 核实企业财务报表其他应付账款科目的核查方法有(AD)A企业经审计财务报告、其他应收款明细账和购销合同中其他应收款情况，核查企业单户前5、单笔前5及账龄在1年以上的应收方是否

6、为企业的关联方B企业经审计财务报告、其他应收款明细账和购销合同中其他应收款情况，核查企业单户前3、单笔前3及账龄在2年以上的应收方是否为企业的关联方C核查单笔前3、账龄在2年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“其他应收款金额”、“账龄”是否一致D核查单笔前5、账龄在1年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“其他应收款金额”、“账龄”是否一致19. 核查企业资本构成时，主要需要关注(D)A.出资方名称B.出资方式C.出资金额D.以上都需要20. 根据2012年银监会发布的商业银行资本管理办法（试行）对于商业银行各级

7、资本充足率的下列说法正确的是(BCD)。A.核心一级资本充足率不得低于4%B.一级资本充足率不得低于6%C.资本充足率不得低于8%。D.商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足21. 核查企业注册等级日期、注册到期日的佐证资料(A)A.法人营业执照副本B.组织机构代码证C.两者都需要D.两者都不需要22. 某企业年初未分配利润150,000元，当年实现净利润600,000元，按15%的比例提取盈余公积。当年该企业可供投资者分配的利润为( B)A.510,000元B.660,000元C.750,000元D.727,500元23.

8、2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未来(B)年免征小型微型企业管理类、登记类、证照类等22项行政事业性收费，以减轻小型微型企业负担。A2 B3C4D524. 按照联合信用评级体系对象种类划分，发行商票企业主体评级属于(B)A.公司类B.专项类C.零售类D.担保机构类25. 某公司2007年销售收入为2500万元，应收账款周转天数为35.5天；2008年销售收入为2800万元，应收账款周转天数为42.8天，则公司的应收账款增加了(C)。A.78.94万元B.61.79万元C.80.41万元D.59.31万元26.保证担保的范围一般包括(ABCD)。A.主债权B.主债权的利息C.

9、违约金D.损害赔偿金27.在核查企业出资人自然人股东的身份时，不能作为有效证件的有(B)A.士兵证B.通行证C.临时身份证D.警官证28.某企业本年末的资产负债表反映，流动负债为21.96万元，长期负债为17.50万元，流动资产为61.75万元，长期投资为5.25万元，固定资产净额为53.87万元。该企业的资产负债率为(B)。A.35.56B.32.65%C.34.13D.32.4929. 商业银行集团客户授信业务风险管理指引规定，当一个集团客户授信需求超过一家银行风险的承受能力时，商业银行应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等措施分散风险。此处指的超过风险承受能力是指一家商业银行对单一集团

10、客户授信总额超过商业银行资本余额(B)以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。A12%B15%C18%D20%30. 银行贷款利率或产品定价应覆盖(A)。A.预期损失B.非预期损失C.极端损失D.违约损失31.下列内容体现企业财务状况风险的是(ABCD )。A.应收账款异常增加B.流动资产占总资产比重下降C.对存货、生产和销售的控制力下降D.短期负债增加失当，长期负债大量增加32.关于担保机构评级中，有关客户档案抽样的说法不正确的是(C)。A.选取的客户可以需包括担保余额最大的5家客户B.抽样过程中需考虑客户的行业分布、担保项目种类、反担保措施等因素C.按担保公司的在保客户数5%抽取D

11、.抽样需遵循重要性原则，保证样本具有代表性33. 以下可能造成担保机构风险的是(CD)。A.根据业务扩张需求，股东会决议增资B.管理层对考核奖惩措施进行建设与修正，严格绩效考核C.公司近期发生多笔股权变动，大股东减持20%股份D.公司与集中与当地某家银行合作，占担保业务的70%以上34. 对小微企业的发展、经营和决策起决定性作用的是(C)。A.企业的法人代表B.企业的股东C.企业的实际控制人D.企业的总经理35.下列关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，错误的是(D)。A.在贷款规模一定的情况下，一般贷款期限越长，收益越大B.为了保证贷款的安全性，商业银行需要合理安排贷款的种类和期

12、限C.在信贷资金总量一定的情况下，资金的周转速度加快，效益性相应较差D.贷款期限越长，安全性越高36. 以下经济组织中适用公司类客户主体评级的是(ABCD)。 A.股份有限公司B.有限责任公司C.依法登记领取营业执照但不具备法人资格的其他非公司法规范下的经济组织D.有经营业务和收入来源、能以自身名义借贷（拥有贷款卡）的经济实体37.核实企业经营场地面积所需佐证资料(ABC)A.企业经营场所的租赁合同B.企业购买经营场地的房产证C.企业资产评估报告D.企业经审计财务报告38.从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是(C)。A.季节性销售增长B.债务重构C.固定资产重置及扩张D.红利

13、支付39.以下属于事业类评级体系中特有的指标是(A)。A.收入预算完成率B.总资产报酬率C.流动比率D.资产负债率40.在巴塞尔新资本协议中，规定对信用风险资产风险加权的计算方法分别是(BCD)。A.基本指标法B.标准法C.内部评级初级法D.内部评级高级法41.企业的信誉评级与信用评级具有(C)。A.可比性B.方法相同C.不可比性D.结果相同42.利息保障倍数指标所反映的企业财务层面包括(AB)。A.获利能力B.长期偿债能力C.短期偿债能力D.发展能力43.小额贷款公司的贷款利率按照市场原则自主确定，但贷款利率上限为人民银行公布的同档同期贷款基准利率的（D），贷款利率下限为人民银行公布的同档同

14、期贷款基准利率的（），不能超范围违规经营。A.2倍，1倍B.4倍，1倍C.2倍，0.9倍D.4倍，0.9倍44.下列各项关于委托贷款的说法中，正确的是(BCD)。A.委托贷款的风险由受托人承担B.委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金C.由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等D.银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款45.以下关于银监会等七部门联合发布的融资性担保公司管理暂行办法规定，说法正确的是(AB)。A.融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10B.对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的

15、15，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30C.融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产30的其他投资D.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的30提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10的，实行差额提取45.对于担保机构担保业务风险管理的评价，不正确的是(C)。A.通过查阅担保机构相关制度及规范性文件，考察业务操作流程严谨性B.考察各业务环节的实际运行情况，考察业务流操作流程执行情况C

16、.通过了解近三年担保业务增长情况，考察风险应对措施D.通过了解客户管理及担保风险缓释管理办法，考察抗风险能力46. 当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为(A)。A.核心流动资产和季节性资产的共同增长47. 对于小额贷款公司的发展，(ABCD)专业技能是其不可或缺的。48. 常可参照的基准利率包括(BC)。B.再贴现率C.国债利率49. 以下各项中不得用做抵押的财产是(A)。A土地所有权50. 下列不属于商业银行对贷款保证人的审查内容的是(C)。C.是否在银行开立了保证金专用存款账户51. 招投标企业的履约能力主要体现在(ACD)A.经营效率C.合同实施能力D.合同

17、条款的前提条件变化时的应对能力52.贷款担保是指为提高(A)的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人担保，以保障贷款债权实现的法律行为A.贷款偿还B.贷款性质C.发放方式D.数额多少53. 按贷款保障方式划分，贷款分为(ABE)A.信用贷款B.担保贷款E.抵押贷款54. 下列关于公司类客户评级指标计算，正确的是(A)。A.现金流动负债比率=本年经营现金净流量/年末流动负债100% B.全部债务资本化比率=全部债务/(长期债务+短期债务+股东权益+少数股东权益)100% C.速动比率=(流动资产-存货)/流动负债合计100%55. 以下属于采矿业的经营许可证有(ABCD)A非

18、煤矿矿山安全生产许可证B.煤炭生产许可证C.采矿许可证D.矿长资格证56.招投标企业信誉评价是指(D)D.对企业在社会活动、经济活动以及交换活动中遵守国家有关法律法规政策、履行各种契约的能力和意愿的评价57.质权的标的物是()，抵押权的标的物是(A)。 A.动产和财产权利，动产和不动产B.不动产，不动产和财产权利C.动产，不动产D.动产和财产权利，不动产58.下列属于资本性支出的有(ACD)。A.支付的土地出让金C.为建造固定资产而发行债券的手续费D.购置固定资产时支付的增值税59. 以下不属于制造业的经营许可证有(C)C.燃气、供热资质证书60. 对担保机构的担保业务管理水平进行评价，关注因

19、素包括(BD)。B.代偿能力D.担保业务发展情况61. 银监会关于支持商业银行进一步改进小型微型企业金融服务的补充通知中要求银行业金融机构重点加大对单户授信总额（C）万元（含）以下小型微型企业的信贷支持。并且明确了获准发行金融债的银行，该债项所对应的单户授信总额(C)万元（含）以下的小型微型企业贷款在计算“小型微型企业调整后存贷比”时，可在分子项中予以扣除A.300,500B.500,300C.500，500D.200,30062. 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与(D)中的较高者。D.0.03%63.利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅

20、度变动的风险，称为(B)。B.财务风险64.下列各项中属于上市公司内幕信息的是(BCD)。B.公司分配股利或者增资的计划C.公司股权结构的重大变化D.公司债务担保的重大变更65. 根据标的物的不同，可将招投标企业划分为以下几种类型(ACD )。A.货物采购投标企业B.批发零售企业C.建设工程投标企业D.（技术）服务类投标企业66.核实企业财务报表预收账款科目的核查方法有(BC)B.核查单笔前5、账龄在1年以上的企业的经审计财务报告、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“预收方”、“预收账款金额”、“账龄”是否一致C.经审计财务报告、企业预收账款明细账，核查账龄在1年以上企业预收账款是否计提坏账

21、准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额 ”是否一致67.利用财务杠杆，给企业带来破产风险或普通股收益发生大幅度变动的风险，称为(B)。B.财务风险68. 下列关于会计处理的市场价值表达法正确的是(A)。A.不必对成本进行摊牌69. 以下说法正确的是(ABD)。A.在考察投标企业的以往中标项目时，不包括其合法承接的转包项目B.能够及时承认资产和负债价值的变化D收入就是净资产在期末与期初的差额70.以下属于制造业的经营许可证有(ABCD)A.锅炉压力容器制造许可证B.制造、修理计量器具许可证C.猎枪、弹具生产经营许可证D.航空器材生产、维修许可证71. 中国人民银行规定小额贷款公司不能通过集资、

22、吸收或变相吸收公众存款，营运资金主要来源应当为股东缴纳的资本金、接受的捐赠资金，以及来自不超过(D)银行业金融机构的融入资金。融入资金的余额不得超过小额贷款公司净资本的(D)。D.二个，50%72.关于固定资产原值确定的原则，正确的是(ACD)A.购入的固定资产按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定。B.C.投资者投入的固定资产，按资产评估确认或合同协议确定的价值入账。D.融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费等确定。73.贷款安全性调查的内容不包括(B)A.对借款人法定代表人的品行进行调查。B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行核准。

23、C.对保证人的财务管理状况进行调查。D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。74.系统中设置的可以对评级企业信用等级进行向上调整的事项包括（ABD）A.企业拥有政府授予的特许经营权B.企业享受政府贷款贴息优惠政策C.企业享有政府补贴D.上市公司及其收入占比超过30%的控股子公司75.下列不属于企业财务状况风险的是(A)A.借款人在银行的存款有较大幅度下降B.应收账款异常增加C.流动资产占总资产比重下降D.短期负债增加失当，长期负债大量增加76. 评级项目组对评级对象提交的资料进行核实的过程中，可能出现企业财务报表资料与调查中了解到的实际经营情况不符。这种不符包括的情况有(BCD)A.

24、财务报表的部分指标与实际业绩不符B.财务报表反映的指标夸大了经营业绩C.财务报表反映的指标缩小了实际业绩D.财务报表与实际业绩几乎无法相联系77. 企业未提供现金流量表，则系统打分值（A）企业实际应得分值。A不高于78.核实企业财务报表应付账款科目时，需要计算(AC)A.前5大应付方（单户前5）以及应付款占比B.前3大应付方（单户前5）以及应付款占比C.前5笔单笔应付账款的应付方（单笔前5）以及应付账款额D.前3笔单笔应付账款的应付方（单笔前3）以及应付账款额79.核实企业被投资单位投资金额的核查方法有(C)A.企业投资合同的“投资金额”与企业长期股权投资明细中该被投资企业的“投资金额”进行对

25、比是否一致B.企业投资合同的“投资金额”与企业投资的划款凭证对比“投资金额”是否一致C.A和B都可以D.以上都不对80.根据2012年银监会发布的商业银行资本管理办法（试行）,在计算商业银行算资本充足率时，应从核心一级资本中全额扣除以下项目(ACD)A.商誉B.土地使用权C.由经营亏损引起的净递延税资产D.贷款损失准备缺口81.商业银行压力测试指引 规定，压力测试情景根据假设程度的不同，一般包括。三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力也比目前实际情况更为严峻。(B)A.轻度压力、中度压力、重度压力B.轻度压力、中度压力、严重压力C.轻度压力、适度压力、严重压力D.轻度压力、适度压力、重度压

26、力82. 小微企业的竞争优势是一种(D )。A.技术优势B.垄断优势C.创新优势D.比较优势83.评级项目小组的负责人应具备的资格为：参与过（D）个以上信用评级项目，且从事（D）年以上信用评级业务。A.3,1B.2,3C.4,3D.5,384.核实企业财务报表销售商品、提供劳务收到的现金科目所需佐证资料有（ABCD）A.企业销售合同B.经审计财务报表复印件C.销售收入明细账D.银行对账单（现金盘点表）85.甲、乙、丙三公司的评级结果分别为AA+、【AAA】_T、A_T+，则以下说法正确的是（B）A.三家公司级别由高到低排列为：乙、甲、丙B.乙公司的履约能力和意愿要强于丙公司C.银行给予乙公司贷

27、款额度应该高于丙公司D.若三家公司处于同行业，则乙公司的偿债能力高于其他两家公司86.企业法定代表人的以下(AC)，可以通过网络方式核查。A学历B.技能资格证书C.信用记录D.科研学术论文87.根据2012年银监会发布的商业银行资本管理办法（试行），商业银行的资本充足率不得低于（C），核心一级资本充足率不得低于（C ）A.10%；5%B.10%；4%C.8%；5%D.8%；4%88.本公司公司类客户信用评级包括主体评级及融资建议两个模块，以下属于融资建议模块的是（ABD）A.授信额度测算B.贷款结构设计C.债务还本付息能力和意愿的评价 D.贷款定价89.公司类客户主体信用评级是对影响公司类客户

28、的诸多(B)风险因素进行分析研究，就其未来一年内偿还债务的能力及其偿债意愿进行综合评价，并且用简单明了的符号表示出来。A.行业B.信用C.财务D.运营90. 根据最新的商业银行集团客户授信业务风险管理指引，属于集团客户的是（ABCD）A.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。B.共同被第三方企事业法人所控制的。C.主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的。D.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。91.关于流动性的说法，不正确

29、的是(D)。A.流动比率、存量存贷比率、增量存贷比率是衡量目标区域流动性的指标B.过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中C.过低的流动性意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化D.流动性过高或过低都可能意味着区域风险的下降 92. 以下关于银监会流动资金贷款管理暂行办法说法不正确的是(AC)。A.流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本币贷款，不包括外币贷款。B.贷款人（银行等金融机构）应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权

30、。C.流动资金贷款不得用于股权投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途但可以投资于固定资产。D.对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。93. 本公司招投标企业信誉评价描述，“企业经营处于良性循环状态，经营稳定性一般，项目承揽及实施能力一般，在过去的生产、交易过程中基本能够遵守国家有关法律法规及政策，基本可以履行各种承诺及契约，信誉状况一般，履约能力易受内外部不确定因素的影响而产生较大波动”对应的信用级别为(B)。A.AATB.ATC.BTD.CT94.对于小额贷款公司的发展，(ABCD)专业技能是其不可或缺的。

31、 A.法律专业技能B.财务技能C.评估技能D.理解政策与产品设计的技能95. 短期贷款中借款人资信审查文件包含(A)A.借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照B.保证人的营业执照C.保证人最近三年的财务报表D.原辅材料采购合同96. 投标企业出现下述(ABCD)情形，即被认定为违约。A.任一笔贷款本金逾期90天以上B.对任何商业债务逾期超过90天未能履行（不包括涉及商务纠纷的延期还本付息）C.提供虚假会计报表D.未经主管部门同意抽资或撤资97. 在小微企业的贷款额度测算中，国际小额信贷通行做法将利润的(C)作为还款能力的测算依据。A.50B.60C.70D.80 98. 以下说法正确的是(B

32、D)。A.投标人跨区域参加依法必须进行招标的项目的投标，需经过相关部门的批准后方可进行B.招标人接受联合体投标并进行资格预审的，资格预审后联合体增减、更换成员的，其投标无效C.为增加中标概率，联合体成员可以以自己名义单独投标或者参加其他联合体投标D.单位负责人为同一人或者存在控股、管理关系的不同单位，不得参加同一标段投标或者未划分标段的同一招标项目投标99.以下按短期偿债能力强弱的正确排序是(C)。C.现金流动负债比率速动比率流动比率100.小企业专项金融债具体的发行时间、发行期限、发行结构、发行价格都要等(A)批准后才能确定。A.评价企业过去的行为表现B.考察企业当前社会、经济活动的发展情况

33、C.对企业未来的行为进行预测D.确定企业资产在评级时点的公允价值101下列关于公司类客户评级指标计算，正确的是（ABC）A.现金流动负债比率=本年经营现金净流量/年末流动负债*100%B.全部债务资本化比率=全部债务/（长期债务+短期债务+股东权益+少数股东权益）*100%C.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债合计*100%D.EBITDA=净利润+利息支出+固定资产折旧+摊销102以下不属于信用评级中财务分析的是（C）A.负债水平B.盈利能力C.法人治理结构D.现金流103.评级观察和评级展望的结果可以是（ABD）A.正面B.负面C.确定D.稳定104.下列说法错误的有（AC）A.由于招

34、投标交易通常是以具体项目为载体的阶段性经济活动，因此招标方钢价关注投标企业的长期偿债能力B.在统一招标活动中，绝大多数投标企业处于想同行业，因此招标方更关注投标企业微观层面上的差异C.对于企业诚信系统中，有不良记录且少于5条（不含5条）的投标企业，对其信誉评价时应进行等级限制D.若投标企业近三年发生严重安全、质量责任事故、欠薪行为或性质恶劣的群体上访事件，且经人民法院判决认定或受到市级及以上行政主管部门行政处罚105.下列关于债券的性质阐述，不正确的是（A）A.债券是一种真实资本B.债券反映和代表一定的价值C.债券与其代表的权利联系在一起，拥有债券也就拥有了债券所代表的权利，转让债务也就将债券

35、代表的权利一并转移D.债券代表债券投资者的权利，这种权利不是直接支配财产权，也不以资产所有权表现，而是一种债权106.我国目前的小额贷款公司的资金来源主要为（ABC）A.自有资金B.捐赠资金C.批发资金D.民间集资107.小微授信业务中家庭包括（A）A.借款人、借款人配偶及未成年子女B.借款人、借款人配偶C.借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲D.借款人、借款人配偶、借款人三代以内直系血亲、借款人两代以内旁系血亲108.核实企业财务报表应收账款科目的核查方法有（C）A.企业经审计财务报告、应收账款明细账和购销合同中应收账款情况、核查企业单户前3、单笔前3及账龄在1年以上的应收方是否为企业

36、的关联方B.核查单笔前5、账龄在2年以上的企业的经审计财务报表、购销合同、原始凭据，核对上述应收项的“应收方”、“应收账款金额”、“账龄”是否一致C.经审计财务报表、企业应收行款明细账，核查账龄在1年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及坏账准备计提的“比例”与“金额”是否一致D.经审计财务报表、企业应收账款明细账，核查账龄在2年以上企业应收账款是否计提坏账准备，以及还长准备计提的“比例”与“金额”是否一致109.核实企业实收资本的尽职核查方法（AC）A.企业法人营业执照副本原件与企业验资报告原件的“实收资本”是否一致B.如果企业提供的佐证资料核实实收资本存在不一致，以企业营业执照副本信息为准

37、，并记录与其他证件差异C.如果企业提供的佐证资料核实实收资本存在不一致，以企业验资报告信息为准，并记录与其他证件差异D.以上都不对110.核对企业法定代表人姓名的佐证材料（ABD）A.企业法人营业执照副本B.税务登记证C.财务报告D.公司章程111. 本公司招投标企业信誉评价描述，“企业经营处于良性循环状态，经营稳定性一般，项目承揽及实施能力一般，在过去的生产、交易过程中基本能够遵守国家有关法律法规及政策，基本可以履行各种承诺及契约，信誉状况一般，履约能力易受内外部不确定因素的影响而产生较大波动”对应的信用级别为(A)。A.AT112.产品生命周期是指产品从（A）额过程A.发明、推广、应用到普

38、及和衰退B.生产、使用到报废C.推广、应用到普及D.发明、推广、应用到普及113.以下说法正确的是（C）A.建设施工类投标企业是指进行建筑物和构建物的新建、改建、扩建在内的企业，从事装修、拆除、修缮行业的企业不属于建设施工类投标企业B.货物采购类投标企业指进行原材料、燃料、设备、产品等在内的货物代理企业，即批发零售类企业，制造类企业不属于此范畴C.服务类投标企业指除货物采购投标企业和建设工程投标企业以外的其他政府采购对象的服务投标企业，主要指技术服务企业D.从事监理、勘察、设计、造价、咨询、招标代理等所有与建筑业相关的服务业企业，均属于建设施工类企业114.核实企业纳税金额所需佐证材料（C）A

39、.国税、地税完税证明B.企业所得税年度、月（季）度纳税申报表C.A和BD.以上均不是115.投标企业出现下述（ABCD）情形，即被认定为违约A.任一笔贷款本金逾期90天以上B.对任何商业债务逾期超过90天未能履行（不包括涉及商务纠纷的延期还本付息）C.提供虚假会计报表D.未经主管部门同意抽资或撤资116. 评级项目组负责人需要按照实际项目和小组人员的特点进行适当的分工，分工的基本方式有(AC)。A.按照报告撰写内容分工B.按照项目组成员特点分工C.按照评级的工作环节分工D.按照项目组成员的能力分工117. 以下可以通过网络核实企业信息的项目(AB)A.企业名称B.企业组织结构代码118. 现场

40、勘查时，需要评级人员拍照留档的有(ABCD )A.企业生产、经营场所招牌、或宣传资料名称B.办公场地是否存在大量空缺位置及办公场地整洁度C.根据企业组织结构图与部门设置文件，现场核实部门配置是否按照规定设立，是否健全D.是否有公示的各项制度119. 在核查企业出资人法人股东的身份有效证件，可以是(B)B.登记注册号120. 贷款担保的作用主要体现在(ABCD )。A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率C.巩固和发展信用关系D.增加风险管理121. 下面选项中，关于金融工具和金融市场叙述错误的是(D)。D银行间债券市场属于资本市场，债券回购是其中

41、的一种长期金融工具122.以下说法正确的是(D)。D.评级人员应抽查不少于投标企业承接主要项目合同总数的1/3的合同档案123. 下列各项中，应包括在资产负债表“存货”项目的有(ABCD)。A.委托代销的商品成本B.委托加工材料成本C.正在加工中的在产品D.分期收款发出商品成本124. 影响应收帐款周转率的主要因素包括下列各项中的(ABD)。A.季节性因素B.结算方式变化D.年末销售大幅度变化125. 核实企业采购信息的佐证资料有(ABCD)A.近3年排名前5位采购货物合同B.近3年经审计财务报告C.近5年企业采购支出明细账D.近5年排名前5位企业采购有关付款证明126. (A)是以财务报表中

42、的某一总体指标为100，计算其各组成部分占总体指标的百分比，然后比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势。A.结构分析127. (A)与审慎的会计准则相抵触。A.历史成本法128. 下列各项有关贷款期限的说法中，不正确的是(C)。C.不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由监管部门决定129. 企业基础素质调查主要指管理素质与经营条件，主要包括(ABCD)A.企业法定代表人基本情况B.企业高管人员情况C.员工整体情况D.主要设备或工艺技术130. 一个行业的进入壁垒越高，则该行业的自我保护越(B)，该行业的内部竞争越(B)。B.强，弱131. 根据信贷

43、市场和银行间债券市场信用评级规范信用评级报告实行三级审核、信评委终审定级模式，具体评级审批流程为CC.项目负责人审核部门经理审核评级总监审核信评委终审定级132对企业经营风险的分析包括(AD)。A.经营的周期性、季节性特点；D.主要原材料市场供求量、供求关系与价格变化情况及对生产经营产生的影响133. 根据银监会发布的中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知，银行业金融机构要认真遵守信贷管理各项规定和业务流程，按照国家利率管理相关规定进行贷款定价，以下说法正确的是（BC）。B.银行业金融机构在发放贷款或以其他方式提供融资时，不得要求客户接受不合理中间业务或其他金融服务而收取费用。C.银

44、行业金融机构要遵循利费分离原则，严格区分收息和收费业务，利息不得分解为费用收取。134. 针对企业注册登记日期、注册到期日的核查方法，正确的是(ABCD)A.注册登记日期与营业执照副本原件的“成立日期”进行核对B.注册到期日与营业执照副本“营业期限”的截止日期进行核对C.通过网络方式核查D.以上均可135. 核实企业财务报表销售商品、提供劳务收到的现金科目方法有( ).C.A和B136. 下列关于商业银行“安全性、流动性和效益性原则”的说法，错误的是(C)。C.贷款期限越长，安全性越高137. 核查调查对象企业组织机构代码的佐证资料(B)B.组织机构代码证副本138. 设备的经济寿命是指设备在

45、经济上的合理使用年限，它是由设备的(B)决定的。B.使用费139. 以下属于事业类评级体系中特有的指标是(C)。A.收回应收账款B.用现金购买债券C.接受所有者投资转入的固定资产D.以固定资产对外投资（按账面价值作价）140. 核查企业采购情况，关注的内容有（AB）A.供应商名称B.采购信息141. 公司为建立与实施有效的内部控制，应当包括(ABCD)要素。A.内部环境B.风险评估C.信息与沟通D.内部监督142. 从现金流量表看，与现金使用相关联的因素不包括(D)。D.红利支付143. 在担保贷款的抵押期间，担保机构应定期检查担保客户提供抵押物的(ABCD)。A.使用状况B.转让状况C.出租状况D.存续状况144. 某企业集团选择集权与分权相结合的财务管理体制，下列各项中，通常应当集权的有(ABC)。A.收益分配权B.财务机构设置权C.对外担保权145. 小额贷款公司(C)的资金应用于同一借款人贷款余额不超过(C)的小额借款人；其余(C)资金的单户贷款余额不得超过资本金的(C)。C.